Presupuesto de efectivo

1. UNIVERSIDAD YACAMBÚ
VICE-RECTORADO ACADÉMICO
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
Participante: Carla Canelón
C.I V-19.240.652
Asignatura: Presupuesto
Empresarial.
Prof.: Elizabeth González
Rodríguez

2. El presupuesto de efectivo
También conocido como flujo de caja proyectado,
es un presupuesto que muestra el pronóstico
de las futuras entradas y salidas de efectivo
(dinero en efectivo) de una empresa,
para un periodo de tiempo determinado.

3. Ingreso de efectivo
Son todas
las entradas
de efectivo de
una empresa
un periodo financiero
determinado.
que ocurren en
Desembolso de
efectivo
Son todos
los gastos de
efectivo de una
empresa
En un
periodo financiero
específico
Componentes del presupuesto
de efectivo
Flujo de efectivo neto
Es la
diferencia
matemática
Entre
los ingresos de efectivo
de la empresa y sus
desembolsos de efectivo
Efectivo
Final
Es aquella
suma inicial de la
empresa
Y su
flujo de efectivo
neto

4. Componentes del presupuesto
de efectivo
Financiamiento total
requerido
Es la
cantidad de
fondos que
requiere la
empresa
si
el efectivo final del
periodo es menor que
el saldo de efectivo
mínimo deseado
Saldo de efectivo
excedente
Es la
cantidad disponible
que tiene la empresa
para
invertir si el efectivo final
del periodo es mayor que
el saldo de efectivo mínimo
deseado.

5. Beneficios del presupuesto de efectivo
• Nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo (saber si
vamos a tener un déficit o un excedente de efectivo) y, en base a ello,
poder tomar decisiones
• Nos permite conocer el futuro escenario de un proyecto o negocio: saber si
el futuro proyecto o negocio será rentable (cuando los futuros ingresos son
mayores que los futuros egresos),
• Nos hace posible saber si seremos capaces de pagar oportunamente una
deuda contraída.
• Nos facilita información que podemos presentar a terceros, por ejemplo, al
querer demostrar la rentabilidad del futuro negocio (por ejemplo, ante
potenciales inversionistas), o al querer demostrar que seremos capaces de
pagar oportunamente una deuda contraída (por ejemplo, al solicitar un
préstamo a alguna entidad financiera).

6. • Proporcionar información oportuna a la gerencia para la toma de decisiones
que ayuden a las operaciones de la empresa.
• Brindar información acerca de los rubros y/o actividades en que se ha
gastado el efectivo disponible.
• Reportar flujos de efectivo pasados para generar pronósticos.
• Determinar la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones
con terceros y con los accionistas.
• Ayudar a tomar decisiones acerca de inversiones a corto plazo cuando
exista un excedente de efectivo disponible.
Paso para la elaboración de un flujo de efectivo

7. Determina el saldo
inicial de efectivo de la
compañía.
Determina la cantidad de
dinero en efectivo que la
compañía generó a través
de sus operaciones.
Determina la cantidad de
efectivo que la compañía
gastó en sus actividades de
inversión.
Determina la cantidad de
efectivo que la compañía
recaudó (o usó) a través de
actividades de
financiamiento
Compila el
estado de flujos
de efectivo.
Paso para la elaboración de un flujo de efectivo
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8. NIC 16
Es una Norma Internacional de la Contabilidad cuyo objetivo es prescribir el
tratamiento contable del inmovilizado material, de forma que los usuarios de
los estados financieros puedan conocer la información acerca de la
inversión que la entidad tiene en su inmovilizado material, así como los
cambios que se hayan producido en dicha inversión.

9. Presupuesto de flujo.