Este documento describe el proceso de creación de previsiones de negocio anuales para una compañía. Explica que las previsiones son estimaciones fundamentadas que guiarán la estrategia de la compañía para el año. También destaca la importancia de realizar un seguimiento continuo para evaluar desviaciones y solucionar problemas. Finalmente, detalla las etapas del análisis de previsiones, incluyendo la segmentación, estimaciones iniciales, determinación de variables clave y análisis del resultado esperado.

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INTRODUCCIÓN
A la hora de plantearse la definición de unas previsiones de negocio para un
periodo de tiempo podemos plantearnos la creación de un plan de negocio,
normalmente trianual, y/o un sistema de previsiones para un periodo menos,
normalmente un año.
Ambos, en Triple L, se consideran necesarios y nunca excluyentes entre sí. En
cualquier caso el primer escalón es la definición de las previsiones anuales y su
seguimiento.
Las previsiones anuales son las estimaciones, fundamentadas, en las cuales se va a
enmarcar la estrategia de la compañía para el ejercicio. En ocasiones, se puede tener la
tentación de imaginar el escenario en el que nos queremos mover; pero Triple L no tiene
esa misión. En Triple L consideramos la definición de previsiones como un sistema real y
consecuente de lo que tiene que conseguir cada compañía en el ejercicio previsto.
En todos los casos hay patrones comunes, pero son más los elementos
diferenciadores entre las compañías. Por esto es imprescindible que se comprenda el
origen y la necesidad de previsiones para poder moldear el sistema a imagen de la
empresa.
Como en todo, si finalmente se dispone de un buen sistema de previsiones
entonces surge la necesidad del seguimiento. Hay que evaluar de manera continua la
desviación sobre el plan pero sin olvidar que la misión no es detectar el problema, sino
solucionarlo.
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ALCANCE DEL ANÁLISIS
1) Análisis de segmentación de negocios
2) Primeras estimaciones
a) Facturación.
b) Gastos indirectos.
i) Destino previsto
ii) Área de aplicación
c) Contratación
3) Determinación de variables
a) Ventas en curso
b) Facturación comprometida
c) Cuota de mercado
d) Producción
4) Estimación de resultado
5) Análisis de incoherencias
6) Estimaciones definitivas
7) Sistema de seguimiento y control
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3. Ed: 01-11
DESARROLLO
El trabajo desarrollado será realizado siempre en las instalaciones del cliente. De
esta manera se podrá compartir con las personas de la organización los métodos para
llevar a la práctica los elementos del análisis.
Para el análisis de la compañía y las medidas propuestas se establece un periodo
de 60 horas que se realizarán en jornadas de mañana o tarde a razón de 4 horas diarias.
Durante el tiempo que el personal de Triple L permanezca en la empresa se establecerá
un programa de actividades a fin de que las personas de la organización puedan seguir su
actividad diaria con la menor alteración posible. El programa de actividades se acordará
en reunión previa con la dirección de la empresa. Como no podría ser de otra manera en
la filosofía de trabajo de Triple L, el tiempo que se emplee para la elaboración de dicho
programa no resta el previsto para la actividad.
Al finalizar cada jornada se solicitará, al personal designado por la dirección de la
compañía, la constatación fehaciente de la presencia y de personal de Triple L de
acuerdo al programa establecido así como su cumplimiento.
Finalmente, se entregará al cliente el proyecto finalizado y el acceso al canal de
comunicación con Triple L para la realización de consultas gratuitas sobre cualquier
aspecto que considere oportuno de manera indefinida.
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