El canal de denuncias es una garantía del cumplimiento ético en la empresa. Cuáles son sus objetivos. Características que debe de tener el canal de compliance. Cómo establecerlo. Ventajas de un canal de denuncias externo. Prevención de la responsabilidad penal de la empresa.
Nuevas Obligaciones del Consejo de Administración Interprete la regulación que impactará en el funcionamiento de sus Órganos
de Gobierno Nueva Ley de Sociedades de Capital
para la mejora del Gobierno Corporativo
Código Penal
Normas Internacionales de Auditoría
Nueva Ley de Auditoría
Nuevo Código de Buen Gobierno Corporativo
Llámenos ahora
Caso de estudio Módulo sobre Compliance Risks en Sacyr `desarrollado para el Centro Superior de Estudios de Gestión
en su Máster Compliance Officer de la Universidad Complutense de Madrid Profesor Hernan Huwyler
El canal de denuncias es una garantía del cumplimiento ético en la empresa. Cuáles son sus objetivos. Características que debe de tener el canal de compliance. Cómo establecerlo. Ventajas de un canal de denuncias externo. Prevención de la responsabilidad penal de la empresa.
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en su Máster Compliance Officer de la Universidad Complutense de Madrid Profesor Hernan Huwyler
Responsabilidad Penal Corporativa - Programa de Prevención de Delitos - Como ...Hernan Huwyler, MBA CPA
Responsabilidad Penal Corporativa - Programa de Prevención de Delitos - Como Implementarlo
Incluyendo:
- Compliance Program
- Reforma del Código Penal
- Funciones del Compliance Officer
- Delitos que deben ser prevenidos
- Gestión de los recursos financieros
- La responsabilidad penal de las personas físicas
- Representantes legales o administradores
- Observancia del modelo de prevención
- Ideas, respuestas, herramientas, recetas y motivación
- Órgano de la persona jurídica con poderes autónomos
- Regulación del código penal para las personas jurídicas
- Responsabilidad de los administradores
- Asesoramiento especializado en prevención
- Circunstancias atenuantes de la responsabilidad penal
Después de muchos años de escribir sobre temas diversos, donde predominaban los legales, ahora incursiono en una mezcla de
terminología económica jurídica que sustenta un tema novedoso en el país: la Competencia.
Autoevaluación del Control para el Cumplimiento NormativoMazars - GRC
Presentación de Cristina Bausá (socia de Mazars) junto a Estíbaliz Gallego (Nutreco) en las XVIII Jornadas de Auditoria Interna: Autoevaluación del Control para el Cumplimiento Normativo.
A lo largo de la ponencia se analizó el papel Corporate Compliance Officer (CCO) y la aplicación práctica del uso de la Autoevaluación del Control Interno, empleando la herramienta GRIControl desarrollada por Mazars.
Binding Corporate Rules
Estrategia global de privacidad en un
Grupo multinacional: Binding
Corporate Rules, PIAS, Privacidad por
diseño y defecto
● Más allá de las fronteras: la
importancia de conocer los principios
del derecho penal y regulatorio de
todos y cada uno de los países en
dónde la empresa posee actividad de
negocio. Entorno jurídico-normativo de
la responsabilidad penal corporativa
Casi 4 años después de la regulación de la responsabilidad penal de las empresas en el Código Penal... cuál es la situación actual de la figura del Corporate Compliance....En 2014 existirán nuevas exigencias.
Todas las claves en la implementación de
un Plan de Cumplimiento Normativo a través de
Experiencias Prácticas de Exito en COMPLIANCE PROGRAMS
Las Políticas de CORPORATE COMPLIANCE son sistemas de supervisión y control del cumplimiento normativo que afectan a las empresas que operan en el tráfico mercantil. Las empresas (todas, con independencia de su tamaño) deberían implantar estas políticas a efectos de prevención de una amplia serie de delitos.
Articulo 31 bis cp
http://www.pfsgrupo.com
Sistema de gestion para la prevencion de delitosAddVANTE
La implantación de un adecuado modelo de vigilancia y control para prevenir los delitos, puede actuar como “eximente” ante cualquier demanda de responsabilidad penal.
Procedimiento de notificacion de infracciones a ISPXavier Ribas
Análisis comparativo del procedimiento previsto en el Anteproyecto de Ley remitido al Consejo Asesor de las Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información
Vídeo de la presentación: http://www.youtube.com/watch?v=i__IbhyrB28
Cookies: ¿Cómo se usan en JavaScript?
Uso de las cookies en JavaScript: document.cookie, atributos de una cookie, setCookie(), getCookie(), escape(), unescape()
Más información:
- http://accesibilidadweb.dlsi.ua.es
- http://desarrolloweb.dlsi.ua.es
Autor: Sergio Luján Mora, profesor de la Universidad de Alicante (http://www.ua.es)
Presentación de Xavier Ribas relativa a la Guía sobre el uso de cookies publicada en España en mayo de 2013 por la Agencia Española de Protección de Datos y las asociaciones aDigital, Autocontrol e IAB. Ver presentación en vídeo y con voz en http://www.youtube.com/watch?v=XJASICSi3LE
Forrester’s study: Discover How Marketing Analytics Increases Business Perfor...Nicolas Valenzuela
Invest In An Integrated Platform To Address Challenges Of Device Proliferation And Data Complexity
**Creemos en la cooperacion del conocimiento. Compartido por www.andabi.com
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Incluyendo:
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- Funciones del Compliance Officer
- Delitos que deben ser prevenidos
- Gestión de los recursos financieros
- La responsabilidad penal de las personas físicas
- Representantes legales o administradores
- Observancia del modelo de prevención
- Ideas, respuestas, herramientas, recetas y motivación
- Órgano de la persona jurídica con poderes autónomos
- Regulación del código penal para las personas jurídicas
- Responsabilidad de los administradores
- Asesoramiento especializado en prevención
- Circunstancias atenuantes de la responsabilidad penal
Después de muchos años de escribir sobre temas diversos, donde predominaban los legales, ahora incursiono en una mezcla de
terminología económica jurídica que sustenta un tema novedoso en el país: la Competencia.
Autoevaluación del Control para el Cumplimiento NormativoMazars - GRC
Presentación de Cristina Bausá (socia de Mazars) junto a Estíbaliz Gallego (Nutreco) en las XVIII Jornadas de Auditoria Interna: Autoevaluación del Control para el Cumplimiento Normativo.
A lo largo de la ponencia se analizó el papel Corporate Compliance Officer (CCO) y la aplicación práctica del uso de la Autoevaluación del Control Interno, empleando la herramienta GRIControl desarrollada por Mazars.
Binding Corporate Rules
Estrategia global de privacidad en un
Grupo multinacional: Binding
Corporate Rules, PIAS, Privacidad por
diseño y defecto
● Más allá de las fronteras: la
importancia de conocer los principios
del derecho penal y regulatorio de
todos y cada uno de los países en
dónde la empresa posee actividad de
negocio. Entorno jurídico-normativo de
la responsabilidad penal corporativa
Casi 4 años después de la regulación de la responsabilidad penal de las empresas en el Código Penal... cuál es la situación actual de la figura del Corporate Compliance....En 2014 existirán nuevas exigencias.
Todas las claves en la implementación de
un Plan de Cumplimiento Normativo a través de
Experiencias Prácticas de Exito en COMPLIANCE PROGRAMS
Las Políticas de CORPORATE COMPLIANCE son sistemas de supervisión y control del cumplimiento normativo que afectan a las empresas que operan en el tráfico mercantil. Las empresas (todas, con independencia de su tamaño) deberían implantar estas políticas a efectos de prevención de una amplia serie de delitos.
Articulo 31 bis cp
http://www.pfsgrupo.com
Sistema de gestion para la prevencion de delitosAddVANTE
La implantación de un adecuado modelo de vigilancia y control para prevenir los delitos, puede actuar como “eximente” ante cualquier demanda de responsabilidad penal.
Procedimiento de notificacion de infracciones a ISPXavier Ribas
Análisis comparativo del procedimiento previsto en el Anteproyecto de Ley remitido al Consejo Asesor de las Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información
Vídeo de la presentación: http://www.youtube.com/watch?v=i__IbhyrB28
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Uso de las cookies en JavaScript: document.cookie, atributos de una cookie, setCookie(), getCookie(), escape(), unescape()
Más información:
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Autor: Sergio Luján Mora, profesor de la Universidad de Alicante (http://www.ua.es)
Presentación de Xavier Ribas relativa a la Guía sobre el uso de cookies publicada en España en mayo de 2013 por la Agencia Española de Protección de Datos y las asociaciones aDigital, Autocontrol e IAB. Ver presentación en vídeo y con voz en http://www.youtube.com/watch?v=XJASICSi3LE
Forrester’s study: Discover How Marketing Analytics Increases Business Perfor...Nicolas Valenzuela
Invest In An Integrated Platform To Address Challenges Of Device Proliferation And Data Complexity
**Creemos en la cooperacion del conocimiento. Compartido por www.andabi.com
Vídeo de la presentación: http://www.youtube.com/watch?v=5sSideuXCFQ
¿Cómo funcionan las cookies?:
- JavaScript: document.cookie
- PHP: setcookie() y $_COOKIE
- RFC 6265 HTTP State Management Mechanism
Más información:
- http://accesibilidadweb.dlsi.ua.es
- http://desarrolloweb.dlsi.ua.es
Autor: Sergio Luján Mora, profesor de la Universidad de Alicante (http://www.ua.es)
Para el cumplimiento de los objetivos de la profesión contable, el Código de ética enumeró lo que considera los principios fundamentales: integridad, objetividad, competencia profesional y debido cuidado, confidencialidad, comportamiento profesional y estándares técnicos.
CÓDIGO DE CONDUCTA INTERNACIONAL PARA PROVEEDORES DE SERVICIOS DE SEGURIDAD P...Mario Meneses
Las Compañías de Seguridad Privada y otros Proveedores de Servicios de Seguridad Privada desempeñan un importante papel en la protección de los clientes estatales y no estatales que realizan labores de ayuda, restablecimiento y reconstrucción, así como operaciones comerciales, labores diplomáticas, y actividades militares. En la prestación de estos servicios, las actividades llevadas a cabo por las Compañías de Seguridad Privada pueden conllevar consecuencias potencialmente positivas o negativas no sólo para sus clientes, sino también para la población local de la zona de la operación, el entorno general de seguridad, el disfrute de los derechos humanos o el ordenamiento jurídico.
BLOQUE: SEGURIDAD Y SALUD EN EL SECTOR MINERO
Conferencia magistral
José Antonio Caro
Asociado Senior
Estudio Benites, Forno y Ugaz
Jueves 19 de setiembre, 2013
Resumen de lineamientos para implementación del Modelo de PrevenciónPatricia Mejia
Con fecha 31 de marzo de 2021 se aprobaron los "Lineamientos para la implementación y funcionamiento del Modelo de Prevención" que servirán de referencia para las personas jurídicas que opten por implementar un modelo de prevención en su Organización. A continuación les comparto un resumen de los mismos.
Conjunto de elementos de una organización interrelacionados o que interactúan para concretar y medir el nivel de consecución de objetivos en materia de compliance penal, así como las políticas, procesos y procedimientos para lograr dichos objetivos.
Presentación para implementar un plan de compliance Cómo diseñar e implementar un Programa de Prevención de Delitos: cumpliendo con las exigencias del Código Penal
• Cómo debe implementarse un Programa de Prevención de Delitos.
Alcance mínimo y mejores prácticas • Cuáles son las distintas fases de implementación
> Alcance y estrategias de organización según la cultura y la madurez del control interno. Estructura y dependencia
> Orientación de recursos según los distintos riesgos identificados en un mapa de riesgos penales
> Prácticas y medidas eficientes de prevención en políticas y
protocolos de delegación de autoridad
> Debido control ante riesgos y fraudes frecuentes
> Prácticas de documentación de los controles del programa
> Reporte de riesgos y faltas a comités
> Monitoreo del programa y de nuevos riesgos
• Cómo incorporar e integrar en el Código Ético los siguientes
ítems: canal de denuncia, código financiero, prevención de corrupción, información privilegiada, delitos contra el mercado, poderes y protección del medio ambiente
Carlos Atehortúa Ríos, Experto Nacional
Congreso Andesco de Servicios Públicos y TIC 14º Nacional y 5º Internacional, Cartagena Colombia, Junio 27, 28 y 29 de 2012
4. ribasyasociados
• Responsabilidad penal de las empresas privadas
• Dudas sobre los requisitos de la exención de RPC
• Dudas sobre los modelos de prevención y control
Código Penal 2010
5. ribasyasociados
• Ineficacia del maquillaje compliance
• Modelos de prevención y control insuficientes
• Necesidad de prueba de su aplicación y eficacia
Circular de la Fiscalía 1/2011
6. ribasyasociados
• Tipo agravado delito fiscal y contra la Seguridad Social
• >600.000 euros en el delito fiscal
• >120.000 euros en el delitos contra la Seguridad Social
• Uso de paraísos fiscales
• Prescripción a los 10 años
Código Penal 2012
7. ribasyasociados
• Requisitos claros para la exención
• Requisitos de prueba
• Contenido de los modelos de prevención y control
• Responsabilidad penal de las empresas públicas
Código Penal 2013
8. ribasyasociados
• Nuevo artículo 286 siete
• Representante legal o administrador de hecho o de derecho
• Omisión de las medidas de vigilancia y control
• Inicio a la ejecución de un delito evitable con el debido control
• Prisión de tres meses a un año e inhabilitación hasta dos años
Nuevo delito
9. ribasyasociados
• Selección cuidadosa y responsable
• Contratación
• Vigilancia
• Del personal de inspección y control
• Medidas de vigilancia y control del artículo 31 bis (Empresas)
Nuevo delito: medidas de vigilancia y control
10. ribasyasociados
• Directivos con funciones asimiladas a administrador de hecho
• Responsabilidad por actos propios
• Supuestos específicos: accidentes laborales (Artículo 318)
• Encargados del servicio o responsables del departamento
• Quienes conociendo el riesgo no hubieran adoptado medidas
Responsabilidad penal de directivos sin poderes
11. ribasyasociados
Garantes de la seguridad laboral
Sentencia del Tribunal Supremo de fecha 12 de noviembre de 1998
Es el incumplimiento de las normas "de cuidado", expresamente establecidas en la
legislación, lo que hace nacer la responsabilidad penal.
Si bien podrá tratarse de incumplimiento directo, o de incumplimiento de los deberes de
vigilancia y supervisión que tienen por objeto, precisamente, lograr que todos los sujetos
implicados sigan las reglas o indicaciones correspondientes.
Así, la posibilidad de criminalización quedará reducida a quienes son garantes de la
seguridad dentro de la empresa, esto es, a quienes tengan que cumplir y hacer cumplir
las normas.
12. ribasyasociados
• Prueba de la existencia de medidas de vigilancia y control idóneas
• Prueba su adopción y ejecución antes de la comisión del delito
• Prueba de su eficacia
• Prueba de la supervisión encargada a un órgano autónomo de control
• Prueba de la elusión fraudulenta de las medidas de control
• Prueba de la inexistencia de omisión del control o de tolerancia
Exención de responsabilidad
13. ribasyasociados
• Será valorada como circunstancia
• A los efectos de atenuación de la pena
• No habrá exención de la responsabilidad penal
Acreditación parcial
14. ribasyasociados
• Relación de las actividades en las que se centrará el control
• Protocolos de adopción de decisiones
• Modelos de gestión de los recursos financieros
• Obligación de informar de posibles riesgos e incumplimientos (Canal D)
• Sistema disciplinario que sancione el incumplimiento de las medidas
Requisitos de los modelos de prevención (Directivos)
15. ribasyasociados
Las medidas de prevención y control deberán:
1. Estar adaptadas al tamaño de la empresa
2. Estar adaptadas al tipo de actividades que se llevan a cabo
3. Garantizar el desarrollo de la actividad empresarial conforme a la Ley
4. Permitir la detección rápida y prevención de situaciones de riesgo
Requisitos de los modelos de prevención (Empleados I)
16. ribasyasociados
El funcionamiento eficaz del modelo de prevención requerirá:
1. Una verificación periódica del mismo
2. Una modificación cuando se produzcan infracciones relevantes
3. Una actualización cuando se produzcan cambios relevantes en la
organización, en la estructura de control o en la actividad desarrollada
4. Un sistema disciplinario que sancione adecuadamente las infracciones
Requisitos de los modelos de prevención (Empleados II)
17. ribasyasociados
• Alzamiento de bienes en perjuicio de acreedores
• Actos destinados a impedir la eficacia de un embargo, apremio o ejecución
• Ocultación de activos
• Disposición patrimonial
• Nuevas obligaciones
• Disminuciones de patrimonio
• Este delito será perseguido aun cuando tras su comisión se iniciara un
procedimiento concursal
Nuevo delito de frustración de la ejecución con RPC
18. ribasyasociados
a) Multa por cuotas o proporcional.
b) Disolución de la persona jurídica.
c) Suspensión de sus actividades por un plazo que no podrá exceder de cinco años.
d) Clausura de sus locales y establecimientos por un plazo que no podrá exceder de cinco años.
e) Prohibición de realizar en el futuro las actividades relacionadas con el delito
f) Inhabilitación para obtener subvenciones y ayudas públicas, para contratar con el sector público y
para gozar de beneficios e incentivos fiscales o de la Seguridad Social, por un plazo que no podrá
exceder de quince años.
g) Intervención judicial para salvaguardar los derechos de los trabajadores o de los acreedores
Penas aplicables a las empresas
22. ribasyasociados
Identificación y
evaluación de los
escenarios de
riesgo
Identificación y
aplicación de los
controles
Prueba de la
existencia del
control
Prueba de la
eficacia del control
Recogida de
evidencias y
sellado de tiempo
con sello del
Consejo General
del Notariado
Repositorio de
evidencias
Hasta donde llegan las empresas
Acciones adicionales recomendadas
Riesgo Control Existencia Eficacia Evidencia Custodia
30. ribasyasociados
Escenario de riesgo 01 - Restricciones presupuestarias
Departamento de IT
Departamento de I+D
con presupuesto
escaso
Software sin licencia
Copia I+D competidor
Posible responsabilidad penal
Beneficio empresarial
Por cuenta de la empresa
Falta de control
CAUSA EFECTO
31. ribasyasociados
Escenario de riesgo 02 - Tolerancia
Tolerar que se realicen
transacciones por
encima del límite
establecido
Fraude a clientes
Fraude a acreedores
Blanqueo de capitales
Posible responsabilidad penal
Beneficio empresarial
Por cuenta de la empresa
Falta de control
CAUSA EFECTO
32. ribasyasociados
Escenario de riesgo 03 - Presión comercial
Establecimiento de
objetivos muy
exigentes
Explotación de
contactos y CRM de
empresa anterior
Posible responsabilidad penal
Beneficio empresarial
Por cuenta de la empresa
Falta de control
CAUSA EFECTO