Este documento propone implementar un sistema de información en la unidad de almacén y suministros de la Contraloría del Estado Aragua para mejorar la eficiencia y eficacia en la atención a clientes internos. Actualmente, la unidad carece de control sobre el inventario y procesos ineficientes retrasan la entrega de materiales. El sistema permitiría llevar un mejor registro del inventario, agilizar los procesos y brindar información oportuna a gerencias. De implementarse, el sistema mejoraría el control interno y la toma de
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos para mejorar la toma de decisiones. También describe los objetivos, proceso, fundamentos legales y alcance de la auditoría de gestión en Ecuador.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos para mejorar la toma de decisiones. También describe los objetivos, alcance, enfoque, herramientas y proceso de la auditoría de gestión.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos para mejorar la toma de decisiones. También describe los objetivos, alcance, enfoque y herramientas de la auditoría de gestión, así como el proceso que incluye las fases de conocimiento preliminar, planificación, ejecución y comunicación de resultados.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos para mejorar la toma de decisiones. También describe los objetivos, proceso, fundamentos legales y alcance de la auditoría de gestión en Ecuador.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos de una entidad pública para mejorar la toma de decisiones. También describe el proceso de auditoría de gestión que incluye la planificación, ejecución, comunicación de resultados y seguimiento. Finalmente, menciona algunas herramientas clave de la auditoría de gestión como el equipo multidisciplinario y la evaluación de controles internos y riesgos
El documento establece los lineamientos para que las entidades públicas diseñen y apliquen sus propios sistemas de evaluación del desempeño laboral de los empleados. Señala que la evaluación debe realizarse con base en principios como igualdad, mérito y objetividad. También indica que la evaluación debe enfocarse en verificar el cumplimiento de metas institucionales y contribuir al mejoramiento continuo. Por último, enumera once elementos mínimos que deben incluirse en el diseño de los sistemas de evaluación, como los responsables, tip
El documento establece las normas de control interno para entidades públicas y privadas que dispongan de recursos públicos. Define la estructura y códigos de las normas, y establece normas generales sobre objetivos, responsables y rendición de cuentas del control interno. Además, describe los componentes del ambiente de control como la integridad, valores éticos, administración estratégica, políticas de talento humano, estructura organizativa, delegación de autoridad, competencia profesional y coordinación de acciones.
Este documento presenta una introducción al tema de la gerencia hospitalaria y los documentos técnicos y normativos de gestión hospitalaria. Luego define varios documentos clave como el PEI, POI, PIA, PAC, PAP, MAPRO, CAP, ROF, MOF y TUPA. Explica las etapas de formulación de estos documentos y el proceso para formular y aprobar el ROF. Finalmente, cubre criterios y procedimientos para modificar el ROF.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos para mejorar la toma de decisiones. También describe los objetivos, proceso, fundamentos legales y alcance de la auditoría de gestión en Ecuador.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos para mejorar la toma de decisiones. También describe los objetivos, alcance, enfoque, herramientas y proceso de la auditoría de gestión.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos para mejorar la toma de decisiones. También describe los objetivos, alcance, enfoque y herramientas de la auditoría de gestión, así como el proceso que incluye las fases de conocimiento preliminar, planificación, ejecución y comunicación de resultados.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos para mejorar la toma de decisiones. También describe los objetivos, proceso, fundamentos legales y alcance de la auditoría de gestión en Ecuador.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos de una entidad pública para mejorar la toma de decisiones. También describe el proceso de auditoría de gestión que incluye la planificación, ejecución, comunicación de resultados y seguimiento. Finalmente, menciona algunas herramientas clave de la auditoría de gestión como el equipo multidisciplinario y la evaluación de controles internos y riesgos
El documento establece los lineamientos para que las entidades públicas diseñen y apliquen sus propios sistemas de evaluación del desempeño laboral de los empleados. Señala que la evaluación debe realizarse con base en principios como igualdad, mérito y objetividad. También indica que la evaluación debe enfocarse en verificar el cumplimiento de metas institucionales y contribuir al mejoramiento continuo. Por último, enumera once elementos mínimos que deben incluirse en el diseño de los sistemas de evaluación, como los responsables, tip
El documento establece las normas de control interno para entidades públicas y privadas que dispongan de recursos públicos. Define la estructura y códigos de las normas, y establece normas generales sobre objetivos, responsables y rendición de cuentas del control interno. Además, describe los componentes del ambiente de control como la integridad, valores éticos, administración estratégica, políticas de talento humano, estructura organizativa, delegación de autoridad, competencia profesional y coordinación de acciones.
Este documento presenta una introducción al tema de la gerencia hospitalaria y los documentos técnicos y normativos de gestión hospitalaria. Luego define varios documentos clave como el PEI, POI, PIA, PAC, PAP, MAPRO, CAP, ROF, MOF y TUPA. Explica las etapas de formulación de estos documentos y el proceso para formular y aprobar el ROF. Finalmente, cubre criterios y procedimientos para modificar el ROF.
Este documento describe la auditoría de gestión en el sector público ecuatoriano. Explica que la auditoría de gestión evalúa el desempeño, eficiencia y economía en el uso de recursos públicos de las entidades del sector público para mejorar la toma de decisiones. También define los objetivos, proceso y fundamentos legales de la auditoría de gestión en Ecuador según la Constitución y leyes del país.
1) El documento presenta un programa de auditoría para evaluar la gestión de los recursos humanos en la Dirección Provincial de Planificación Física Las Tunas. 2) El programa tiene como objetivo evaluar el grado de economía, eficiencia y eficacia en la gestión de recursos humanos y proponer recomendaciones para mejorar el control. 3) El documento describe el marco teórico y conceptual de la auditoría de gestión y su aplicación parcial al proceso de recursos humanos en la entidad.
1) El documento propone diseñar un sistema de control interno para la Asociación de Usuarios de la Antena Parabólica San Jorge para mejorar la transparencia y gestión. 2) Actualmente la asociación carece de procesos, planeación, inducción de personal y sistemas de control. 3) El sistema de control interno ayudaría a la asociación a alcanzar sus objetivos y fortalecería sus operaciones.
El documento presenta la introducción de una investigación sobre las deficiencias de control interno en el proceso de ejecución presupuestal de una unidad ejecutora. Se describen los problemas encontrados como desactualización de catálogos, adquisiciones inadecuadas y falta de entorno de control. El objetivo general es proponer la implementación de un sistema de control interno que proporcione información oportuna para la gestión. Se plantean hipótesis sobre la organización estratégica del sistema de control interno y su contribución a un proceso presupuestal
La propuesta presenta una consultoría para redefinir los lineamientos estratégicos de la Comisión Latinoamericana de Aviación Civil (CLAC) con el fin de mejorar el cumplimiento de sus objetivos y políticas. La consultoría incluiría un diagnóstico de la CLAC, una propuesta de mejora y un plan de implementación. La firma Bahamón Asesores Asociados ofrece sus servicios de consultoría en áreas como planeación estratégica, diseño organizacional, asesoría legal, y gestión integral.
Este documento presenta un manual de indicadores de gestión y resultados para la Alcaldía de Puerto Nariño. Explica la importancia de medir la gestión pública a través de indicadores y describe los componentes de un sistema de evaluación y control de gestión, incluyendo objetivos, resultados, dependencias, y procesos. Además, resume el marco legal para la evaluación de gestión en Colombia y define conceptos clave como gestión, control de gestión, planeación, medición e indicadores.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos para mejorar la toma de decisiones. También describe los objetivos, alcance, enfoque, herramientas y proceso de la auditoría de gestión.
El documento presenta información sobre la capacitación y asistencia técnica para fortalecer la gestión presupuestaria y financiera en Panamá. El objetivo es mejorar la planificación de las organizaciones públicas para optimizar los recursos y lograr resultados óptimos para los ciudadanos. Se introduce el concepto de gestión por resultados y se analizan los procesos de transformación de la gestión pública panameña hacia un enfoque de nueva gestión pública basado en resultados, descentralización, y profesionalización del servicio público.
Este documento presenta el plan estratégico para establecer una estructura organizacional basada en procesos que permitan el funcionamiento coordinado de la Función Judicial en el complejo judicial hasta mediados de 2014. Se describe la metodología, que incluye herramientas de calidad como diagramas de afinidad, interrelaciones, causa-efecto y un árbol de planificación. El plan identifica cinco procesos clave: calidad, comunicación, administrativo, talento humano e informático, y define objetivos y tareas específicas para cada uno con
El documento habla sobre el curso de control de gestión de la administración pública. Explica las cuatro etapas de la administración: planificación, organización, dirección y control. También describe los sistemas de presupuesto, determinación y recaudación de ingresos, y tesorería que componen la administración financiera pública.
Este documento resume una auditoría administrativa realizada al área de recursos humanos de la empresa Laboratorios Anmitacian S.A. entre el 1 de febrero y el 25 del mismo mes de 2013. La auditoría tuvo como objetivos verificar el cumplimiento de objetivos, evaluar el sistema de control interno, y proporcionar recomendaciones. La auditoría encontró que los estatutos y reglamentos internos no habían sido actualizados, no había evaluaciones permanentes al personal, y falta de un plan de capacitación.
El documento describe los conceptos de gestión, control y auditoría de gestión en el sector público. Explica que la gestión pública busca obtener y usar recursos de manera eficaz y eficiente para cumplir objetivos. El control asegura el logro de objetivos mediante mecanismos de verificación. La auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de recursos públicos. También presenta los elementos, niveles, instrumentos y procesos de la gestión y el control gubernamental.
Este documento describe las bases teóricas de un proceso de capacitación y orientación sobre licitaciones para el Consejo Comunal Las Vencedoras II Parte Alta en Venezuela. Define conceptos clave como administración, proceso administrativo, licitaciones y sus principios. Explica las unidades involucradas y tipos de licitaciones, concluyendo con las etapas de un proceso de licitación general.
Este documento presenta un resumen de 3 oraciones del caso práctico de una auditoría administrativa realizada a la empresa familiar "Desperdicios Industriales Casa Zetina". La auditoría evaluó la eficiencia operacional, realizó análisis FODA y de la competencia, e identificó deficiencias en la dirección y falta de capacitación como obstáculos para el desarrollo de la empresa. El resultado fue que la eficiencia operacional es de 69% y se recomienda una planeación estratégica a largo plazo que considere los valores,
El documento presenta el currículum vitae de Rossvan Igor Delgado Huertas, un profesional de 46 años con más de 20 años de experiencia en cargos administrativos y de gestión en empresas públicas y privadas. Ha ocupado cargos como gerente, director, jefe, capacitador y catedrático. Posee estudios de maestría y postgrados con notas altas. El CV detalla la experiencia laboral, estudios, competencias, información personal y referencias del candidato.
TP2 LEY 1178 SP Y CONTROL GUBERNAMENTAL 1.2 (1).pdffreddyapazaquispe
El documento describe los principales desafíos en la implementación de los sistemas de personal y control gubernamental de acuerdo con la Ley 1178. Explica que el Sistema de Administración de Personal (SAP) establece normas y procesos para dotar a las entidades de personal calificado y evaluar su desempeño, mientras que el control gubernamental busca regular los recursos públicos y asegurar su uso eficiente. Ambos sistemas enfrentan desafíos como uniformar políticas, medir resultados, y asegurar la rendición de cuentas,
Este documento presenta la propuesta de desarrollar un Sistema Integrado de Actuaciones Fiscales para la Contraloría del Estado Aragua. Actualmente, las gerencias de control usan programas básicos como Excel para llevar a cabo auditorías y potestades investigativas de manera no sistematizada. El sistema permitirá el seguimiento en tiempo real de estas actuaciones para mejorar la eficiencia. El objetivo es diagnosticar los procesos actuales, diseñar un software basado en código abierto que integre la información de las gerencias, y
El documento describe el sistema de evaluación del desempeño para funcionarios públicos según la ley venezolana. Explica que la evaluación busca mejorar los resultados de los recursos humanos y contribuye a la determinación del salario, promociones y capacitación. También establece que la evaluación debe realizarse dos veces al año sobre la base de objetivos, debe ser un proceso obligatorio, y genera información para la mejora del desempeño y para decisiones sobre compensación, ubicación y capacitación.
El documento describe el sistema de evaluación del desempeño para funcionarios públicos según la ley venezolana. Explica que la evaluación busca mejorar los resultados de los recursos humanos y contribuye a la determinación del salario, promociones y capacitación. También establece que la evaluación debe realizarse dos veces al año sobre la base de objetivos, debe ser un proceso obligatorio, y genera información para la mejora del desempeño y para decisiones sobre compensación, ubicación y capacitación.
1) El documento propone diseñar un sistema de control interno para la Asociación de Usuarios de la Antena Parabólica San Jorge para mejorar la transparencia y gestión. 2) Actualmente la asociación carece de procesos, planeación, inducción de personal y sistemas de control. 3) El diseño de un sistema de control interno ayudaría a garantizar los activos, pasivos, derechos y obligaciones registrados de la asociación.
La auditoría tiene como objetivo examinar la gestión de una empresa u organismo público para evaluar la eficacia de sus resultados frente a las metas previstas, así como los recursos y controles utilizados. Busca promover una mayor eficiencia y honestidad en el uso de los fondos públicos. Entre sus funciones se encuentra verificar el cumplimiento de normas de control, evaluar riesgos, promover la modernización de la gestión pública y brindar asesoría para la mejora continua.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos para mejorar la toma de decisiones. El objetivo es verificar que las entidades públicas cumplan sus objetivos de manera efectiva y con controles internos adecuados.
Este documento describe la auditoría de gestión en el sector público ecuatoriano. Explica que la auditoría de gestión evalúa el desempeño, eficiencia y economía en el uso de recursos públicos de las entidades del sector público para mejorar la toma de decisiones. También define los objetivos, proceso y fundamentos legales de la auditoría de gestión en Ecuador según la Constitución y leyes del país.
1) El documento presenta un programa de auditoría para evaluar la gestión de los recursos humanos en la Dirección Provincial de Planificación Física Las Tunas. 2) El programa tiene como objetivo evaluar el grado de economía, eficiencia y eficacia en la gestión de recursos humanos y proponer recomendaciones para mejorar el control. 3) El documento describe el marco teórico y conceptual de la auditoría de gestión y su aplicación parcial al proceso de recursos humanos en la entidad.
1) El documento propone diseñar un sistema de control interno para la Asociación de Usuarios de la Antena Parabólica San Jorge para mejorar la transparencia y gestión. 2) Actualmente la asociación carece de procesos, planeación, inducción de personal y sistemas de control. 3) El sistema de control interno ayudaría a la asociación a alcanzar sus objetivos y fortalecería sus operaciones.
El documento presenta la introducción de una investigación sobre las deficiencias de control interno en el proceso de ejecución presupuestal de una unidad ejecutora. Se describen los problemas encontrados como desactualización de catálogos, adquisiciones inadecuadas y falta de entorno de control. El objetivo general es proponer la implementación de un sistema de control interno que proporcione información oportuna para la gestión. Se plantean hipótesis sobre la organización estratégica del sistema de control interno y su contribución a un proceso presupuestal
La propuesta presenta una consultoría para redefinir los lineamientos estratégicos de la Comisión Latinoamericana de Aviación Civil (CLAC) con el fin de mejorar el cumplimiento de sus objetivos y políticas. La consultoría incluiría un diagnóstico de la CLAC, una propuesta de mejora y un plan de implementación. La firma Bahamón Asesores Asociados ofrece sus servicios de consultoría en áreas como planeación estratégica, diseño organizacional, asesoría legal, y gestión integral.
Este documento presenta un manual de indicadores de gestión y resultados para la Alcaldía de Puerto Nariño. Explica la importancia de medir la gestión pública a través de indicadores y describe los componentes de un sistema de evaluación y control de gestión, incluyendo objetivos, resultados, dependencias, y procesos. Además, resume el marco legal para la evaluación de gestión en Colombia y define conceptos clave como gestión, control de gestión, planeación, medición e indicadores.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos para mejorar la toma de decisiones. También describe los objetivos, alcance, enfoque, herramientas y proceso de la auditoría de gestión.
El documento presenta información sobre la capacitación y asistencia técnica para fortalecer la gestión presupuestaria y financiera en Panamá. El objetivo es mejorar la planificación de las organizaciones públicas para optimizar los recursos y lograr resultados óptimos para los ciudadanos. Se introduce el concepto de gestión por resultados y se analizan los procesos de transformación de la gestión pública panameña hacia un enfoque de nueva gestión pública basado en resultados, descentralización, y profesionalización del servicio público.
Este documento presenta el plan estratégico para establecer una estructura organizacional basada en procesos que permitan el funcionamiento coordinado de la Función Judicial en el complejo judicial hasta mediados de 2014. Se describe la metodología, que incluye herramientas de calidad como diagramas de afinidad, interrelaciones, causa-efecto y un árbol de planificación. El plan identifica cinco procesos clave: calidad, comunicación, administrativo, talento humano e informático, y define objetivos y tareas específicas para cada uno con
El documento habla sobre el curso de control de gestión de la administración pública. Explica las cuatro etapas de la administración: planificación, organización, dirección y control. También describe los sistemas de presupuesto, determinación y recaudación de ingresos, y tesorería que componen la administración financiera pública.
Este documento resume una auditoría administrativa realizada al área de recursos humanos de la empresa Laboratorios Anmitacian S.A. entre el 1 de febrero y el 25 del mismo mes de 2013. La auditoría tuvo como objetivos verificar el cumplimiento de objetivos, evaluar el sistema de control interno, y proporcionar recomendaciones. La auditoría encontró que los estatutos y reglamentos internos no habían sido actualizados, no había evaluaciones permanentes al personal, y falta de un plan de capacitación.
El documento describe los conceptos de gestión, control y auditoría de gestión en el sector público. Explica que la gestión pública busca obtener y usar recursos de manera eficaz y eficiente para cumplir objetivos. El control asegura el logro de objetivos mediante mecanismos de verificación. La auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de recursos públicos. También presenta los elementos, niveles, instrumentos y procesos de la gestión y el control gubernamental.
Este documento describe las bases teóricas de un proceso de capacitación y orientación sobre licitaciones para el Consejo Comunal Las Vencedoras II Parte Alta en Venezuela. Define conceptos clave como administración, proceso administrativo, licitaciones y sus principios. Explica las unidades involucradas y tipos de licitaciones, concluyendo con las etapas de un proceso de licitación general.
Este documento presenta un resumen de 3 oraciones del caso práctico de una auditoría administrativa realizada a la empresa familiar "Desperdicios Industriales Casa Zetina". La auditoría evaluó la eficiencia operacional, realizó análisis FODA y de la competencia, e identificó deficiencias en la dirección y falta de capacitación como obstáculos para el desarrollo de la empresa. El resultado fue que la eficiencia operacional es de 69% y se recomienda una planeación estratégica a largo plazo que considere los valores,
El documento presenta el currículum vitae de Rossvan Igor Delgado Huertas, un profesional de 46 años con más de 20 años de experiencia en cargos administrativos y de gestión en empresas públicas y privadas. Ha ocupado cargos como gerente, director, jefe, capacitador y catedrático. Posee estudios de maestría y postgrados con notas altas. El CV detalla la experiencia laboral, estudios, competencias, información personal y referencias del candidato.
TP2 LEY 1178 SP Y CONTROL GUBERNAMENTAL 1.2 (1).pdffreddyapazaquispe
El documento describe los principales desafíos en la implementación de los sistemas de personal y control gubernamental de acuerdo con la Ley 1178. Explica que el Sistema de Administración de Personal (SAP) establece normas y procesos para dotar a las entidades de personal calificado y evaluar su desempeño, mientras que el control gubernamental busca regular los recursos públicos y asegurar su uso eficiente. Ambos sistemas enfrentan desafíos como uniformar políticas, medir resultados, y asegurar la rendición de cuentas,
Este documento presenta la propuesta de desarrollar un Sistema Integrado de Actuaciones Fiscales para la Contraloría del Estado Aragua. Actualmente, las gerencias de control usan programas básicos como Excel para llevar a cabo auditorías y potestades investigativas de manera no sistematizada. El sistema permitirá el seguimiento en tiempo real de estas actuaciones para mejorar la eficiencia. El objetivo es diagnosticar los procesos actuales, diseñar un software basado en código abierto que integre la información de las gerencias, y
El documento describe el sistema de evaluación del desempeño para funcionarios públicos según la ley venezolana. Explica que la evaluación busca mejorar los resultados de los recursos humanos y contribuye a la determinación del salario, promociones y capacitación. También establece que la evaluación debe realizarse dos veces al año sobre la base de objetivos, debe ser un proceso obligatorio, y genera información para la mejora del desempeño y para decisiones sobre compensación, ubicación y capacitación.
El documento describe el sistema de evaluación del desempeño para funcionarios públicos según la ley venezolana. Explica que la evaluación busca mejorar los resultados de los recursos humanos y contribuye a la determinación del salario, promociones y capacitación. También establece que la evaluación debe realizarse dos veces al año sobre la base de objetivos, debe ser un proceso obligatorio, y genera información para la mejora del desempeño y para decisiones sobre compensación, ubicación y capacitación.
1) El documento propone diseñar un sistema de control interno para la Asociación de Usuarios de la Antena Parabólica San Jorge para mejorar la transparencia y gestión. 2) Actualmente la asociación carece de procesos, planeación, inducción de personal y sistemas de control. 3) El diseño de un sistema de control interno ayudaría a garantizar los activos, pasivos, derechos y obligaciones registrados de la asociación.
La auditoría tiene como objetivo examinar la gestión de una empresa u organismo público para evaluar la eficacia de sus resultados frente a las metas previstas, así como los recursos y controles utilizados. Busca promover una mayor eficiencia y honestidad en el uso de los fondos públicos. Entre sus funciones se encuentra verificar el cumplimiento de normas de control, evaluar riesgos, promover la modernización de la gestión pública y brindar asesoría para la mejora continua.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos para mejorar la toma de decisiones. El objetivo es verificar que las entidades públicas cumplan sus objetivos de manera efectiva y con controles internos adecuados.
El documento habla sobre la auditoría de gestión en el sector público. Explica que la auditoría de gestión evalúa la eficiencia, eficacia y economía en el uso de los recursos públicos para mejorar la toma de decisiones. También describe los objetivos, proceso, fundamentos legales y alcance de la auditoría de gestión en Ecuador.
Este documento describe el sistema nacional de control en Perú y sus atribuciones. Explica que el sistema nacional de control está compuesto por la Contraloría General de la República y los órganos de control institucional. También describe las atribuciones del sistema como supervisar el uso de recursos públicos, formular recomendaciones y capacitar funcionarios públicos.
El documento describe la evolución del control en el Perú desde la época del Incanato hasta la época republicana, destacando que en la época colonial el objetivo cambió a enfocarse en el cumplimiento tributario y el dominio territorial. También resume los tipos de auditoría que realiza la Contraloría General de la República, como la auditoría financiera, de gestión y exámenes especiales, con el objetivo de supervisar el uso de recursos públicos. Finalmente, brinda detalles sobre el Sistema Nacional de Control y las funciones de la Contraloría
La auditoría financiera, administrativa y operativa comparten el objetivo de evaluar el desempeño y la eficiencia de una empresa. La auditoría financiera examina los estados financieros, la administrativa evalúa la eficiencia administrativa, y la operativa revisa las operaciones. Si bien sus enfoques difieren, todas buscan mejorar el rendimiento de la empresa mediante la detección de deficiencias y la recomendación de medidas correctivas.
Sistema de Administracion de Personal, en funcion publica procura que todo personal de una institucion o entidad publica, se guie bajo la Ley 1178, que es la normativa legal vigente en dichas instituciones.
La auditoría financiera, administrativa y operativa comparten el objetivo de evaluar el desempeño y la eficiencia de una empresa. La auditoría financiera examina los estados financieros, la administrativa revisa la estructura y operaciones de una empresa, y la operativa evalúa procesos y procedimientos específicos. Todas proveen recomendaciones de mejora, aunque cada una se enfoca en un área diferente.
El documento presenta información sobre auditoría administrativa en tres párrafos. Explica que la auditoría permite evaluar el desempeño y funcionamiento de las diferentes áreas de una organización. Además, provee una valiosa herramienta gerencial para medir el rendimiento de las áreas funcionales y mejorar los procesos. Por último, destaca la importancia de implementar las recomendaciones del informe de auditoría para lograr una mejora continua en la entidad.
El documento describe el Sistema Nacional de Control en Perú. Explica las leyes y normas que regulan el sistema, incluyendo la Ley del Sistema Nacional de Control de 1992, la Resolución de Contraloría No 072-98-CG, y la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República de 2004. También describe los roles del control interno y externo, y las responsabilidades de las entidades públicas para implementar controles internos efectivos.
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Este documento propone procedimientos contables para el registro y control de los Activos Fijos Tangibles en la Empresa de Confecciones y Calzado de Villa Clara. Incluye medidas de control interno como la habilitación de submayores, cuadre y control de cuentas, e identificación y numeración de activos. También describe registros contables y modelos para operaciones con activos fijos tangibles, así como responsabilidades de áreas para el control de los activos asignados. El objetivo es proporcionar una herramienta de consulta para los contadores de la empresa.
El documento describe diferentes tipos de auditoría, incluyendo auditoría interna, externa, fiscal, contable, administrativa, operacional, integral y gubernamental. Define cada tipo de auditoría y explica sus objetivos principales, como evaluar los riesgos, mejorar los procesos, verificar el cumplimiento fiscal, emitir opiniones sobre estados financieros, evaluar la eficiencia operacional y administrativa, y brindar confiabilidad a la información del gobierno.
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES
CAMPUS – BARBULA
PROPUESTA DE UN SISTEMA DE INFORMACION
PARA LA UNIDAD DE ALMACÉN Y SUMINISTRO DE
LA CONTRALORÍA DEL ESTADO ARAGUA.
Integrantes:
Abog. Mereira Perdomo
Abog. Editsell Diaz
Abog. Linda Rassmann
Abog. Zeyda Padilla
Prof. Benito Hamidian
Maracay, Agosto 2012
2. INTRODUCCIÓN.
La mejora de procesos significa que todos los integrantes de la
organización deben esforzarse en hacer las cosas siempre bien. Para
conseguirlo, una empresa requiere personas responsables de los procesos,
documentación, requisitos definidos del proveedor, requisitos y necesidades de
los clientes internos bien definidos, requisitos, expectativas y establecimiento
del grado de satisfacción de los clientes externos, indicadores, criterios de
medición y herramientas de mejora estadística.
Un elemento esencial en todo esto, lo constituyen los equipos de mejora
y rediseño de procesos gerenciales o administrativos. Por su naturaleza de
soporte de otros procesos productivos de las organizaciones por lo general no
se le presta la atención debida en lo que corresponde al incremento de la
eficiencia, la simplificación, racionalización y la oportunidad de ocurrencia.
La reingeniería organizacional según la definición dada por sus principales
proponentes, consiste en “la revisión fundamental y el rediseño radical de los
procesos y la estructura organizacional para alcanzar mejoras espectaculares
en las medidas claves del desempeño de la organización, tales como calidad,
costos, servicio y rapidez”.
Pero reingeniería organizacional no es hacer mejor lo que esta haciendo,
ni reorganizar, ni redistribuir funciones, ni automatizar, ni reestructurar, ni
reducir, ni mucho menos despedir gente. Se trata pues de replantear
totalmente la forma como se viene manejando la empresa, cambiando desde
los principios en los cuales basa la organización del trabajo hasta las
herramientas para la ejecución de las tareas, pasando por la preparación de los
empleados para este cambio.
3. Análisis de la Organización
La Contraloría del Estado Aragua es un Organismo Público Estadal, con
competencia expresa para ejercer funciones de Vigilancia, Control y
Fiscalización de los Ingresos, Gastos y Bienes Públicos Estadales, sin perjuicio
de las facultades que corresponda a la Contraloría General de la República,
como Órgano Rector del Sistema Nacional de Control Fiscal. Es un órgano
autónomo de la administración pública estadal que goza de autonomía
orgánica, funcional y administrativa, de conformidad con lo establecido en el
artículo 163 de la Constitución Nacional.
La Contraloría posee de conformidad con el artículo 25 de la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal, capacidad financiera e independencia presupuestaria,
De conformidad con lo establecido en la Ley de Contraloría del Estado
Aragua, en sus artículos 7 y 71, están sujetos a su control, vigilancia y
fiscalización los siguientes organismos, entidades y personas.
• Todas las Dependencias del Ejecutivo Regional
• Los Institutos y Servicios Autónomos Estadales.
• Las Sociedades y demás Personas Jurídicas, en las cuales el Estado
tenga Participación Patrimonial
• Las Fundaciones y Otros Entes Estadales
• Las Personas Naturales o Jurídicas:
A.- Que contraten, negocien o celebren operaciones con el Estado.
B.- Que administren, manejen o custodien fondos públicos.
C.- Que reciban aportes, subsidios u otras transferencias del Estado.
4. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
MISIÓN
La Contraloría del Estado Aragua, tiene por cometido cumplir las atribuciones
del marco constitucional, las leyes y normas que rigen su funcionamiento para
ejercer el control, la vigilancia y la fiscalización de los Ingresos, Gastos y
Bienes del Estado Aragua; atendiendo los parámetros del Sistema Nacional de
Control, optimizando los procesos de control y garantizando confiabilidad,
respeto y transparencia, mediante la planificación estratégica, para aplicarlos
en todos los Organismos Públicos Estadales, a los fines de que estos optimicen
5. su gestión pública, cumplan con la satisfacción de las necesidades colectivas y
mejoren la calidad de vida de los ciudadanos.
VISIÓN
Incrementar los niveles de excelencia dentro de los nuevos parámetros fijados
por el Sistema Nacional de Control, a efectos de mantener su liderazgo en los
nuevos roles que se han asumido constitucional, legal y administrativamente,
fortaleciendo su carácter técnico y científico, en aras de consolidar un Estado
nuevo y modernizado. Esquematizado y estructurado sobre la base de lo
social, lo moral y lo ético, como la única garantía de manejo eficaz del
Patrimonio Estadal
VALORES
• Dar cumplimiento a la Carta Magna de la República Bolivariana de
Venezuela y demás Leyes.
• Impulsar el trabajo Técnico, Profesional y Multidisciplinario para alcanzar
el logro de sus objetivos.
• Trabajar bajo premisa de Ética, Transparencia, Responsabilidad,
Integridad, Honestidad y Rendición de Cuentas.
• Ofrecer Claridad y Confiabilidad en el proceso de Toma de Decisiones
Oportunas.
• Exigir transparencia en la ejecución del gasto y la inversión.
PRINCIPIOS Y LINEAMIENTOS BÁSICOS
• Capacidad Financiera e Independencia Presupuestaria.
• Objetividad e Imparcialidad en el Ejercicio de sus Funciones.
• Apoliticismo partidista a la Gestión Fiscalizadora.
• Carácter Técnico en el Ejercicio del Control Fiscal.
6. • Oportunidad en el Ejercicio de Control Fiscal y en la presentación de los
resultados.
• Economía.
• Celeridad en sus actuaciones.
• Participación Ciudadana en la Gestión Contralora.
Eficacia, eficiencia, efectividad en sus actuaciones
El problema.
Como objetivo primordial la Contraloría del Estado Aragua se plantea el
fortalecimiento de los procesos de Control de Gestión existentes con el
propósito de lograr mayores niveles de eficiencia, eficacia y efectividad en el
cumplimiento de las funciones contraloras que le han sido encomendadas,
constituyéndose en un órgano líder, pedagógico y orientador, que propicia la
optimización de la Gestión en los Organismos Públicos Estadales,
Centralizados y Descentralizados.
Por lo que el Organismo en si, no escapa al cumplimiento de este objetivo, y
se hace necesario la evaluación y el control de la gestión del Órgano
Contralor y la correcta utilización de los recursos asignados en aras del
cumplimiento de objetivos y metas; a los fines de detectar deficiencias y
proponer acciones correctivas para el fortalecimiento de la gestión.
De ahí la obligación de evaluar el Sistema de Control Interno, el grado de
operatividad y eficacia de los sistemas de administración implementados en
este organismo a fin de determinar la eficiencia, eficacia y economía de las
operaciones efectuadas.
De acuerdo a esto, nos hemos propuesto implementar un Sistema de
Información para la unidad de Almacén y Suministros de la Contraloria del
Estado Aragua, departamento adscrito a la Gerencia de Administración de los
Recursos Financieros de la Institución, quien tiene como objetivo principal el de
gerenciar los Recursos Financieros de una forma transparente, eficiente y
7. eficaz, en la búsqueda del cumplimiento integral de los objetivos institucionales
y así lograr, de esta manera, el fortalecimiento de la función del Órgano
Contralor.
De tal manera, que resulta importante para esta Gerencia, que los
procesos que se realicen en el departamento de Almacén y Suministro del
órgano contralor, se hagan cumpliendo las mas estrictas normas de control y
transparencia, y que además puedan efectuarse de una manera rápida y
confiable.
Es de destacar que alguno de los procesos de Almacén y suministro no
están cumpliendo con los objetivos para lo cual fueron creados, es el caso que
se observa al momento de la solicitud de materiales por parte de los clientes
internos (Gerencias), el jefe de despacho no conoce si este material o
consumible, se encuentra en existencia, lo que demuestra falta de control en la
disponibilidad del inventario, además retarda la planificación de la unidad de
compras al no contar con el mencionado inventario a tiempo, puesto que no
se pueden realizar la adquisición de los distintos productos y consumibles,
requeridos por los clientes internos, a tiempo. Así mismo son constantes los
retardos en la entrega de dichos insumos, debido a la insuficiencia del recurso
humano de que se dispone en la unidad.
Por otro lado, es de hacer notar que el personal con que cuenta la unidad
de Almacén y Suministros de la Contraloría del Estado Aragua, no cuenta con
la debida capacitación o formación que se requiere para el manejo de la
misma, es de destacar además que no se cuenta, en la unidad, con una
estructura organizativa que facilite el rol que se cumple en este.
De acuerdo con lo planteado anteriormente, y la inquietud de encontrar
posibles soluciones para corregir las fallas detectadas se plantean los
siguientes objetivos:
8. Objetivo General
Implementar un Sistema de Información en la unidad de Almacén y
Suministros de la Contraloria del Estado Aragua con el objeto de mejorar la
eficiencia y eficacia en pro de la excelencia en la atención de los clientes
internos.
Objetivos Específicos.
Diagnosticar la situación actual del control interno dentro de la unidad
de Almacén y Suministros de la Contraloria del Estado Aragua.
Determinar debilidades y fortalezas en el proceso de atención a los
clientes internos.
Diseñar un sistema tecnológicamente actualizado para facilitar las
tareas que a diario se cumplen en la unidad con mayor confiabilidad.
Justificación y Alcance
El control interno, es un proceso que se lleva acabo dentro de las
instituciones con el objeto de dar seguridad sobre los procesos que se cumplen
dentro de estas, en relación con el cumplimiento de los objetivos propuestos en
la Organización.
De acuerdo a esto y siendo la Contraloria del Estado Aragua una institución
que busca ofrecer claridad y confianza, en aras de cumplir con los parámetros
de eficiencia y eficacia propuestos, debe corregir todas las situaciones de
debilidad que dentro de su organización puedan presentarse, como el caso del
presente estudio. En tal sentido se plantea solucionar una problemática
surgida a raíz de una deficiencia en el control interno de la institución.
Es por ello que se persigue, a través del presente trabajo superar la
situación existente en la unidad de Almacén y Suministros de la Contraloria del
Estado Aragua, logrando de ésta una unidad eficiente y eficaz en el
cumplimiento de sus funciones, puesto que una organización es exitosa en la
medida en que sus dependencias logren serlo.
9. Propuesta
Implementar un Sistema de Información en la unidad de Almacén y
Suministros adscrita a la Gerencia de Administración de los Recursos
Financieros de la Contraloria del Estado Aragua, porque consideramos que es
necesario organizar y facilitar el trabajo de dicha unidad para la consecución de
sus objetivos.
Es importante destacar que la presente propuesta se materializarà a cabo
mediante la transcripciòn de datos, tomados a partir del mecanismo de
encuestas realizadas para diagnosticar los elementos deficientes o escasos
dentro de la unidad de almacén y suministro, los cuales sirvieron para mejorar y
diseñar un proceso de control interno que fortalecerá la eficiencia y eficacia con
que cuenta actualmente la mencionada unidad de la Contraloria del Estado
Aragua.
CONCLUSIÓN Y RECOMENDACIONES
La implementaciòn de un Sistema de Información viene dado por la
carencia de una buena organización causada por la fragmentación de algún
proceso natural, por lo que la información obtenida debe ser el producto de
una investigación precisa, si no se corre el riesgo de reprocesarse, y las
consecuencias serian lamentables.
En el caso planteado anteriormente se cuenta con la fortaleza de un equipo
de trabajo idóneo para la implementación del sistema propuesto para lo cual
una vez realizado el estudio pertinente consideramos proponer lo siguiente:
-Ubicaciòn de un Software:
Ante esta realidad surge el dominio de la tecnología de la información como
un elemento importante para implementar la administración integral porque
conlleva a la existencia de organizaciones que aprenden, denominadas
"organizaciones inteligentes", en donde su impacto más significativo, no sólo
está dirigido a la elaboración de nuevos productos, sino en el rediseño
10. organizacional como estructura del poder y renovación del conocimiento en el
cual se deben lograr los objetivos propuestos por Board, Bernard en 1997:
Incrementar la colaboración.
Rapidez en todo
Sensibilidad
Flexibilidad
Innovación
Permeabilidad
Apalancamiento
Realización
Espontaneidad
Responsabilidad
Autoridad y
Control
Ahora bien, implementar sistemas de software que permitan la
incorporación y salida de inventario de mercancía con mayor confiabilidad,
utilizando para ello las solicitudes efectuadas por los clientes internos y las
facturas de entrega de mercancía, a la par de un control por tarjetas de
ubicación de mercancía, que pudiera ser llevado, y obtener elementos de
comparación del inventario existente de mercancía, este sistema seria sencillo,
claro y con ello se evitaría conflictos, fallas y fugas de responsabilidad en el
cumplimiento de funciones.
Al mismo tiempo permitiría la organización y un mejor control de las
actividades de la unidad de Almacén y Suministros.
11. -Control Interno
Se hace necesario crear, en la unidad, elementos que fomenten el control
interno que pudiera existir dentro de la unidad, es por ello que se plantea lo
siguiente:
Desarrollar un sistema contable o inventario que suministre
una oportuna, completa y exacta información de los
resultados.
Instalar un Sistema de Información, para la gerencia de
adscripción de la unidad y para los diferentes niveles
ejecutivos de la organización, donde se expongan con claridad
los procesos que se cumplen dentro de la unidad.
Disposición de correctos controles y normas que estimulen la
responsabilidad y el desarrollo de cualidades en los
empleados.
Promover elementos esenciales para la practica de auditorias
y evaluaciones periódicas tanto de la mercaría en inventario
como de los procesos que se desarrollan en la unidad.
Desarrollar un manual que permita a los funcionarios que
conforman la unidad de Almacén y Suministro el mejor
cumplimiento de sus labores.