El documento discute la magnitud del problema del comercio ilícito y la necesidad de armonizar el derecho penal internacional para combatir la criminalidad empresarial. El comercio ilícito ha aumentado significativamente en las últimas décadas y representa una parte importante de la economía mundial. También analiza factores que contribuyen a la corrupción individual y sistémica, así como medidas que las empresas pueden tomar para establecer una cultura ética y sistemas de cumplimiento que prevengan el fraude y el delito.

2. ¿Dimensión del problema?
• El comercio ilícito en el 2012 alcanzaba el 10% del total del PBI Mundial.
• En 1995 alcanzaba solamente el 2 %.
• La Oficina de Naciones Unidas para la Droga y el Delito (ONUDD), estimo en U$S
320.000 Millones el volumen de dinero proveniente del narcotráfico.
• En EEUU el fraude asciende al 6% del total de las Ventas.
Proceso de armonización internacional del Derecho Penal con la necesidad de
dar una respuesta más eficaz al avance de la criminalidad empresarial

3. ¿De que estamos hablando?
• Conjunto de procedimientos y
medidas internas que regulan la
mejor forma de desarrollar la
actividad y como se toman las
decisiones.
• Instrumento para implementar una
cultura empresarial y,
consecuentemente, evitar delitos.

4. ¿De que estamos hablando?
• En la mayoría de los casos, consistirá en
ordenar y constatar lo que es práctica
habitual en la organización.
• Va a ser fundamental que
– Programas por escrito, claros, precisos,
eficaces
– Conocidos y aplicados por las personas que
conforman la organización

5. Cultura Empresarial
• Aprobación de un código ético que contiene
– Principios básicos
– Proscribe conductas
– Debe completarse con medidas internas y
concretas de prevención, control y detección.
Cuanto menos cultura tienen una empresa mayores
controles necesita

6. Actitudes éticas individuales
Tendemos a ver a las personas como
“buenas o malas”, “ blanco o negro”

7. La realidad
• En la práctica:
– Menos del 10% de las personas son completamente
éticas
– Y menos del 10% son completamente inmorales
– Más del 80 % depende del incentivo que tengan para
actuar
Menos de 10% Más de 80 % Menos de 10%

8. Corrupción individual

9. Corrupción sistémica

10. Algunas Conclusiones
“ …..prevenir la delincuencia y reducir el miedo al crimen, están ambos
estrechamente ligados a la regeneración comunitaria. Una de las
innovaciones mas significativas en criminología en años recientes ha
sido el descubrimiento de que la decadencia del civismo cotidiano esta
directamente relacionada con la criminalidad.”
Anthony GIDDENS

11. Teoría de “la anomia ” de
E. Durkheim
Si las aspiraciones de las personas están
equilibradas por las oportunidades de que
disponen para realizarlas, se produce un estado
de satisfacción.
Por el contrario, el delito se cultiva en el espacio
existente entre aspiraciones y oportunidades.
Si las primeras no pueden realizarse mediante
oportunidades legitimas, se emplearan para ello
métodos no convencionales.

12. EL ESTUDIO ALBRECHT (I)
FACTORES PERSONALES DE MAYOR PESO
1. Vivir más allá de sus medios
2. Un deseo abrumador por ganar más
3. Elevado endeudamiento personal
4. Una asociación estrecha con clientes
5. La percepción de que paga y responsabilidades no son acordes
6. Una actitud de “pedalear” sus propios problemas
7. Un fuerte desafío para “derrotar al sistema”
8. Fuertes hábitos de juego
9. Exagerada presión familiar o de colegas
10. No debido reconocimiento por la actuación en el trabajo

13. EL ESTUDIO ALBRECHT (II)
FACTORES ORGANIZACIONALES DE MAYOR PESO
1. Asignar demasiada confianza a empleados clave
2. Falta de procedimientos adecuados para autorizar transacciones
3. Inadecuada información sobre las inversiones e ingresos personales
4. Inadecuada separación de funciones (custodia vs autorización)
5. Falta de controles independientes sobre las tareas
6. Inadecuada atención a los detalles
7. Concentración en las tareas de custodia y registro de bienes
8. Concentración en las funciones de registro
9. Falta de líneas claras de autoridad y responsabilidad
10. Áreas no revisadas con razonable frecuencia por los auditores internos

14. La balanza del fraude

15. Política de
remuneraciones
Conocimiento de
los estímulos de
los empleados
Formación de un ambiente de control y
prevención del fraude
Necesidad
Justificación
Desafío
• Códigos de
Ética y Conducta
• Normas de
procedimiento
• Políticas de
Recursos
Humanos
Autorizaciones y
controles de
acceso
Separación de
funciones
Seguimiento de
controles
Prevención
Oportunidad
Motivación
Acceso
Conocimiento
Tiempo
Fraude

16. Ventajas del Compliance
Dotar a la organización de un sentido ético
empresarial
“No se comprende que una organización que
dice estar comprometida con valores
empresariales éticos no disponga de un modelo de
prevención penal”
“Mantener el tono ético debería formar parte de la
estrategia empresarial”
Establecer principios que vertebran la
organización, mejoran la gestión diaria y
estructuran la responsabilidad de cada empleado y
directivo dotándoles de una vía de comunicación
directa.

17. Ventajas del compliance
Mejora la imagen. Construcción de su
identidad
Limita riesgos reputacionales
Agrega valor a la organización en todas sus
áreas:
- Cambia la forma de pensar y actuar en
forma positiva
- Protege y potencia la imagen
- Ayuda a presentarse en el mercado como
Entidades éticamente responsables
- Evita ser condenado

18. ¿Que hay que hacer?
1.- Tener en cuenta que un MPD es un modelo de
gestión empresarial pero también que la más alta
dirección determina la cultura de la organización
2.- Comenzar por la creación de un órgano con
poderes autónomos, iniciativa y de control
3.- Identificar y priorizar los riesgos
4.-Identificar los procesos y revisar los controles
existentes
5.- Establecer un Plan de acción
6.- Canales de Comunicación
7.- Régimen disciplinario
8.- Redactar un manual
9.- Verificaciones periódicas

19. Riesgos
Propios
Transversales
Contratos muy largos y frecuentes
Volúmenes de negocio relevante
Atenciones y regalos
Conferencias remuneradas
Ofertas de trabajo a familiares
Pagos poco razonables
Donaciones
La integridad de los directivos está en la clave del éxito, pues
determinan en gran medida el comportamiento.
Factores a tener en cuenta

20. Mapa de procesos
Mapa de procesos en los que:
- Se ubiquen los riesgos
- Controles asociados a cada uno
Quien en es el responsable de ejecutar y supervisar cada uno
Documentación de los controles

21. Dotación de una partida específica en el presupuesto
Política de usos de los recursos informáticos y tecnológicos cedidos a
los trabajadores
Criterios de contratación y promoción de directivos y empleados
Documentar y dejar constancia de las evidencias inequívocas de la
aplicación practica.
Otras medidas

22. Formación de un ambiente ético, de
control y prevención del fraude
Insistir en la formación de un ambiente ético:
Llevando a cabo encuesta de Ética e Integridad a los diferentes
grupos de interés.
Conformación de un Comité de Ética. Plan anual
Training de Ética.
Talleres de Inducción/ Concienciación de Integridad y Ética para
Dirección / Mandos Medios / Stakeholders/ Proveedores.

23. En resumen…
Especialmente para empresas pequeñas
Desde sus propios valores éticos, construir un código
ético y difundirlo entre sus empleados. Construir su
identidad.
Un pequeño comité ético con un programa de actuación,
puede ayudarle sin prácticamente coste.
Incluir entre sus objetivos estratégicos, el mantenimiento
del tono ético.
Realizar un análisis de los riesgos en su empresa
Construir un mejor entorno de control y supervisión
Implementar los elementos esenciales del modelo.

24. Gracias
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