El documento resume los principales puntos de una agenda sobre el caso VW. En primer lugar, se menciona que VW ocultó emisiones contaminantes por encima de los estándares en motores diésel mediante un software de control. Luego, se detallan los costos financieros y de reputación que ha enfrentado la compañía. Finalmente, se discuten varios temas relacionados a la gestión de riesgos penales como planes de prevención, capacitación a ejecutivos, y estructuras organizacionales necesarias para mitigar este tipo de riesgos

2. Agenda Caso VW
• Que escondemos debajo de la alfombra…
• La mentira tiene patas cortas…..
• Stress test de Riesgos Penales….
• Necesitamos un Plan de Prevención de Riesgos
Penales….
• Recomendaciones y oportunidades de Mejoras …
• Otros casos…………………………
• Conclusiones…..

3. Que encontramos debajo de la
alfombra……?
Motores Diesel con
emisiones fuera de
los estándares
americanos y
europeos.
Ocultamiento de
datos bajo un
software de
chequeo.

4. • Frankfurter Allgemeine Sonntagszeitung, la junta de supervisión de
Volkswagen, asegura que el consejo recibió un informe interno en
su reunión del viernes que mostró que técnicos de la compañía
habían advertido en 2011 sobre las prácticas ilegales relacionadas
con las emisiones. No se dio ninguna explicación sobre por qué
no se abordó el asunto por aquel entonces.
• Bild am Sonntag publicó que una investigación interna de
Volkswagen reveló la existencia de una carta del proveedor Bosch
en 2007 que también advertía contra el posible uso ilegal de la
tecnología de software que suministró.
Una vieja Historia…….???

5. COSTES DELAFFAIRE
• 18.000 Millones de Euros en Multas.
• Reparar 11 Millones de Automotores.
• Perdida de valor Accionario 60% a la fecha.
• Incontables perdidas en Valor Marca, Valor Mercado, Cuota
de Mercado, Recursos Humanos Calificados, etc

6. 6
Señoras y Señores,
Seguramente usted ha estado informado a través de los medios de comunicación que
Volkswagen está trabajando a toda velocidad para aclarar las irregularidades correspondientes a
un software particular utilizado en motores Diésel.
Antes que todo, por favor esté seguro de lo siguiente: Garantizar la confianza de nuestros
clientes y la del público es y seguirá siendo de suma importancia para nosotros.
Lamentamos sincera y profundamente haber abusado de su confianza. Le aseguramos que
atenderemos todas sus inquietudes lo más pronto posible.
Todos los vehículos afectados son absolutamente seguros y aptos para circular desde el punto
de vista técnico. El asunto en cuestión, se aplica exclusivamente a los contaminantes emitidos.
Nosotros resolveremos esto. No hace falta decir que vamos a asumir toda la responsabilidad y
los costos de las disposiciones y medidas necesarias. Pero este proceso llevará tiempo, tiempo
para un análisis de las circunstancias y para iniciar las medidas técnicas.
Los nuevos vehículos del Grupo Volkswagen con motores EU 6 Diésel disponibles actualmente
en la Unión Europea cumplen los requerimientos legales y las normas medio-ambientales. El
software en cuestión no afecta el manejo, consumo o emisiones. Una desviación notable entre
los resultados de pruebas de banco y el uso cotidiano en las calles se estableció
exclusivamente para los motores tipo EA 189. Volkswagen está trabajando intensamente para
eliminar estas desviaciones, a través de medidas técnicas.
Agradecemos su comprensión ya que actualmente no podemos especificar qué modelos y años
de construcción son afectados. Nosotros le proporcionaremos más información tan pronto como
sea posible.
En Volkswagen haremos todo lo posible para recuperar plenamente la confianza que muchas

7. GESTION
NO
DILIGENTE
RIESGO PENAL
RESPONSABILIDAD
PENAL
CORPORATIVA

8. • 288 Delitos contra la propiedad intelectual e industrial, el mercado y los consumidores
• 282 Publicidad engañosa
• 248-251 Estafa / Fraude
• 310 Delito contable
• 305 Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social
• 399 Falsificación de medios de pago
• 445 Delitos de corrupción en las transacciones comerciales internacionales
• 197, 278-280 Delitos de descubrimiento y revelación de secretos
• 311-318 Delitos contra los derechos de los trabajadores
• 264 Delito de daños informáticos
• 327 y 328 Delito contra el medio ambiente
• 290-297 Delitos societarios: impedir la supervisión de las autoridades administrativas
• 445 Cohecho
• 430 Tráfico de influencias
CHECK UP DEL PLAN DE PREVENCIÓN DE RIESGOS PENALES

9. • 288 Delitos contra la propiedad intelectual e industrial, el
mercado y los consumidores
• 282 Publicidad engañosa
• 248-251 Estafa / Fraude
• 310 Delito contable
• 327 y 328 Delito contra el medio ambiente
• 445 Cohecho
• 430 Tráfico de influencias
CHECK UP DEL PLAN DE PREVENCIÓN DE RIESGOS PENALES

11. ¿Identifica los riesgos de
su negocio?
Riesgo = Oportunidad

12. Cuales son nuestras
oportunidades de
mejora…..

13. 13
1. Reuniones, agendas, reportes y materiales
(Estructuras y roles)
2. Comité de Ética y Comité de auditoría
3. Plan de Integridad Corporativa.
4. Responsabilidad de directores y oficiales
5. Sostenibilidad, cultura organizacional y tono en
la cumbre
6. Mecanismos de información interna y externa
hacia el público.
7. Involucramiento del alto nivel organizacional en
la administración de riesgos y controles internos.
8. Seguimiento a las exposiciones de riesgos.
9. Identificación de la naturaleza y extensión de
transacciones con los diferentes grupo de
interés.
10. Entrenamiento y Capacitacion………..
Junta Directiva Buenas Practicas.

14. Gestión de Riesgo Penal (CPO)
FLUJODECOBRANZADOCUMENTARIAENGARANTIAOENDESCUENTO
RecepcióndedocumentosenCobranzaporlaSUCURSAL
Jefede
Operaciones
Cliente
Ejecutivo
Comercial
EmpresaAdm.
ProcesosCentrales
Depto.SS.Centrales
Cobranza
DesdelaentregaporelclientehastaelenvíoalaEmpresaAdm.deProcesosCentrales
Entrega
Documentos
solicitadospor
elEjecutivo
Comercial
Recibe
Documentos
entregadospor
elEjecutivo
Comercial
Devuelveal
cedentelos
documentos
con
observaciones
¿Doctos.
Conformes?
Recibe,
verifica,revisa
yestampaV°B°
enMandatode
Cobranza
¿Doctos.
Conformes?
SI
NO
Regulariza
observaciones
¿Corregidos
?
SI
Revisa
documentos
Recibe
Documentos
enviadoporel
Jefede
Operaciones
SI Ingresaen
PlanillaControl
doctos.recibidos
Devuelve
doctos.al
Ejecutivo
Comercial
NO
Enviadoctos.a
Empresa
Adm.Procesos
Centrales
Recibe
Documentos
¿Doctos.
Conformes?
EnvíaPlanilla
deControlcon
V°B°de
documentos
ingresadosal
sistema.
Recepciona y
ArchivaPlanilla
deControlcon
V°B°
Devuelve
Doctos.con
Formulariode
Rechazos
NO
RecibeDoctos.
conFormulario
deRechazosy
envíaalJefede
Operaciones
RecibeDoctos.
Rechazadosy
entregaal
Ejecutivo
Comercial
Resuelve
rechazosdelos
doctos.
Inicio
NO
A
A
SI
B
RO:
*Suplantaciónde
Aceptantesen
operaciones.
RO:
*Noverificacióndeantecedentes
llegadosdesdeelejecutivo.
*Noreemplazodedocumentos
eliminadosobjetados.
*Registrarenformaerróneau
omitirenFormulariode
devolución.
*Extravíodedocumentación.
RO:
*Malevaluaciónde
antecedentescomerciales
deldeudoryAceptantes.
*Noevaluaciónde
documentaciónentregada.
*Mantenciónderegistros
incompletosdecliente.
*Noverificacióndefirma
enformulario
correspondienteyendoso.
RO:
*Malingresode
documentosrecibidos,en
planilladeControl.
*NoverificacióndeV°Bde
PlanilladeControl.
RO:
*NoenvíodePlanillade
Control
*Novalidaciónde
documentación,llegada
desdeDeptoSS
Centrales.
*NorevisióndePago
deimpuestos.
Mapeo
Procesos de negocio
Auto evaluación
evaluación
Prioridad
alta
Prioridad
media
Prioridad baja
Mapa de riesgos
INDICADORES CLAVE
Datos Eventos
Internos
Reporte de
incidentes
eventos
Prospectiva/incidentes
Análisis
Normal
escenarios
Datos
eventos
externos
GESTIÒN INTEGRAL
TABLERO DE MANDO
COMPROMISOS, SEGUIMIENTO

15. PROPIETARIO COMITÉ EJECUTIVO DAICDIRECCIÓN
- Detección y aceptación
de un nuevo riesgo
- Asignación de propietario
Riesgo
Nuevo
Detección
Mapa de Riesgos
- Status de los riesgos
- Diagrama de frecuencia
- Aprobación de los riesgos
- Aprobación de los Planes
de Acción
- Aprobación del Mapa
- R. nuevos
- R. a monitorizar
- R. eliminados
- R. materializados
- Iniciativas
A monitorizar
Materializado
Riesgo
Eliminado
Plan de Acción
Realización
del
Plan
Dirige /
Aprueba
Registro
de Riesgos
- Nivel de riesgo objetivo
- Descripción
- Controles compensatorios
- Valoración
Gestión del
Riesgo
Detección
Gestión
Mapa de Riesgos
Revisión
Revisión del
Sistema
- Actualización periódica
- Evaluación del Sistema
ERM (Art 31B) Diagrama del proceso

16. Estructuras Necesarias
• Estructuras de Gobierno Corporativo.
• Mapa de riesgos penales
• Comité de Ética (Código de Ética, Código de Conducta.)
• Estructura y Acervo Cultural de su Plan de Integridad.
• Entrenamientos en Riesgos Penales, en Integridad y Ética.
• Plan de Prevención del Fraude.
• Auditoria On Line.
• Monitoreo de Riesgos Penales Propios.
• Monitoreo de Riesgos Penales Grupos de Interés
• Entre otros…..
PLAN DE PREVENCIÓN DE RIESGOS PENALES

17. 17
El enfoque de trabajo propuesto también contempla la efectiva capitalización del conocimiento
obtenido y de la documentación generada durante el presente proyecto.
Nuestro enfoque se orientará en forma simultánea hacia brindar mayor valor a la gestión de
prevención de RIESGOS PENALES y la INTERACCION de las herramientas y estructuras
organizacionales adecuadas para el cumplimiento de los requerimientos normativos
Performance
Herramientas
Capacidades
Marco
Valor/ Bienestar
Organizacional
Nuestro enfoque
Estructuras Organizacionales
+
Eficiencia del Marco Control
=
 Valor/Bienestar Organizacional

18. ¿ MI PLAN DE PREVENCIÓN DE RIEGOS PENALES,
FUNCIONA?
• Las estructuras diseñadas, los directivos, los
empleados y las diferentes herramientas
organizacionales me permiten decir que CUMPLO
con lo estipulado en el Artículo 31 bis del Código
Penal.

19. ¿Entrenamiento Mandos Medios?
19
Entrenamiento Ético
Entendimiento del
Entorno/Coyuntura
Conocimiento de
Metodologías
Visión de Riesgos Proactivo y Preventivo

20. 20
El arte de………
Sun Tzu no conoció el término planeación estratégica, él
hablaba de la estrategia ofensiva y entre los pasos que
decía aseguraban el camino de la victoria estaban estos:
“a) Conoce al enemigo y conócete a ti mismo y, en cien
batallas, no correrás jamás el más mínimo peligro”.
“b) Cuando no conozcas al enemigo, pero té conozcas a ti
mismo, las probabilidades de victoria o de derrota son
iguales”.
“c) Si a un tiempo ignoras todo del enemigo y de ti mismo, es
seguro que estás en peligro en cada batalla.”

22. Gracias por su atención
Nuestra misión ha sido siempre prestar servicios
profesionales económicos y legales, completos y de
calidad siendo fieles a la búsqueda de la mejor solución.
Dr. Pablo G. Fudim (CPA; CRMA;CIA; QAR)
Sede Central
Francisco de Quevedo, 9
08402 Granollers
Tel. 93 860 03 07
www.jda.es

23. Somos miembros de: