1 de niviembre -hasta 31 de diciembre.

operaciones realizadas del 1 al 15 de noviembre del 2015
se recibe un saldo disponible en caja por 30.000.000
Noviembre 4: se abre una cuenta corriente en el banco agrario de Colombia se consigna el efectivo
disponible.
Código cuenta parcial debe haber
1110 BANCOS 40.000.000
11100502 BANCOAGRARIO 40.000.000
1105 CAJA 40.000.000
110505 GENERAL 40.000.000
NOVIEMBRE 5: - se efectúan lossiguientespagosgastosde escrituraenlanotaria únicadel municipiopor
valorde $350.000 con cheque #001 del bancoagrario de Colombia
5140 GATOS G. 350.000
514005 NOTARIALES 350.000
1110 BANCOS 350.000
11100501 B. AGRARIO 350.000

se compra a lapapeleríapapiroporvalor de 345.000, con cheque #002 del banco agrariode Colombia
5195 DIVERSOS 345.000
519530 UTILES Y PAPELERIA 345.000
1110 BANCOS 345.000
11100501 BANCOAGRARIO 345.000

Noviembre 7: se compra mercancía al contado a confecciones nacionales S.A. según factura 1493 por
valor de $825.000.000 más IVA. Se paga con cheque 003 del banco agrario de Colombia
1435 M.N.F.LA EMPRESA 825.000.000
143501 PRENDASDE VESTIR 825.000.000
2408 IVA 1.320.000
240801 COMPRAS 1.320.000
1110 BANCOS 9.570.000
11100501 B.AGRARIO#3 9.570.000
noviembre 8: se efectúan ventasdurante el díaporvalorde $ 4.490.000
1105 CAJA 5.208.400
110505 GENERAL 5.208.400
4135 COMERCIO<> 4.490.000
413524 V.PRODUCTOS TEXTILES 4.490.000
2408 IVA 718.400
240802 VENTAS 718.400

Noviembre 10: se efectúan ventas a crédito al almacén embocar Ltda. Por valor de 5.120.000 más IVA
Código cuenta parcial Debe haber
1305 CLIENTES 5.939.200
130501 EMBOCAR LTAD 5.939.200
4135 COMERCIO <> 5.120.000
413524 V.P. Y TEXTILES 5.120.000
2408 IVA 819.200
240802 VENTAS 819.200

noviembre 11: se paga arrendamiento del local a Carlos albares por el mes de noviembre por valor de
800.000con cheque 004 del banco agrario de colombia
5120 ARRENDAMIENTOS 800.000
512010 CONSTRUCCIONES Y E. 800.000
1110 BANCOS 800000
11100501 AGRARIO#4 800000
noviembre 12: se compra mercancía a crédito por plazo de 30 días a confecciones S.A según factura
#56341, por valor de 4.500.000 más IVA
Código cuenta parcial Debe haber
1435 M.N.F.POLA EMPRESA 4.500.000
143501 PRENDASDE V. 4.500.000
2408 IVA 720.000
240801 COMPRAS 720.000
2205 PROVEDORESN. 5.220.000
220502 CONFECCIONESC.S.A 5.220.000

noviembre 13: se paga por concepto de cuñas radiales al radio mil cuarenta (1040) 700.000 con cheque
#005 del banco agrario de Colombia
5235 SERVICIOS 700.000
523560 PROPAGANDA 700.000
1110 BANCOS 700000
11100501 AGRARIO#5 700000

noviembre 14: se consignaenel banco agrariode Colombia,el efectivodisponible
1110 BANCO 5.208.400
11100501 AGRARIO 5.208.400
1105 CAJA 5.208.400
110505 GENERAL 5.208.400
Noviembre 15: se liquidaypagala nóminade la primeraquincenade noviembre.Losempleadosycargos
son lossiguientes
Código cuenta Parcial debe haber
5105 GASTOSPERSONAL 3.007.500
51050601 YILVER 1.000.000
51040602 KAROL 500.000
51050603 MARIA 600.000
51050604 SERGIO 350.000
51050605 DANIEL 300.000
51050606 MARGARITA 257.500
1110 BANCOS 3.007.500
111005 NACIONALES 3.007.500

OPERACIONES REALIZADAS DESDE NOVIEMBRE 16 AL 30 DEL 2014
nov-16
se establece fondo de caja menor por valor de 200000 con cheque No 007 del banco agrario de colombia
1105 CAJA $200.000
110505 GENERAL $200.000
1110 BANCOS $200.000
111001 AGRARIO $200.000

nov-17
se vende mercancía al contado por valor de 5.735.000 más IVA
codigo Cuenta parcial debe haber
1105 CAJA 6.652.000
110505 GENERAL 6.652.000
4135 COMERCIO AL > Y< 5.735.000
413536 MUEBLES Y ELECTRO. 5.735.000
2408 IVA $917600
240802 VENTAS $917600

se compra mercancía al contado a confecciones universal S.A según factura No 1423 por valor de 3200000 mas IVA se gira
cheque No 008 del BANCO agrario de colombia
codigo cuenta parcial debe haber
1435 M.N.FPOR LA EMPRESA 3.200.000
143501 ELECTRODOMESTICOS $3.200.000
2408 IVA 512000
240801 COMPRA $512.000
1110 BANCOS 3.712.000
111001 AGRARIO 3.712.000

nov-18
se vende al contado y se concede descuento del 5% por valor de 7.190.000 mas IVA
1110 CAJA 7.923.380
110505 GENERAL 7923380
4210 FINANCIEROS 417.020
421020 DESCUENTOS COMERCIALES 417.020
4135 COMERCIO AL > Y < 7.190.000
413536 VENTASDE ELECTRO. 7.190.000
2408 IVA 1.150.400
240802 VENTAS 1.150.400

nov-19
se vende mercancía al contado por valor de 2130000 más IVA.
1105 CAJA 2.470.800
110505 GENERAL 2470800
4135 COMERCIO AL > Y < 2.130.000
413536 ELECTRO. 2130000
2408 IVA 340.800
240802 VENTAS 340800

nov-20
se compra mercancía a crédito, plazo de 30 días a confecciones universal S.A según factura No 1438 por valor de 6.500.000,
más IVA
1435 M.N.FPOR LS EMPRESA 6.500.000
143536 ELECTRO. 6500000
2408 IVA 1.040.000
240801 COMPRAS 1040000
2205 PROVEEDORES 7.540.000
220503 UNIVERSALS.A 7540000

nov-21
se vende al contado durante el día, mercancías por valor de 4.320.000 más IVA se concede un descuento del 4%
1105 CAJA 4.810.752
110505 GENERAL 4.810.752
4210 FINANCIERO 200.448
421040 DESCUENTOS COMERCIALES 200.448
4135 COMERCIO AL > Y < 4.320.000
413536 ELECTRO. 4.320.000
2408 IVA 691.200
240802 VENTAS 691.200

nov-22
se consigna el efectivo disponible en el banco agrario de colombia
1110 BANCOS 32.425.600
111001 AGRARIO 32.425.600
1105 CAJA 32.425.600
110505 GENERAL 32.425.600

nov-23
se pagan servicios de aseo y vigilancia por valor de 120.000 con cheque No 009 del banco agrario de colombia
5135 SERVICIOS 120.000
513505 ASEOY VIGILANCIA 120.000
1110 BANCOS 120.000
111001 AGRARIO 120.000

nov-24
se compra mercancía a crédito a confecciones el capital S.A según factura No 1680 por valor de 2.800.000 iva incluido
1435 M.N.FPOR LA EMPRESA 2.413.793
143501 ELECTRO. 2.413.793
2408 IVA 386.207
240801 COMPRAS 386.207
2205 PREVEEDORES 2.800.000
220504 CAPITALS.A 2.800.000

nov-25
Se vende al contado mercancía por valor de 3.750.000 más IVA. Se concede un descuento del 10%
1105 CAJA 3.915.000
110505 GENERAL 3.919.000
4210 FINANCIEROS 435.000
421040 DESCUENTOS 435.000
4135 COMERCIO AL > Y< 3.750.000
413536 ELECTRO. 3.750.000
2408 IVA 600.000
240802 VENTAS 600.000

nov-26
Se compra 1.200 acciones de la compañía Ecopetrol S.A a 2.500 cada una se paga con cheque No 010 del banco agrario de
Colombia.
3805 DE INVERSIONES $3.000.000
380505 ACCIONES $3.000.000
1110 BANCOS $3.000.000
111001 AGRARIO $3.000.000

nov-27
se gira, por concepto de préstamo al socio wenceslao carabali tunubala, la suma de 1.000.000 con cheque No 011 del
banco agrario de Colombia.
5235 GASTOSDE PERSONAL 1.000.000
523550 SUELDOS 1.000.000
1110 BANCOS 1.000.000
111001 AGRARIO 1.000.000

nov-29
se pagan fletes por transporte de mercancías vendidas por valor de $170.000 con cheque No 012 del banco agrario de
Colombia
5235 SERVICIOS $170.000
523550 TRANSPORTEFLETES Y ACARREOS $170.000
1110 BANCOS $170.000
111001 AGRARIO $170.000

nov-30
se paga la nóminade la segundaquincenadel mes de noviembre, con los mismos empleados. Se paga con cheque No 13 del
banco agrario de Colombia
5105 GASTOSDE PERSONAL 3007500
510501 GERENTE 1000000
510502 JEFE DE VENTAS 500000
510503 CONTADOR 600000
513504 SECRETARIA 350000
513505 VENDEDOR 300000
513506 SERVICIOSGENERALES 257500
1110 BANCOS 3007500

diciembre
dic-01
se consigna el efectivo disponible en el banco agrario de colombia
1110 BANCOS $4.475.200
111001 AGRARIO $4.475.200
1105 CAJA $4.475.200
110505 GENERAL $4.475.200

dic-03
se gira el cheque No 014 del banco agrario de Colombia para pago de arrendamiento del local correspondiente al mes de
diciembre por valor de $800.000
5120 ARRENDAMIENTO
$
800.000
512010 CONSTRUCCIONESY EDIFICACIONES $800.000
1110 BANCOS $800.000
11001 AGRARIO $800.000

dic-05
Se paga el valor de una póliza de seguros contra incendios y robo, cuya cobertura es por valor de $25.000.000 y se paga una
prima anual de $350,000, se paga con cheque No 015 del banco agrario de Colombia.
5130 SEGUROS $350.000
513025 INCENDIOS $150.000
513535 SUSTRACION Y HURTO $175.000
1110 BANCO $350.000
111001 AGRARIO $350.000

dic-07
se vende al contado productos por valor de 3.750.000 más IVA.
1105 CAJA $4.350.000
110505 GENERAL $4.350.000
4135 COMERCIAL AL >Y< $3.750.000
413536 ELECTRODOMESTICOS. $3.750.000
2408 IVA $600.000
240802 VENTAS $600.000

DIC-09
se paga impuesto de industria y comercio por valor de $180.000 con cheque No 016 del banco agrario de colombia.
5115 IMPUESTOS $180.000
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO $180.000
1110 BANCOS $180.000
111001 AGRARIO $180.000

dic-10
se efectúanreembolsode cajamenorpor valorde $180.000 lossiguientesconceptos,de acuerdoconlosrecibospresentados.
transporte urbano $38.000 ; compra de papelería $42.000; de correo y portes $25.000; gastos de cafeteríay restaurante
$45.000; comprade elementosyaseo $30.000
se gira el cheque No017 del banco agrario de colombia
1110 BANCO $180.000
11101 AGRARIO $180.000
1105 CAJA $180.000
110505 GENERAL $180.000

dic-12
se consigna en el banco agrario el efectivo disponible
1110 BANCO $4.350.000
11101 AGRARIO $4.350.000
1105 CAJA $4.350.000
110505 GENERAL $4.350.000

dic-14
Se vende a crédito al almacén albaricoque LTDA.. Mercancías por valor de $4.200.000 más IVA incluido
codigo cuenta Parcial debe haber
11105 CLIENTES $4.200.000
110502 ALBARICOQUE LTDA $4.200.000
4135 COMERCIO >Y< $3.620.690
413536 VENTASDE ELECTRO. $3.620.690
2408 IVA 579.310
240802 VENTAS 579.310

dic-15
Se paga la nóminade la primeraquincenade diciembre,conlosmismosempleados; tener en cuenta que la asignación básica
mensual paracada empleadoaumentoen un20% a partir del presente periodo. Se guía con cheque No 018 del banco agrario
de Colombia.
5105 GASTOSDE PERSONAL $3.007.500,00
510501 GERENTE $1.000.000,00
510502 JEFE DE VENTAS $ 500.000,00
510503 CONTADOR $ 600.000,00
513504 SECRETARIA $ 350.000,00
513505 VENDEDOR $ 300.000,00
513506 SERVICIOSGENERALES $ 257.500,00
1110 BANCOS $3.007.500,00

operaciones realizadas del 16 al 31 de diciembre del 2014
dic-16
el banco de Colombia aprueba un préstamo por valor de $5.000.000 a un año de plazo, con interés del 20% anual trimestre
anticipado. El banco envía nota crédito
1110 BANCO $5.000.000
111001 AGRARIO $5.000.000
2105 NACIONALES $5.000.000
21051002 COLOMBIA $5.000.000

dic-17
se compra mercancía a créditoa confeccionesPereiraS.A por valor de, según factura No 1697 por valor de $3,000,000 mas iva
1435 M.N.F.POR LA EMPRESA $3.000.000
143501 ELECTRODOMESTICOS $3.000.000
2408 IVA 480.000
240801 COMPRAS 480.000
2205 PROVEEDORES $3.480.000
220505 CONFECCIONESPEREIRA S.A $3.480.000

dic-18
Se vende mercancía a crédito a inversiones el trébol LTDA. Por valor de $3.520.000 mas IVA.
11105 CLIENTES $4.083.200
110503 EL TREBOL LTDA. $4.083.200
4135 COMERCIO AL >Y< $3.520.000
413536 VENTASDE ELECTRO. $3.520.000
2408 IVA $563.200
240802 VENTAS $563.200

dic-21
Se vende al almacén la belleza LTDA. Mercancías a crédito por valor de $ 2,200,000 más IVA.
111005 CLIENTES $2.552.000
1100506 ALMACEN LA BELLA S.A $2.552.000
4135 COMERCIO AL >Y< $2.200.000
413536 VENTA DE ELECTRO. $2.200.000
2408 IVA $352.000
240802 VENTAS $352.000

dic-22
se consigna el efectivo disponible en el banco agrario de Colombia
1110 BANCOS $11.400.000
111001 AGRARIO $11.400.000
1105 CAJA $11.400.000
110505 GENERAL $11.400.000
dic-23
Se compra mercancía a crédito a confecciones la isla LTDA. Según factura No 50260 por valor de $ 1.800.000 más IVA.
1435 M.N.F.POR LA EMPRESA $1.800.000
143501 ELECTRO. $1.800.000
2408 IVA $288.000
240801 COMPRAS $288.000
2205 PROVEEDORES $2.088.000
220505 LA ISLA LTDA. $2.088.000

dic-27
Se vende mercancía al contado por valor de $4,500,000mas IVA.
1105 CAJA $5.220.000
110505 GENERAL $5.220.000
4135 COMERCIO AL >Y< 4.500.000
413536 VENTASDE ELECTRO. 4.500.000
2408 IVA $720.000
240836 VENTAS $720.000

dic-29
Se consigna en el banco agrio de Colombia el efectivo disponible.
1110 BANCO $8.908.800
111001 AGRARIO $8.908.800
1105 CAJA $8.908.800
110505 GENERAL $8.908.800

dic-30
se pagan nómina de la segunda quincena de diciembre, con cheque No 021 del banco agrio de Colombia
código cuenta parcial debe haber
5105 GASTOSDE PERSONAL $3.007.500,00
510501 GERENTE $1.000.000,00
510502 JEFE DE VENTAS $ 500.000,00
510503 CONTADOR $ 600.000,00
513504 SECRETARIA $ 350.000,00
513505 VENDEDOR $ 300.000,00
513506 SERVICIOSGENERALES $ 257.500,00
1110 BANCOS $3.007.500,00

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