Este documento contiene dos tablas con información sobre las retenciones de impuestos realizadas por una empresa en septiembre de 2022. La Tabla 1 detalla los salarios de 5 empleados de la empresa. La Tabla 2 incluye las retenciones de impuestos sobre la renta realizadas a proveedores por compras ese mes, así como la planilla de retenciones total que la empresa debe presentar. Se pide calcular las rentas del trabajo, elaborar la planilla de retenciones completa y determinar el saldo total a pagar por concepto de retenciones

1. N° RUC
Nombre y
Apellido o
Razón Social
Ingresos
brutos
mensuales
Valor
cotizacion
INSS
Valor
fondo
Pensiones
ahorro
Num.
Doc.
Fecha.
Doc.
Base
Imponible
Valor
Retenido
Alicuota
Renglón
N°de
Renglón
0011203650000A Juan Gonzáles 15,630.00
C$ 1,094.10
C$ 14,535.90
C$ 930.39
C$ 11
0011203650000A María Palacios 11,920.00
C$ 834.40
C$ 11,085.60
C$ 412.84
C$ 11
0011203650000A José Pérez 10,000.00
C$ 700.00
C$ 9,300.00
C$ 145.00
C$ 11
0011203650000A Mauricio Gómez 7,000.00
C$ 490.00
C$ 6,510.00
C$ 11
0011203650000A Marció Garcia 6,500.00
C$ 455.00
C$ 6,045.00
C$ 11
2812506780008L
Martha Garcia
(Librería la
esquina)
202025 15/9/2022 4,000.00
C$ 80.00
C$ 2% 22
J0000089769523 ABC S.A 00362 21/9/2022 1,000.00
C$ 20.00
C$ 2% 22
2810502920006H Juan Pérez 12550 29/9/2022 8,000.00
C$ 160.00
C$ 2% 22
PLANILLA DE RETENCIONES
C$ 1,748.23
Debito Retenciones IR en la fuente :

2. Nº Nº de INSS Nombre y Apellido Numero de Cédula Cargo Salario Mensual
1 12345678 Juan Gonzalez 001-120365-0000A Ger. general 15,630.00
C$
2 255522 Maria Palacios 281-050280-0002X Ger. de Venta 11,920.00
C$
3 25896562 Jose Perez 281-120579-0000J Contador 10,000.00
C$
4 28974114 Mauricio Gomez 001-010885-0000T Cajero 7,000.00
C$
5 23589520 Marcio Garcia 281-220286-0002C Vigilante 6,500.00
C$
Fecha Fac. N°
Nombre del
Proveedor
Concepto N° RUC
Valor de la
compra
Retenciones
del IR
15/9/2022 202025
Martha Garcia
(Librería la esquina)
Articulos de oficina 2812506780008L 4,000.00
C$ 80.00
C$
21/9/2022 00362 ABC S.A Productos de limpieza J0000089769523 1,000.00
C$ 20.00
C$
29/9/2022 12550 Juan Pérez Servicios contables 2810502920006H 8,000.00
C$ 160.00
C$
SE PIDE:
1. Con los datos de la tabla # 1 realice los cálculos de rentas del trabajo
2. A partir de la información suministrada en las tablas # 1 y tabla # 2, elabore la planilla de Retención para la declaración
correspondiente (ver página 6 de este folleto).
3. Determine el saldo total a pagar de la Retenciones (rentas del trabajo y rentas de actividad económica
Tabla # 1 Carga Salarial del mes
La empresa de “El buen precio S.A.” es el nombre comercial de una empresa de una sociedad mercantil, o
sea que es una persona Jurídica, pero inscrita en el Régimen General, con número de RUC-J0000052353312,
Las operaciones que simularemos corresponden al mes de septiembre del año 2022. Los Ingresos del mes
se detallan en la tabla siguiente.
Tabla # 2 Retenciones realizadas por el contribuyente (córdobas)
(Artículo 44 Decreto N° 01-2013 Reglamento de la Ley N° 822)