Situación Fiscal y Perspectivas Yopal 2015

1. Alcaldía de Yopal:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
Concepto Municipio (1)
Total Municipios
Capitales(2)
%del Total (1)/(2)
Población(Censo2005-DANE) 139.734 22.204.009 0,6%
Inversión(MillonesdePesos) 236.349 91.932.771 0,3%
DeudaPública(MillonesdePesos) 34.000 3.822.750 0,9%
RecursosPropiospercápita(Pesos) 689.840 652.455
SGPpercápita(Pesos) 664.506 392.979
Inversiónpercápita(Pesos) 1.691.418 4.140.368
DeudaPúblicapercápita(Pesos) 243.319 172.165
NBI 24,47% 28,40%
CategoriaPresupuestal 2
2015

3. Antecedentes
• El municipio no ha suscrito planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación. En 2015
fue objeto de la medida preventiva de Plan de Desempeño, en aplicación del
decreto 028 de 2008, debido a los riesgos identificados en la ejecución de los
recursos del Sistema General de Participaciones en el sector Agua Potable y
Saneamiento Básico.
• Cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto.
Además, contaba con capacidad de endeudamiento y la valoración del riesgo de la
deuda pública correspondía a grado de inversión BBB.
• Retos importantes de la administración central:
 Adecuar los procedimientos financieros de manera que se dé estricto
cumplimiento a las normas presupuestales de disciplina fiscal contenidas en la
Ley 819 de 2003 y moderar el comportamiento de los gastos de personal.
 Reducir la generación de nuevos pasivos contingentes y fortalecer la defensa
jurídica.
 Recuperación del dinamismo tributario.

4. Evolución Balance Fiscal
• En 2015 el saldo negativo se explicó por la
brecha existente entre el nivel de inversión
en formación bruta de capital y los ingresos
de capital.
• Aunque en 2015 la inversión se redujo, en
general los resultados fiscales se han visto
influenciados por el ciclo político
presupuestal.
• El déficit logró cubrirse con ahorro
corriente y recursos del balance.
• En el primer año del bienio 2015 – 2016, el
SGR obtuvo un superávit transitorio de
$545 millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
46,411
-33,122
-42,598 -46,035
2012 2013 2014 2015
Balance Fiscal

5. Comportamiento de los Ingresos
• En el periodo 2012 - 2015 los ingresos de recaudo propio registraron un
incremento, dadas en estampillas, predial unificado e industria y comercio. No
obstante, frente a la vigencia anterior, el recaudo por industria y comercio y
estampillas, cayeron significativamente.
• La dinámica de las transferencias relacionada con la asignación que percibe el
municipio, estuvo influenciada por otras transferencias del SGP.
• Se destaca el descenso de las disponibilidades de vigencias anteriores, así como
los menores ingresos de cofinanciación y excedentes financieros. Sin embargo, el
municipio recibió recursos por concepto del desahorro FONPET.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
SGP
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Ingresos de Recaudo Propio 51,517 74,770 97,369 96,394 -7% 18% 20% 33%
Ingresos por Transferencias 90,416 105,906 114,102 133,389 9% 9% 35% 46%
Ingresos de Capital 71,361 31,354 13,946 17,824 -29% -24% 28% 6%
Desembolsos de Crédito 0 20,000 31,967 0 -100% N/A 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 45,276 80,570 31,189 40,721 22% -7% 18% 14%
TOTAL INGRESOS 258,570 312,600 288,572 288,328 -6% 0% 100% 100%
valores en millones de $
Composiciones
Concepto 2014 20152012 2013
Variación Real

6. Comportamiento de los Gastos
• La leve contracción de la inversión, en un contexto de menores gastos en servicio de la deuda
y mayores gastos de funcionamiento, explicaron la dinámica del gasto ejecutado en 2015.
• Las transferencias aumentaron en mayor proporción al 2014 por mayores recursos orientados
a otras transferencias, a giros a establecimientos públicos, entidades descentralizadas y a
organismos de control; mientras que las sentencias y conciliaciones cayeron, debido a la
emisión de los fallos condenatorios.
• En el periodo 2012 – 2015 se evidenció una política de incremento del gasto de
funcionamiento, específicamente en los gastos de personal, consecuencia del incremento
gradual de la planta de personal.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Funcionamiento 18,233 25,279 37,233 44,956 13% 30% 10% 15%
Intereses y Comisiones de Deuda 1,819 44 1,869 2,154 8% 2% 1% 1%
Gastos Operativos de Inversión 88,485 100,891 117,899 129,687 3% 9% 51% 44%
FBKF 58,347 118,938 111,009 116,846 -10% 18% 34% 40%
Amortizaciones de Deuda 6,876 343 212 68 -70% -79% 4% 0%
Otros (*) 0 0 3 0 -100% N/A 0% 0%
TOTAL 173,759 245,494 268,226 293,710 3% 14% 100% 100%
valores en millones de $
2012 2013
Variación Real Composiciones
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.
Concepto 2014 2015

7. Distribución de la inversión
• En el último periodo de gobierno, los sectores de educación y otros sectores
fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el municipio.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión total sin SGR : $236.349 millones.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
40%
20%
15%
1%
3%
20%
34%
19%
15%
1%
4%
27%
2012 2015

8. Situación de la deuda
• En 2015 el municipio sirvió deuda financiera
por $2.081 millones, (intereses por $2.154
millones, amortizaciones por $68 millones).
• Al cierre de 2015, el 100% de la deuda
pública era interna, de manera que la entidad
no se encontraba expuesta a riesgos
cambiarios significativos.
• Los pagos de capital se concentran entre
2016 y 2021 (85% del total). El perfil de la
deuda muestra que la amortización se
distribuye con una tendencia a la uniformidad
durante los próximos cinco años.
• Calificación de riesgo: BBB
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
y Perfil (%)
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
40,000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
15%
17% 17% 17% 17% 17%
1%

9. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva los indicadores.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Indicador 2012 2013 2014 2015
Solvencia 0% 3% 3% 3%
Sostenibilidad 0% 19% 26% 23%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Solvencia 0% 8% 11% 5%
Sostenibilidad 160% 71% 83% 79%
Semáforo NO TIENE TIENE NO TIENE TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

10. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado
por la ley 617 de 2000 (70%).
• El leve deterioro en el indicador
en 2015 se explicó por el
descenso real de los ICLD en
un contexto de mayores GF; en
todo caso, se mantuvo un
margen de holgura significativo
frente al máximo permitido.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda.
33%
31%
35%
40%
0
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
80,000
90,000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
ICLD GF % GF/ICLD

11. Indicadores Ley 617/00
• En los últimos años los gastos de la Administración Central y de la Personería,
se ubicaron dentro de los límites fijados.
• En 2013 y 2015, los gastos del Concejo no se ajustaron a la normatividad
vigente.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Concepto 2012 2013 2014 2015
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 33% 31% 35% 40%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -37% -39% -35% -30%
Transferencias al Concejo 1,263 1,629 1,754 2,037
Límite 1,367 1,617 1,915 1,985
Diferencia -105 13 -161 52
Transferencias a la Contraloría 0 0 0 0
Límite 0 0 0 0
Diferencia 0 0 0 0
Transferencias a la Personería 544 817 1,492 1,694
Límite 906 1,244 1,660 1,743
Diferencia -361 -427 -168 -49
valores en millones de $

12. Pasivo Pensional
• En 2015, el pasivo pensional presentó una leve disminución con
respecto a la vigencia anterior.
• En 2015 el porcentaje de cubrimiento fue del 151%.
• El Ministerio de Hacienda y Crédito Público mediante la Resolución
2701 de 2015, autorizó el retiro de recursos del Fondo Nacional de
Pensiones de las Entidades Territoriales-FONPET.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento del
Municipio
% de Cubrimiento Total
Municipios
2012 42.830 56.099 131,0% 42,4%
2013 99.244 55.223 55,6% 44,6%
2014 35.822 61.720 172,3% 68,7%
2015 36.449 54.961 150,8% 73,3%
(e) Estimado

13. Riesgos y Retos
 Propender por un mayor dinamismo del recaudo tributario se constituye en el reto
cardinal en el corto y mediano plazo, teniendo en cuenta que a futuro, se espera
que la tendencia siga decreciendo porque el recaudo estará altamente influenciado
por el efecto de la contracción de la economía local.
 Existe alta concentración en el sector servicios petroleros así como las dificultades
en la gobernabilidad durante el actual periodo de gobierno con difíciles
consecuencias en políticas de largo plazo, falta de toma de decisiones en asuntos
económicos, sociales y de infraestructura (sumida en una profunda crisis de
abastecimiento de agua potable y saneamiento básico).
 La ejecución de las reservas presupuestales constituidas no es la más óptima lo
que ha implicado la acumulación de compromisos de varias vigencias que el
municipio denomina “pasivos exigibles – vigencias expiradas”.
 Adecuar los procedimientos financieros de manera que se dé estricto cumplimiento
a las normas presupuestales de disciplina fiscal contenidas en la Ley 819 de 2003.
 En 2015 el municipio fue objeto de la medida preventiva de Plan de Desempeño, en
aplicación del decreto 028 de 2008, debido a los riesgos identificados en la
ejecución de los recursos del Sistema General de Participaciones en el sector Agua
Potable y Saneamiento Básico.

14. Ingresos por SGP
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
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Concepto 2015
Educación 67,900
Salud 16,905
AguaPotabley SaneamientoBásico 3,260
PropósitoGeneral- ForzosaInversión 3,898
OtrasdelSistemaGeneraldeParticipaciones 891
TOTAL 92,854
valoresenmillonesde$