Situación Fiscal 2018 - Junio 2019 Municipio de Popayán

2. Popayán
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 284.737 22.960.836 1,2%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 371.529 34.785.450 1,1%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 1.939 5.747.999 0,0%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 391.825 771.324
SGP per cápita (Pesos) 656.294 475.386
Inversión per cápita (Pesos) 1.304.814 1.514.991
Deuda Pública per cápita (Pesos) 6.810 250.339
Pobreza Monetaría 0,00% 27,00%
Categoria Presupuestal 2
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
DATOS BÁSICOS
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre 2018 generó déficit
fiscal, en razón a una mayor
formación bruta de capital
 El balance corriente fue superavitario por la dinámica de los tributarios y transferencias.
 La inversión creció a excepción de vivienda.
 El balance de capital fue negativo producto de bajos ingresos de retiros FONPET.
 Los ingresos de recaudo propio cayeron al 3%, mientras los gastos de funcionamiento crecieron
al 5%.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Resultado balance corriente 77.061 28.864
Resultado balance de capital -39.421 -54.493
Déficit o superávit fiscal 37.641 -25.629
Financiamiento 40.042 56.727
Endeudamiento neto -1.157 -1.158
Recursos del balance 41.200 57.885
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 77.683 31.098
RESULTADO FISCAL DE LA VIGENCIA
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Existe una dependencia fiscal de las transferencias; 2.3 veces elExiste una dependencia fiscal de las transferencias; 2.3 veces el
27%
Tributarios
3%
No Tributarios
70%
Transferencias
15%
Funcionamiento
0%
Intereses
85%
Inversión
Social
73%
FONPET
20%
Otros
de Capital
28.864
100%
Formación
de capital
-54.493
0%
Déficit
-100.000
-50.000
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Baja dinámica de estos impuestos que
representan el 46% del total
2017 2018
Estampillas 1.959 2.192 8% -6%
Sobretasa a la gasolina 12.364 12.868 1% -4%
Impuesto predial unificado 35.549 33.289 -9% 115%
Impuesto de industria y comercio 22.704 21.927 -6% 51%
Otros impuestos 27.471 30.001 6% -56%
TOTAL 100.048 100.277 -3% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación
Real
2017/2018
Contribución
a la Variación

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Reflejo del dinamismo en la formación bruta de capital
2017 2018
Funcionamiento 44.274 48.125 5% 5%
Gastos de Personal 14.124 15.888 9% 3%
Gastos Generales 6.499 8.187 22% 3%
Transferencias Corrientes 23.651 24.050 -1% -1%
Otros 0 0 N/A 0%
Inversión 315.957 371.666 14% 94%
Servicio de la deuda 3.120 3.917 22% 1%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 363.351 423.708 13% 100%
COMPROMISOSDEL AÑO SIN SGR 2017 -2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación
Producto de una mayor adquisición de bienes

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La inversión sin
SGR creció 14%
real, influenciada
por el dinamismo
de la formación
bruta de capital
 El 78% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales y el 22% a
formación bruta de
capital
Crecimiento
total (14%)
-60%
-40%
-20%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
Educación Salud Agua Potable y
Saneamiento
Básico
Vivienda Vías Otros SectoresDéficit fiscal de
vigencias
anteriores
%Crecimiento
$Millones
2017 2018 Crecimiento real (eje secundario)

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
 El saldo de deuda ascendió a $1.939 millones y se cancelará 60% en 2019 y
40% en 2020
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
4.000
4.500
5.000
2015 2016 2017 2018
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
2019 2020

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Al finalizar 2018, el municipio se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario. La calificación de riesgo correspondía a grado de inversión
(BBB+) y F2.
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 0% 0% 0% 0%
Sostenibilidad 3% 2% 1% 39%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 51% 52% 42% 50%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -19% -18% -28% -20%
Balance Primario 32.557 39.471 79.115 32.413
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
La inversión continuó con
ritmo ascendente, sin
embargo, la dinámica de los
ingresos corrientes
alcanzaron para finalizar con
superávit fiscal.
 El desahorro Fonpet creció (cuotas partes, bonos y devoluciones).
 El dinamismo del recaudo propio y transferencias alcanzó a cubrir los mayores gastos.
 El respaldo de recursos del balance y endeudamiento neto contribuyo a un superávit
presupuestal que corresponde al 43% de los ingresos corrientes
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Resultado balance corriente 47.894 46.820
Resultado balance de capital -26.383 -17.523
Déficit o superávit fiscal 21.512 29.297
Financiamiento 52.682 62.136
Endeudamiento neto -580 21.879
Recursos del balance 53.261 40.257
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 74.194 91.433
RESULTADO FISCAL PRIMER SEMESTRE
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 Continua dependencia fiscal de las transferencias; 1.7 veces el recaudo propio
34%
Tributarios
2%
No Tributarios
64%
Transferencias
16%
Funcionamiento
0%
Intereses
83%
Inversión
Social
96%
FONPET
4%
Otros
de Capital
46.820
100%
Formación
de capital
-17.523
0%
Déficit
-50.000
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Bajo dinamismo en la contribución sobre
contratos de obras publicas
2018 2019
Estampillas 1.366 1.797 27% -15%
Sobretasa a la gasolina 6.461 6.302 -6% 15%
Impuesto predial unificado 28.035 31.346 8% -92%
Impuesto de industria y comercio 17.106 19.580 11% -74%
Otros impuestos 18.237 12.051 -36% 265%
TOTAL 71.205 71.075 -3% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer semestre Variación
Real
2019/2018
Contribución
a la Variación

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Mayor formación bruta de capital (vías. agua potable y otros
sectores)
2018 2019
Funcionamiento 28.122 26.411 -9% -9%
Inversión 160.180 197.925 20% 109%
Serviciodeladeuda 1.255 1.194 -8% 0%
TOTALCOMPROMISOSDELAÑOSINSGR 189.557 225.530 15% 100%
COMPROMISOSDELSEMESTRESINSGR2018-2019
valoresenmillonesde$
Concepto
PrimerSemestre VariaciónReal
2019/2018
Contribución
alaVariación