Este documento presenta información financiera y fiscal del municipio de Puerto Carreño para 2018 y el primer semestre de 2019. En 2018 se generó un superávit fiscal de $1.036 millones debido a la incorporación de recursos de vigencias anteriores. Sin embargo, para el primer semestre de 2019 se presentó un déficit de $6.328 millones, principalmente por el incremento de los gastos de funcionamiento. Los ingresos tributarios aumentaron en ambos períodos, aunque los gastos, especialmente de inversión, continuaron creciendo.

2. Municipio de Puerto Carreño
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 16.504 22.960.836 0,1%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 22.682 34.785.450 0,1%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 300 5.747.999 0,0%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 237.525 771.324
SGP per cápita (Pesos) 564.427 475.386
Inversión per cápita (Pesos) 1.374.344 1.514.991
Deuda Pública per cápita (Pesos) 18.177 250.339
Pobreza Monetaría 0,00% 27,00%
Categoria Presupuestal 6
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 se generó
superávit fiscal, como
consecuencia de la
incorporación de recursos
del balance por $3.490
millones.
 La incorporación de superávit de vigencias anteriores, compuesto esencialmente por recursos
del forzosa inversión (con destinación específica) fue el factor determinante del superávit.
 El resultado deficitario se presentó esencialmente por la caída en el recaudo de ingresos
tributarios y no tributarios en 23% respecto a la vigencia 2017.
 Los gastos de inversión mostraron un crecimiento del 15% respecto el comportamiento
presentado en la vigencia 2017.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Resultado balance corriente 5.446 -2.433
Resultado balance de capital -5.332 188
Déficit o superávit fiscal 114 -2.245
Financiamiento 3.353 3.281
Endeudamiento neto 515 -209
Recursos del balance 2.824 3.490
Venta de activos 14 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 3.467 1.036
RESULTADO FISCAL DE LA VIGENCIA
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
19%
Tributarios
0%
No Tributarios
80%
Transferencias
14%
Funcionamiento
0%…
86%
Inversión
Social
66%
FONPET
4%
Otros
de Capital
-2.433
100%
Formación
de capital
188
0%
Déficit
-5.000
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Disminución deI recaudo de estampilla para el
bienestar del adulto mayor por caída en la
contratación
2017 2018
Estampillas 1.767 750 -59% 94%
Sobretasa a la gasolina 70 107 48% -3%
Impuesto predial unificado 983 975 -4% 3%
Impuesto de industria y comercio 1.068 1.197 9% -8%
Otros impuestos 957 830 -16% 14%
TOTAL 4.845 3.859 -23% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación
Real
2017/2018
Contribución
a la Variación

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 3.348 3.063 -11% -14%
Gastos de Personal 1.819 1.987 6% 4%
Gastos Generales 955 575 -42% -15%
Transferencias Corrientes 564 500 -14% -3%
Otros 11 0 N/A 0%
Inversión 19.079 22.682 15% 107%
Servicio de la deuda 44 253 457% 7%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 22.471 25.998 12% 100%
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La inversión sin
SGR creció 15%
real,
principalmente por
el incremento en
los sectores de
educación y
vivienda.
 El 87% del total
de gastos
correspondió a
gastos operativos
de inversión en
sectores sociales
Crecimiento
total (15%)
-500%
0%
500%
1000%
1500%
2000%
2500%
3000%
3500%
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
Educación Salud Agua
Potable y
Saneamiento
Básico
Vivienda Vías Otros
Sectores
Déficit fiscal
de vigencias
anteriores
%Crecimiento
$Millones
2017 2018 Crecimiento real (eje secundario)
Crecimiento de 41% se da tras la caída del
25% en 2017, recuperando el nivel de
inversión reportado en 2016

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones)
 En la vigencia 2018 el Municipio sirvió deuda por $253 millones. De acuerdo
con la proyección financiera al final de la vigencia 2019 el Municipio habrá
cancelado la totalidad del empréstito.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
0
100
200
300
400
500
600
2015 2016 2017 2018

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 El perfil de vencimientos de las amortizaciones se concentra 100% en 2019 por un valor de
$300 millones.
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 0% 0% 1% 0%
Sostenibilidad 0% 0% 2% 0%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 61% 67% 72% 67%
Límite 80% 80% 80% 80%
Diferencia -19% -13% -8% -13%
Balance Primario 3.079 3.118 2.948 1.289
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
El déficit presentado se
explica por el incremento del
10% en los gastos de
funcionamiento,
principalmente en el rubro de
transferencias.
 Los ingresos de capital disminuyeron 16% (recursos del balance, rendimientos financieros y
otros).
 El recaudo propio y las transferencias no alcanzaron para cubrir los gastos de funcionamiento e
inversión realizados por la entidad.
 Los recursos del balance de vigencias anteriores, incorporados en la vigencia, fueron
insuficientes para cubrir el déficit generado.
 El Municipio sirvió deuda por $126 millones, presentando una disminución en el endeudamiento
de 4%
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Resultado balance corriente -4.359 -7.455
Resultado balance de capital -3.413 -1.874
Déficit o superávit fiscal -7.772 -9.329
Financiamiento 3.387 3.000
Endeudamiento neto -103 -113
Recursos del balance 3.490 3.113
Venta de activos 0 1
RESULTADO PRESUPUESTAL -4.385 -6.328
RESULTADO FISCAL PRIMER SEMESTRE
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 Los ingresos tributarios aumentaron 5%, explicado principalmente por el mayor recaudo del
impuesto de licores y cigarrillos, presentando un incremento del 55% y 67% respectivamente.
20%
Tributarios
0%
No Tributarios
80%
Transferencias
9%
Funcionamiento
0%…
91%
Inversión
Social
0%
FONPET
36%
Otros
de Capital
-7.455
100%
Formación
de capital
-1.874
0%
Déficit
-10.000
-5.000
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Consecuencia de disminución en la
contratación
2018 2019
Estampillas 236 96 -61% -57%
Sobretasa a la gasolina 55 88 55% 12%
Impuesto predial unificado 689 1.017 43% 117%
Impuesto de industria y comercio 677 854 22% 59%
Otros impuestos 425 357 -19% -32%
TOTAL 2.081 2.412 12% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer semestre Variación
Real
2019/2018
Contribución
a la Variación

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
El Municipio sirvió deuda por $126 millones, presentando una
disminución en el endeudamiento del 4%. El crédito está proyectado
con vencimientos hasta 2019
2018 2019
Funcionamiento 1.597 1.815 10% 7%
Inversión 17.354 20.133 12% 93%
Servicio de la deuda 127 126 -4% 0%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑOSIN SGR 19.078 22.074 12% 100%
COMPROMISOSDEL SEMESTRESINSGR2018-2019
valoresen millonesde $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación