El resumen del documento es el siguiente: 1) El municipio de Neiva recaudó el 96% de sus ingresos programados en 2015, aunque registró una caída del 17% real frente a 2014. Los impuestos predial e industria y comercio fueron sus principales fuentes de ingresos propios. 2) En 2015, el 87% del gasto se destinó a inversión, principalmente en educación, salud y agua potable. Los gastos de funcionamiento crecieron un 5% respecto a 2014. 3) A diciembre de 2015

1. Departamento de Huila
Situación fiscal y Perspectiva
Año 2015
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Municipio de Neiva

2. DATOS BÁSICOS
Concepto Municipio (1)
Total Municipios
Capitales (2)
% del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 340.046 22.204.009 1,5%
Inversión (Millones de Pesos) 375.209 91.932.771 0,4%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 70.626 3.822.750 1,8%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 367.028 652.455
SGP per cápita (Pesos) 555.883 392.979
Inversión per cápita (Pesos) 1.103.406 4.140.368
Deuda Pública per cápita (Pesos) 207.695 172.165
NBI 17,70% 28,40%
Categoria Presupuestal 1
2015

3. • En la vigencia de las normas fiscales la alcaldía no ha suscrito programas de ajuste fiscal ni ha
incumplido sus obligaciones financieras.
• Para el período 2011 – 2014, la evaluación del DNP al desempeño integral del municipio disminuyó
de 88 a 78
• En diciembre de 2015 la firma Fitch Rating asignó calificación de BBB+ a su capacidad de pago.
• Entre 2012 – 2014 la dinámica de los recursos propios y de los recursos de capital le permitieron
incrementar la inversión, cumplir los limites de gastos de funcionamiento de la ley 617 /00 y
preservar la sostenibilidad de su deuda pública.
• Estudios recientes de competitividad evidencian que el Municipio tiene importancia geoestratégica, al
ser considerado uno de los polos de desarrollo más notables en el suroccidente del país, y un
articulador de estructura vial entre el sur, centro y norte.
Antecedentes

4. Evolución de los Resultados Fiscales
• El 2012 – 2015 se caracterizó por la generación de
ahorro corriente en presencia de déficit de capital.
• El déficit de capital estuvo asociado a la brecha
existente entre el nivel de inversión en formación
bruta de capital y los ingresos de capital sin partida
de financiamiento. La diferencia se compensó con
ahorro corriente generado por el municipio, recursos
del balance y en menor medida con endeudamiento.
• Al considerar el endeudamiento neto, los recursos del
balance y la venta de activos, el municipio obtuvo
superavit presupuestal por $138.417 millones al
cierre de 2015.
• Los recursos asignados por el SGR representaron el
7% del total de los recursos administrados por la ET
($34.512 millones)
14.596
-3.857
-43.000
-24.185
2012 2013 2014 2015
BalanceFiscal

5. Comportamiento de los Ingresos
• En la vigencia 2015, la estructura de la fuente de financiación del Municipio se sustentó en las transferencias y en los ingresos propios.
• Los recursos propios crecieron 1% y se ubicaron como la segunda fuente de financiación del municipio.
• El impuesto predial e industria y comercio son las rentas más representativas del municipio y se incrementaron durante 2012 – 2015 no
obstante de sufrir variación real negativa con respecto a 2014.
• Las transferencias registraron una caída real del 2% como resultado de los menores recursos recibidos del nivel departamental, y los
percibidos del SGP agua potable y saneamiento básico; los del SGP de forzosa inversión y los recibidos de FOSYGA Y ETESA.
• Los ingresos de capital registraron una caída de más del 50% impulsados principalmente por los menores recursos provenientes del
crédito para inversión.
• Los recursos del balance fueron equivalentes al 14% del recaudo total del año lo que refleja dificultades y limitaciones en la capacidad de
programación y ejecución presupuestal del municipio.
• En el cuatrienio 2012 – 2015 se observó una tendencia ascendente de los ingresos de recaudo propio, las transferencias y los ingresos de
capital donde se destaca la aceleración de los recursos del balance y la caída de los desembolsos del crédito.
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Ingresos de Recaudo Propio 96.013 104.521 115.696 124.807 1% 5% 25% 26%
Ingresos por Transferencias 235.329 240.961 258.452 271.505 -2% 1% 61% 56%
Ingresos de Capital 37.264 27.168 25.264 19.158 -53% 14% 10% 4%
Desembolsos de Crédito 2.000 11.100 52.351 1.120 -98% -21% 1% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 12.335 54.009 96.678 67.103 -35% 69% 3% 14%
TOTAL INGRESOS 382.941 437.760 548.441 483.693 -17% 4% 100% 100%
valores en millones de $
Composiciones
Concepto 2014 20152012 2013
Variación Real

6. Comportamiento de los Gastos
• En 2015, la estructura de gastos permaneció concentrada en la inversión, (87% del total) y estuvo soportada principalmente en la
fuente de las transferencias de la Nación seguida por los ingresos propios y los recursos de capital.
• Los gastos de funcionamiento crecieron 5%, reflejando el ascenso real del 12% de los gastos generales, 8% de los gastos de
personal y una caída del 8% de las transferencias para funcionamiento.
• Para el último período de gobierno se destaca la tendencia creciente de los gastos de funcionamiento en contraste con una caída
real la inversión.
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Funcionamiento 44.939 47.887 53.164 59.447 5% 5% 12% 13%
Intereses y Comisiones de Deuda 2.190 2.127 2.142 4.999 119% 26% 1% 1%
Gastos Operativos de Inversión 186.340 226.721 240.644 267.575 4% 8% 51% 60%
FBKF 120.541 99.773 144.325 107.634 -30% -7% 33% 24%
Amortizaciones de Deuda 8.202 8.209 4.862 5.621 8% -15% 2% 1%
Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
TOTAL 362.212 384.717 445.136 445.275 -6% 3% 100% 100%
valores en millones de $
2012 2013
Variación Real Composiciones
Concepto 2014 2015

7. Distribución de la Inversión
• La Inversión total del año fue de $375,209 millones con una caída real del 9% frente al año 2014.
• Por sectores los mayores crecimientos con respecto a 2014 se originaron en educación y salud.
• Durante 2012 – 2015 los gastos de inversión tuvieron un crecimiento promedio del 3% donde se resalta la inversión en salud, agua
potable y vivienda.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
39%
23%
2%
0%
8%
28%
42%
31%
3%
1%
4%
19%
2012 2015

8. Situación de la deuda
• En 2015 el Municipio contabilizó desembolsos de
crédito por $1,120 millones.
• Sirvió deuda financiera por $10,620 millones
(Intereses por $4,999 millones, amortizaciones
por $5,621 millones.
• El saldo de la deuda pública a 31 de diciembre de
2015 fue de $70,626 millones.
• El portafolio adquirido por el Municipio muestra
una vida media de ocho años y los períodos de
amortización se concentran entre 2017 y 2020;
período en el cual se cancelará el 72% de las
obligaciones.
• La totalidad de la deuda contratada tenia como
fuente de pago recursos propios y su costo
promedio es DTF más 2%.
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
20%
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
10%
18% 18% 18%
18%
12%
4%
2%
1%

9. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2016, el Municipio se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con
destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e
incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva dichos
indicadores.
Fuente: Cálculo DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Indicador 2012 2013 2014 2015
Solvencia 2% 2% 3% 3%
Sostenibilidad 9% 21% 30% 27%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Solvencia 6% 16% 24% 18%
Sostenibilidad 37% 87% 93% 83%
Semáforo TIENE NO TIENE NO TIENE NO TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

10. Indicadores GF/ICLD Administración Central
• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD
se ajustó al limite contemplado por la ley 617/00 (65%) y
a mantenido una tendencia creciente en los últimos
años.
• Mientras los ICLD disminuyeron 7% frente a 2014, los
gastos de funcionamiento que se financian con dichos
recursos se incrementaron 6% lo cual se refleja en un
aumento del indicador (pasó de 51% en 2014 a 58% en
2015).
46%
51% 51%
58%
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
ICLD GF % GF/ICLD

11. Indicadores Ley 617 /00
• En los últimos años el Municipio cumplió con el limite de gastos de funcionamiento ejecutados en el nivel central y
las transferencias realizadas al Concejo y la Personería; exceptuando las transferencias realizadas a la Personería
municipal para el año 2015.
Concepto 2012 2013 2014 2015
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 46% 51% 51% 58%
Límite 65% 65% 65% 65%
Diferencia -19% -14% -14% -7%
Transferencias al Concejo 2.153 2.391 2.589 2.573
Límite 2.462 2.425 2.607 2.613
Diferencia -310 -34 -18 -40
Transferencias a la Contraloría 1.751 1.791 1.845 1.912
Límite 1.536 1.804 1.858 1.926
Diferencia 215 -13 -13 -14
Transferencias a la Personería 1.167 1.276 1.482 1.612
Límite 1.476 1.402 1.582 1.565
Diferencia -309 -126 -100 47
valores en millones de $

12. Pasivo Pensional
• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le permitieron al municipio
al cierre de 2014 cubrir el 84% de su pasivo pensional.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Municipio
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2012 205.293 133.526 65,0% 42,4%
2013 268.398 140.316 52,3% 44,6%
2014 191.795 161.660 84,3% 68,7%

13. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
• A 31 de Diciembre de 2015 el municipio recaudó el 96% de los ingresos programados con
una caída del 17% real frente a 2014.
• Los recursos propios se ubicaron como la segunda fuente de financiación del municipio.
• El impuesto predial y el de industria y comercio son las rentas más representativas del
municipio no obstante de sufrir variación real negativa con respecto a 2014.
• En el cuatrienio 2012 – 2015 se observó una tendencia ascendente de los ingresos de
recaudo propio, las transferencias y los ingresos de capital donde se destaca la aceleración
de los recursos del balance y la caída de los desembolsos del crédito.
• Sus compromisos ascendieron al 88% de lo estimado en el presupuesto.
• Dentro de los gastos de funcionamiento las transferencias aportaron el 23%, los gastos de
personal el 53%; mientras que los gastos generales participaron con el 22% del total.
• El saldo de la deuda al cierre de 2015 llegó a $70,626 millones.
• La provisión pensional alcanzó un 90.76%
• Los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron más de cinco veces los
ingresos de recaudo propio. Es preciso que el municipio fortalezca sus mecanismos de
defensas judicial.
• Existen riesgos fiscales generados de la situación financiera de las entidades
descentralizadas y de la cobertura del pasivo pensional.

14. INGRESOS POR SGP PARA INVERSIÓN
Concepto 2015
Educación 131.191
Salud 41.693
Agua Potable y Saneamiento Básico 6.807
Propósito General - Forzosa Inversión 7.850
Otras del Sistema General de Participaciones 1.485
TOTAL 189.026
valores en millones de $

15. Gracias