Situación Fiscal 2018 - Junio 2019 Municipio de Tunja

2. Municipio de Tunja
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 199.221 22.960.836 0,9%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 177.711 34.785.450 0,5%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 49.145 5.747.999 0,9%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 624.988 771.324
SGP per cápita (Pesos) 472.855 475.386
Inversión per cápita (Pesos) 892.029 1.514.991
Deuda Pública per cápita (Pesos) 246.685 250.339
Pobreza Monetaría 0,00% 27,00%
Categoria Presupuestal 1
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
DATOS BÁSICOS
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 se generó
Superávit fiscal. Así mismo,
incorporó a su presupuesto
recursos del balance de
vigencias anteriores, y
disminuyó el endeudamiento
neto, permitiendo presentar
un superávit presupuestal.
 El resultado de capital, sigue siendo negativo, al continuar el recaudo de ingresos de capital por
encima de los gastos de capital. No obstante, el resultado de capital disminuyó considerablemente,
debido a menores compromisos en formación bruta de capital, frente a un mayor recaudo por
ingresos de capital, especialmente por recursos provenientes de desahorro FONPET y rendimientos
financieros.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Resultado balance corriente 43.051 25.434
Resultado balance de capital -76.228 -17.431
Déficit o superávit fiscal -33.177 8.003
Financiamiento 54.260 24.940
Endeudamiento neto 16.852 -4.375
Recursos del balance 37.408 29.315
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 21.083 32.943
RESULTADO FISCAL DE LA VIGENCIA
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Impulsado por la implementación de la actualización catastral, la cual empezó a
regir a partir del 1° de enero de 2018. Adicionalmente, la continuidad del
fortalecimiento de la gestión de cobro ante la implementación del nuevo modelo
tributario con mejoras de software y facilidades de pago para los contribuyentes.
2017 2018
Estampillas 1.988 3.117 52% 5%
Sobretasa a la gasolina 7.301 7.358 -2% -1%
Impuesto predial unificado 35.906 52.006 40% 69%
Impuesto de industria y comercio 22.450 24.184 4% 5%
Otros impuestos 23.025 28.596 20% 22%
TOTAL 90.670 115.262 23% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación
Real
2017/2018
Contribución
a la Variación

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 47.137 59.994 23% -52%
Gastos de Personal 21.086 24.936 15% -14%
Gastos Generales 5.867 7.825 29% -8%
Transferencias Corrientes 20.185 27.233 31% -29%
Otros 0 0 N/A 0%
Inversión 203.883 177.711 -16% 148%
Servicio de la deuda 8.220 7.780 -8% 3%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 259.239 245.485 -8% 100%
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Crecimiento impulsado por mayores compromisos en proyectos de
inversión para la adquisición y/o construcción de vivienda, y pre
inversión en infraestructura.
 La inversión sin
SGR disminuyó
16% real,
influenciada
principalmente por
el descenso en el
sector de vías,
agua potable y
saneamiento
básico, educación y
otros sectores.
 El 82% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales y el 18% a
formación bruta de
capital

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
o En 2018 el municipio pagó bonos pensionales por $248 millones y sirvió deuda financiera
por $7.531 millones. Teniendo en cuenta que no presentó desembolsos de nuevos créditos,
el saldo de la deuda pública a 31 de diciembre de 2018 fue de $49.145 millones, esto es
1.5% superior al saldo de la deuda del 2017.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
30.708 31.667
48.430
49.145
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2015 2016 2017 2018

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Desde diciembre de 2017 la firma Fitch Ratings Colombia informó que el municipio de Tunja
perdió vigencia de la calificación de riesgo A (col) y F1 (col) de largo y corto plazo
respectivamente.
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 3% 4% 4% 4%
Sostenibilidad 22% 24% 32% 29%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 43% 37% 38% 39%
Límite 65% 65% 65% 65%
Diferencia -22% -28% -27% -26%
Balance Primario 32.101 35.922 6.803 40.474
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
El resultado corriente fue
positivo y superior al balance
de capital, de tal forma que
al primer semestre se
contabilizó superávit fiscal
 Los ingresos de capital aumentaron (Principalmente por mayores recursos provenientes de
desahorro FONPET, de rendimientos financieros y de cofinanciación).
 El principal determinante del resultado fiscal superavitario, se origina por la incorporación de los
recursos del balance.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Resultado balance corriente 46.625 18.450
Resultado balance de capital -14.507 -18.163
Déficit o superávit fiscal 32.118 287
Financiamiento 25.814 33.020
Endeudamiento neto -1.965 -2.392
Recursos del balance 27.779 35.412
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 57.932 33.307
RESULTADO FISCAL PRIMER SEMESTRE
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 El renglón de ingresos propios presentó un comportamiento inalterado en términos reales,
persistiendo su participación significativa en el total de ingresos de la entidad territorial. La
dinámica de los ingresos tributarios estuvo inalterada en términos reales, debido al descenso del
recaudo del impuesto predial; mientras que el recaudo de industria y comercio reflejó un
crecimiento (debido a los procesos de fiscalización).

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Producto de la estabilidad del recaudo, ante la
implementación del nuevo catastro que se generó en el
2018.
2018 2019
Estampillas 1.604 1.768 7% -56%
Sobretasa a la gasolina 3.660 3.742 -1% 22%
Impuesto predial unificado 45.791 42.545 -10% 2473%
Impuesto de industria y comercio 18.705 21.743 12% -1232%
Otros impuestos 23.180 26.128 9% -1107%
TOTAL 92.939 95.927 0% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer semestre Variación
Real
2019/2018
Contribución
a la Variación

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Aumento debido a los mayores compromisos de proyectos de
inversión, especialmente en el sector de educación, agua potable,
vivienda y vías.
2018 2019
Funcionamiento 41.770 51.748 20% 23%
Inversión 82.931 114.391 34% 76%
Servicio de la deuda 3.914 4.261 6% 1%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 128.614 170.400 28% 100%
COMPROMISOSDEL SEMESTRESIN SGR 2018 -2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación