Informe CGR 1123/2015 Fiscalización a I. Municipalidad de LLay-LLay

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO
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Municipalidad de Llay Llay
Número de Informe: 1.123/2015
2 de diciembre de 2015
•www.contraloria.cl

CONTRALORÍA GENER~L DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAÍSO
REF: NoW002385/2015 REMITE INFORME DE INVESTIGACIÓN
ESPECIAL QUE INDICA
VALPARAÍSO, i 2 163 9 r. 02. L :r.¡•)
Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y
fines pertinentes, copia del Informe de Investigación Especial No 1.123, de 2015
debidamente aprobado, que contiene los resultados de la fiscalización efectuada en la
Municipalidad de Llay Llay.
Sobre el particular, corresponde que esa
autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso
se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se
verificarán en una próxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de
Control.
AL SEÑOR
ALCALDE DE LA
, MUNICIPALIDAD DE LLAY LLAY
LLAY LLAY
·--
Saluda atentamente Ud., -........_~
VICTOR HUGO M~RINO ROJAS
Contralor Regional Valparaíso
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
lllUNI'-'5Dr~ 'l : l.UW LLA.'I
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAÍSO ·
REF: N° W002385/2015 REMITE INFORME DE INVESTIGACIÓN
ESPECIAL QUE INDICA
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AL SEÑOR
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LLAY LLAY
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V.ICTOR HUGO M~RINO ROJAS
Contralor Regional Valparaíso
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CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAÍSO
REF: NoW002385/2015 REMITE INFORME DE INVESTIGACIÓN
ESPECIAL QUE INDICA
VALPARAISO, 12 16 4 1 ü2. 12 2015
Al respecto, Ud. deberá acreditar ante esta
Contraloría Regional, en su calidad de secretario del concejo y ministro de fe, el
cumplimiento de este trámite dentro del plazo de diez días de efectuada esa sesión
AL SEÑOR
SECRETARIO MUNICIPAL DE LA
MUNICIPALIDAD DE LLAY LLAY
LLAY LLAY
Saluda atentamente a Ur -· -.._,
~---------0[) _)
VICTOR HUGO MERINO ROJAS
~ Contralor Regional Valparalso
~OHTRALORIA GENERAL DE LA RE .
PUBLICA
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CONTRALORIÁ GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORlA REGIONAL DE VALPARAÍSO
REF.: No W002385/2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA
y fines consiguient~s·.
AL SEfJOR (A)
RECURRENTE.
PRESENTE
VALPARAfso,
) 2 16 4 2 . o2. 12.2015
Cumplo con remitir a Ud., copia del oficio
de esta Entid.ad de Control, para su conocimiento
Saluda atentamente a Ud.,

CONTRALORfAGENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAISO
REF.: No W002385/2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA
J2 1639 e2. 12. 201.5
y fines consiguientes.
A LA SEÑORA
VALPARAISO, J 2 16·4 3 • Ot,'¡z. 2.01S
de esta Entidad de Control, para su.conocimiento
JEFA DE LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO DE FfSCALIA
SANTIAGO

CONTRALOR[A GENERAl DE LA REPÚBLICA
·CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAiSO .
REF.: No W002385/2015
No ) 2 163 9 - ·O2. í2. 2015
y fines consiguieT)tes.
ALSEfJOR
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO (
TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA
VALPARAÍSO,
12.1644.02, 12.2.015
Cumplo .co~ . remitir a · Ud., copia del oficio
de·esta·Entid.ad de Control, para su conocimiento
Saluda-atentamente a Ud:,
.
JEFE DE LA UNIDAD JURIDICA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARA!SO
P~ESENTE ·:

·CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
coNTRALORfA REGIONAL DE VALPARAfso
UNIOAD DE ·cONTROL EXTERNO
REF.: No W002~85/;2015
J 216 39 . o2. 12.201.~
yfines corisigui~ntes.
ALSE~OR . . .
TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA. . .
VALPARAISO, l 2 1&4 5 . o2. 1Z. 2015
de esta Entidad de Control, para si.J conocimiento
Saluda atentamente ·a Ud.,
JEFE DE LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARA!SO
PRESENTE
~ .·.,

UNIDAD'DE.CONTROL EXTERNO
REF.: NoW002385/2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA
121639 C2.12.20·1S
yfines consiguientes.
AL SEÑOR
VALPARAiSO,
.Cump!o con remitir a Ud., copia del oficio
de esta Entidad de Control, para su conocimiento
Saluda atentamente a Ud., ·
JEFE DE LA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO
PRESENTE

D
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAiSO
REF: N° W002385/2015
VMC
INFORME DE INVESTIGACIÓN ESPECIAL
No 1.123, DE 2015, SOBRE EVENTUALES
IRREGULARIDADES EN LA MUNICIPALIDAD
DE LLAY LLAY.
VALPARAÍSO, - t DICe 2015
Se ha dirigido a esta Contraloría Regional una
persona que solicitó reserva de su identidad, denunciando algunas situaciones
presuntamente irregulares acaecidas en la Municipalidad de Llay Llay, relacionadas con
el uso indebido de combustible y vehículos fiscales, lo que dio origen a una investigación
especial, cuyos resultados constan en el presente documento.
ANTECEDENTES
El trabajo efectuado tuvo por finalidad
investigar lo denunciado por el recurrente, quien señala que la Municipalidad de Llay
Llay finalizó una investigación sumaria por el uso irregular de combustible y vehículos
fiscales, sin delimitar responsables, a pesar de existir pruebas claras en la especie.
Asimismo, manifiesta sus aprensiones en torno a que el funcionario Encargado de
Movilización, que informó las mencionadas irregularidades, fuera reemplazado en esa
función por el Director de Control del municipio.
METODOLOGÍA
La investigación fue realizada de conformidad
con las disposiciones contenidas en los artículos 131 y 132 de la ley No 10.336, de
Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, y la resolución
No20, de 2015, de ese origen, que fija las normas que regulan las auditorías efectuadas
por esta Entidad Fiscalizadora, incluyendo al efecto el examen de datos, informes,
documentos y otras pruebas que se estimaron necesarias.
Del mismo modo, se practicó un examen de
cuentas en conformidad con lo dispuesto en los artículos 95 y siguientes de la citada
ley No10.336 y la resolución No 759, de 2003, de la Contraloría General de la República,
que Fija Normas de Procedimiento Sobre Rendición de Cuentas.
AL SEÑOR
CONTRALOR REGIONAL
.CONTRALORiA REGIONAL DE VALPARAiSO
PRESENTE

o
Enseguida, corresponde señalar que de
conformidad con lo establecido en el artículo 52 de la citada resolución No20, de 201 5,
las observaciones contenidas en este documento fueron clasificadas en diversas
categorías según su complejidad1. En este sentido, se entiende por Altamente
complejas/Complejas, aquellas observaciones que, de acuerdo a su magnitud,
reiteración, detrimento patrimonial, eventuales responsabilidades funcionarias, son
consideradas de especial relevancia por la Contraloría General; en tanto, se clasifican
como Medianamente complejas/Levemente complejas, aquellas que tienen menor
impacto en esos criterios .
Precisado lo anterior, cabe señalar que, con
carácter confidencial, a través del oficio No 20.773, de 16 de noviembre de 2015, fue
puesto en conocimiento de Alcalde de la Municipalidad de Llay Llay, el Preinforme de
Investigación Especial No 1.123, de 2015, con el propósito que formulara los alcances
y precisiones que a su juicio procedieran, lo que se concretó mediante el oficio No858,
de 24 de igual mes y año, cuyo análisis sirvió de base para elaborar el presente informe
final.
l. EXAMEN DE LAS MATERIAS DENUNCIADAS
1. Sobre aspectos de control interno.
Se constató que la Municipalidad de Llay Llay
no ha impartido instrucciones formales tendientes a subsanar las debilidades de control
interno observadas en el informe de 3 de noviembre de 2014, del Director de Aseo y
Ornato de esa entidad edilicia, referente al uso de las bitácoras de trayectos, solicitudes
de combustible de la bodega municipal, carga de combustible de camiones recolectores
encargados del aseo domiciliario, y el control de las salidas a terreno de vehículos
municipales de la Oficina Protección de la Infancia dependiente del municipio, entre
otros.
Lo anterior, fue corroborado por el mencionado
director mediante certificado de 14 de octubre de 2015 -emitido a petición de este
Organismo de Control-, e importa una vulneración de las normas sobre vigilancia de los
controles, previstas en los párrafos 38 y 39 de la resolución exenta No 1.485, de 1996,
que Aprueba las Normas de Control Interno de la Contraloría General de la República,
las cuales imponen a los directivos el deber de vigilar continuamente sus operaciones
y adoptar inmediatamente las medidas oportunas ante cualquier evidencia de
irregularidad o actuación contraria a los principios de economía, eficiencia y eficacia.
'
En su respuesta, la Municipalidad de Llay Llay
indica que el Director de Control ha iniciado una regularización de los procesos de
control interno, que contempla la actualización de procedimientos y reglamentación
sobre la materia. Agrega, que como consecuencia de la investigación sumaria aludida
por el recurrente, se adoptaron medidas administrativas restructuración interna de los
procedimientos realizados en materias de movilización, compra de combustible y apoyo
1
Altamente Complejas (AC); Complejas (C); Medianamente Complejas (MC); Levemente Complejas (LC).
2

o
CONTRALOR!A REGIONAL DE VALPARA!SO
logístico, que incluye la implementación de GPS en cada vehículo municipal, con
reporte instantáneo de su ubicación y kilometraje.
Sin perjuicio de las medidas informadas por el
municipio, este Organismo de Control mantiene lo observado, toda vez que no se
adjuntaron antecedentes que permitieran acreditar la realización efectiva de aquellas,
por lo que su implementación será verificada en una próxima visita de seguimiento.
2. Sobre el cierre de la investigación sumaria.
En su denuncia, el requirente señala que el
procedimiento disciplinario iniciado para investigar presuntas irregularidades en el uso
de combustible y vehículos fiscales, fue finalizado sin sancionar a ninguno de los
funcionarios involucrados en los hechos, toda vez que respecto de uno de ellos se
adoptó la medida de poner término a su nombramiento a contrata y a otro se le aceptó
la renuncia voluntaria.
Como cuestión previa, es dable señalar que la
Municipalidad de Llay Llay, mediante el decreto alcaldicio No3.011 , de 19 de agosto de
2014, instruyó una investigación sumaria, a fin de determinar las eventuales
responsabilidades administrativas que les asistieron a los funcionarios municipales
implicados en el accidente de tránsito ocurrido el 4 de agosto del mismo año, en el
sector cuesta Las Chilcas de la ruta 5 Norte, que terminó con la pérdida total del camión
municipal placa patente CSYB-11 . Cabe hacer presente, que en el mencionado
procedimiento disciplinario se efectuaron indagaciones relacionadas con el uso irregular
de combustible, según consta en el expediente del mismo.
Sobre el particular, es importante indicar que
según los informes preliminares de investigación de accidentes enviados por el
municipio al Instituto de Seguridad de Trabajador -1ST-, con fecha 5 de agosto de 2014,
al momento del incidente en cuestión, el citado camión era conducido por el funcionario
a contrata don , quien había sido nombrado como
chofer para el periodo comprendido entre el 1 de julio y el 31 de diciembre de 2014,
mediante el decreto alcaldicio No241, de esa misma anualidad. Asimismo, los referidos
informes dan cuenta que ese día lo acompañaban en el trayecto los peonetas señores
y , ambos contratados a
plazo fijo, bajo las normas del Código del Trabajo, para desempeñarse como auxiliares
de aseo, a contar del1 de enero y 1 de noviembre de 2012, respectivamente, conforme
se indica en los decretos alcaldicios N°5
386, de 2011 y 311 , de 2012, que aprobaron
sus contratos.
Una vez finalizado el proceso de que se trata,
la autoridad edilicia, mediante el decreto alcaldicio No 363, de 6 de octubre de 2015,
aprobó la vista fiscal y dio por cerrada la investigación sumaria, sancionando
únicamente al chofer del camión placa patente CSYB-11 , con la medida disciplinaria de
destitución. Ello, por cuanto se comprobó, a través de las declaraciones prestadas por
los dos peonetas que lo acompañaban, que éste había apagado intencionalmente el
motor del vehículo en la Cuesta las Chilcas, provocando el accidente antes descrito.
Igualmente, se le reprochó el no registrar los trayectos efectuados en la bitácora de viaje
3

del camión siniestrado, lo que incumple lo dispuesto en la letra f), del título XII, del oficio
circular No 35.593, de 1995, de la Contraloría General de la República.
Por otra parte, se constató la efectividad de lo
expuesto por el recurrente, en cuanto a que el municipio no renovó el nombramiento a
contrata del inculpado, sancionado a través del decreto alcaldicio No50, de 31 de marzo
de 2015, con término al 30 de junio del mismo año, vale decir, antes del término del
referido procedimiento disciplinario, hecho que, en todo caso, fue informado a esta
Contraloría Regional mediante el oficio No675, de 4 de septiembre de 2015, del Alcalde
(S) de la comuna.
A este respecto, es del caso hacer presente
que la situación antes descrita se ajusta al criterio establecido en la jurisprudencia de
este Órgano Contralor contenida, entre otros, en los dictámenes N°5
4.476, 2006, y
39.755 de 2014, los cuales han precisado que este tipo de contratación constituye una
figura esencialmente transitoria, cuya vigencia está supeditada, en términos generales,
al tiempo fijado en el respectivo decreto de designación.
No obstante, el hecho de que se haya puesto
término al nombramiento a contrata del inculpado en forma previa a la finalización de la
investigación sumaria, no exime a ese funcionario de la responsabilidad administrativa
que deriva de sus acciones. En efecto, el artículo 145, inciso final, de la ley No 18.883,
previene que de encontrarse en tramitación un procedimiento sumarial en el que
estuviere involucrado un funcionario, y éste cesare, dicho procedimiento deberá
continuarse hasta su normal término, anotándose en su hoja de vida la sanción que el
mérito de aquél determine.
Ahora bien, cabe expresar que de acuerdo a lo
preceptuado en el artículo 124, inciso sexto, del precitado texto legal, no es posible
aplicar la sanción de destitución como resultado de una investigación sumaria, por lo
que, para tal efecto, el municipio deberá, si la gravedad de los hechos así lo amerita,
retrotraer el procedimiento a su etapa indagatoria y elevarlo a sumario administrativo,
acorde a lo previsto en los artículos 125 y 126 de la misma ley.
Asimismo, es dable puntualizar que conforme a
lo dispuesto en el artículo 2°, letra a), de la resolución No323, de 2013, de la Contraloría
General de la República, que Fija Normas Sobre Registro Electrónico de Decretos
Alcaldicios Relativos a las Materias de Personal que Indica, la Municipalidad de Llay
Llay debe registrar el decreto alcaldicio que disponga la medida disciplinaria, hecho que,
según se pudo constatar en el Sistema de Información y Control del Personal de la
Administración del Estado -SIAPER-, de la Contraloría General de la República, no ha
ocurrido en la especie, sin perjuicio de lo anotado en el párrafo precedente.
De igual modo, se advierten errores en la vista
(
" ) fiscal y en el ya citado decreto alcaldicio No363, de 2015, que la aprueba y pone término
_/ a la investigación sumaria, toda vez que ambos documentos se consigna la medida
disciplinaria de destitución como la prevista en la letra e), del artículo 120, de la ley
1·N' 18.883, en circunstancias que aquella c:rresponde a la letra d) de dicho precepto.

Sobre esta materia, la respuesta del municipio
no se pronuncia sobre el fondo de la observación -a saber, los errores detectados en la
vista fiscal y en el decreto alcaldicio que puso término a la investigación sumaria en
comento-, razón por la cual esa entidad edilicia deberá aclarar dicha situación, y
regularizar el procedimiento disciplinario conforme a los preceptos ya singularizados.
Ello, sin perjuicio de las verificaciones que al efecto serán realizadas por este Órgano
Contralor en una próxima visita de seguimiento. A su vez, deberá dar cumplimiento a la
resolución No 323, de 2013, ya citada.
Ahora bien, sin perjuicio de lo anterior, se debe
desestimar lo denunciado por el recurrente en cuanto a que la mencionada investigación
sumaria no determinó responsables.
Por otra parte, en relación con el segundo
involucrado que denuncia el peticionario, a quien se le habría aceptado su renuncia
voluntaria, cabe señalar que este caso corresponde al chofer a don
, cuya dimisión fue aceptada a través del decreto alcaldicio No 238, de 2 de
junio de 2015. Sin embargo, no se encontró evidencia de que dicho funcionario
estuviera involucrado en el accidente que motivó el procedimiento disciplinario de que
se trata, ni que tuviera alguna participación en el uso irregular de combustible, conforme
se expone en el Título 11, N°4, de la vista fiscal, materia esta última que se analiza en
numeral del acápite Examen de Cuentas del presente informe.
3. Sobre cambio de funciones del funcionario que denunció irregularidades.
Consultado sobre el particular, el Secretario
Municipal de la entidad edilicia, mediante certificado de 1Ode noviembre de 2015, indicó
que don , Jefe del Departamento de Aseo y Ornato -nombrado
para tales efectos mediante el decreto alcaldicio No 211 , de 20 de junio de 1996-,
asumió también como Encargado de Movilización hasta el16 de julio de 2015, fecha en
dichas funciones fueron asignadas formalmente a don -actual
Director de Control de esa corporación-, mediante el decreto alcaldicio No2.686, de 17
de julio del mismo año.
Cabe agregar, que dicho nombramiento
obedece a la modificación del reglamento de organización interna del municipio,
aprobada por el Concejo Municipal en sesión de 7 de octubre de 2015 y sancionada
mediante el decreto alcaldicio No 3.903, de 2 de noviembre de igual año, en donde se
dispuso que la unidad de movilización quedara bajo la dependencia del Departamento
de Control, cuestión sobre la cual, atendido lo dispuesto el artículo 21 8 de la citada ley
N°10.336, no corresponde un pronunciamiento de este Órgano de Control, por tratarse
de un asunto de mérito o conveniencia de las decisiones administrativas que adopta el
municipio.
o Sin perjuicio de lo anterior, se verificó que el
nombramiento de don , como Encargado de Movilización
durante el año 2014, no fue formalizado mediante decreto alcaldicio, lo que constituye
tf.un incumplimiento de las disposiciones del :rtículo 3• de la ley W 19.880, que Establece

o
Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los Órganos de la
Administración del Estado.
A este respecto, la Municipalidad de Llay Llay
no emite respuesta, razón por que esta Sede Regional mantiene la observación
formulada, debiendo la entidad edilicia arbitrar las medidas pertinentes para que la
misma no se repita en el futuro, lo que será verificado en ulteriores auditorías que se
efectúen sobre la materia.
4. Sobre falta de permiso de circulación de vehículo municipal.
De la revisión de los informes preliminares de
investigación de accidentes enviados al 1ST, todos de 5 de agosto de 2014, se
comprobó que al momento del accidente, el camión se encontraba realizando funciones
de retiro y descarga de residuos domiciliarios. No obstante, a esa fecha el vehículo no
tenía permiso de circulación por no contar con los certificados de revisión técnica y de
emisiones contaminantes, lo cual infringe lo dispuesto en el artículo 51 del decreto con
fuerza de ley No 1, de 2009, del Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones -que
Fija Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado de la Ley de Tránsito- e importaría
la responsabilidad administrativa del funcionario que permitió su circulación en tales
condiciones (aplica criterio contenido en el dictamen No 9.843, de 1993, de la
Contraloría General).
Igualmente, cabe agregar que no fue hallada la
bitácora del camión siniestrado durante el desarrollo de la presente fiscalización,
situación que fue certificada por el Encargado de Movilización del municipio, quien
señaló que dicho registro fue extraviado luego del accidente. Sin embargo, según
diligencia practicada por el fiscal a cargo del procedimiento disciplinario, don
, que rola a fojas 26 del expediente, éste constató que la mencionada bitácora no
contaba con su información al día, lo que incumple lo dispuesto en la letra f), del Título
XII, del oficio circular No 35.593, de 1995, de la Contraloría General de la República.
En virtud de lo anterior, no fue posible verificar
el número de viajes que habría realizado dicho camión durante el año 2014, sin
embargo, se constató que entre los meses de enero y septiembre de dicha anualidad,
éste presentó un gasto de combustible de $8.945.070, conforme da cuenta el informe
de 3 de noviembre de 2014, del Director de Aseo y Ornato de la entidad edilicia, lo cual
permite deducir que el mencionado vehículo fue utilizado en varias oportunidades sin
revisión técnica ni permiso de circulación, vulnerando la normativa ya citada.
Sobre el asunto, la respuesta de la entidad
edilicia sólo indica que dicha documentación debía ser regularizada por la Oficina de
Movilización.
Ahora bien, en concordancia con lo expresado
por el municipio, su Reglamento Interno -vigente a la data del accidente-, aprobado por
el decreto alcaldicio No 2.202, de 13 de junio de 2014, asignó al Encargado de
Movilización, dependiente de la Dirección de Aseo y Ornato, la función de supervigilar
el uso y buen estado de los bienes de la Municipalidad y velar por el cumplimiento y dar
1 _aplicación cabal a las normas sobre us: y circulación de vehículos que sean de

competencia municipal, situación que, conforme a los hechos descritos, no aconteció
en la especie, por lo que esa entidad edilicia deberá disponer la sustanciación de un
procedimiento disciplinario para determinar la responsabilidad administrativa de los
funcionarios involucrados, debiendo remitir copia del decreto alcaldicio que lo inicia en
el plazo de 15 días hábiles, contados desde la recepción del presente informe, a la
Unidad de Seguimiento de la Fiscalía de la Contraloría General de la República.
11. EXAMEN DE CUENTAS
1. Sobre falta de registro contable de camión municipal.
En relación con la pérdida total del camión
placa patente CSYB-11 , a causa del accidente mencionado en el acápite que antecede,
es importante indicar que dicho vehículo fue donado por el Gobierno de Bélgica a la
Municipalidad de Llay Llay, según consta en el certificado de donación emitido por la
Fundación Cooperadores y Amigos del Reino de Bélgica, de 8 de agosto de 2008,
siendo del caso agregar que el mismo se encuentra inscrito en el Servicio de Registro
Civil e Identificación a nombre de esa entidad edilicia.
En este contexto, cabe puntualizar que según
lo señalado por la Jefa de Administración Finanzas del municipio, doña
, en certificado sin fecha, el bien en cuestión no fue ingresado contablemente
a los registros de esa entidad, situación que vulnera lo previsto en el a situación antes
en el artículo 46 del decreto ley No 3.063, de 1979, Sobre Rentas Municipales, el cual
previene que el producto de las herencias, legados y donaciones que se hicieren a las
municipalidades se invertirá en la forma que determine el causante en el testamento, o
el donante en el acto constitutivo de la donación, debiendo ser incorporado al
presupuesto e inventario municipal, según corresponda.
En el mismo orden, el dictamen No 2.570, de
1999, de la Contraloría General de la República, precisó que los bienes recibidos en
donación -como es el caso del camión en referencia- deberán incorporarse en la cuenta
de activo que corresponda de acuerdo a la naturaleza del bien, abonando como contra
cuenta la cuenta Patrimonio Institucional.
Sobre este particular, la municipalidad no
aportó antecedentes que permitieran desvirtuar lo observado, por lo que esa entidad
edilicia deberá regularizar su inventario y contabilidad -considerando en ingreso y la
baja del activo en comento-, conforme a los procedimientos establecidos en el oficio
circular No 36.640, de 2007, de la Contraloría General de la República, situación que
será comprobada en una próxima visita de seguimiento. Lo anterior, sin perjuicio de que
esa entidad edilicia incluya esta materia en el procedimiento disciplinario a que se
aludiera precedentemente.
2. Sobre póliza de seguro no cobrada por el municipio y detrimento al patrimonio
municipal.
o Según las declaraciones prestadas por los
peonetas don y don , en
r la ya referida investigación sumaria, y r;tificadas por aquéllos ante este Órgano

o
Contralor en certificados sin fecha, el accidente que terminó con la destrucción total del
camión en comento se habría producido por maniobra imprudente del chofer don
, quien, en tales circunstancias, sería responsable de su
pérdida según lo dispuesto en los artículos 60 y 61 de la anotada ley No 10.336.
Por su parte, el artículo 54 de la ley N° 18.695,
Orgánica Constitucional de Municipalidades, establece que esta Entidad Fiscalizadora
podrá constituir en cuentadante y hacer efectiva la responsabilidad consiguiente a
cualquier funcionario que haya causado un detrimento al patrimonio del municipio,
conforme lo señalado en el dictamen No25.11 0 de 2014, de la Contraloría General de
la República.
Asimismo, es importante indicar que según se
verificó en el sistema SIAPER de esta Entidad de Control, don
, al momento del accidente, contaba con la fidelidad de póliza para funcionarios
conductores de vehículos No 100.776, contratada a la empresa ISE, Chile Seguros
Generales -actualmente HDI Seguros-, la cual a esa data -julio de 2014- se habría
encontrado vigente, por cuanto, conforme se indica en el oficio No 59, de 8 de agosto
de 2014, de la Tesorera Municipal, el municipio habría pagado la prima correspondiente.
No obstante, conforme certificó la ya citada Jefa de Administración y Finanzas, el
municipio no ha gestionado el cobro de dicha caución, incumpliendo lo previsto en el
artículo No 9 de la mencionada póliza, que indica que la indemnización en caso de
siniestro deberá reclamarse por el asegurado tan pronto como se determine el hecho
que la motiva.
En su respuesta, la Municipalidad de Llay Llay
indica que se solicitará que este Organismo de Control que constituya como
cuentadante al responsable del detrimento al patrimonio del municipio.
Así las cosas, en relación con la citada pérdida
y para los fines de determinar su valor, cabe anotar que además de las omisiones
analizadas en los acápites 1.4 y 11.1 , precedentes, el camión siniestrado -marca, modelo
y año de antigüedad- no figura en la lista de precios corrientes en plaza de vehículos
motorizados usados, que elabora el Servicio de Impuestos Internos, de acuerdo a lo
previsto en el artículo 12 del decreto ley No 3.063, de 1979, ni había sido homologado
por el Director de Tránsito de la entidad edilicia, a un modelo listado de similares
características, conforme lo establece, en estos casos, el artículo 17 del mismo texto
legal.
Ahora bien, a requerimiento de esta Contraloría
Regional, el aludido director, mediante correo electrónico de 25 de noviembre de 2015,
certificó que para el camión recolector de que se trata, marca Renault, modelo R 12,
año 1989, se asimila a un camión modelo 310, de igual marca y año, por un valor de
$3.690.000, por lo que esta Contraloría Regional procederá a formular el reparo
correspondiente por ese monto, en conformidad con los artículos 95 y siguientes de la
ley No 10.336.
8

3. Sobre irregularidades en el uso de combustible.
En relación con esta materia, el 3 de noviembre
de 2014, el Director del Departamento de Aseo y Ornato de la Municipalidad de Llay
Llay, don , emitió un informe sobre el gasto de combustible
entre los meses de enero y septiembre de 2014, en el cual concluyó una serie de hechos
que ameritaban ser investigados en relación con el uso irregular de dicho insumo,
asunto que fue incorporado en la investigación sumaria incoada mediante el decreto
alcaldicio N° 3.011, de 2014. Sin embargo, en dicho procedimiento disciplinario no se
determinaron responsabilidades asociadas a esa irregularidad, conforme se indica en
el título 11, No4, de la correspondiente vista fiscal.
Sin perjuicio de lo anterior, en el contexto de la
presente investigación, se constataron las siguientes situaciones:
a) En el citado informe de 3 de noviembre de
2014, se indica que los camiones recolectores placas patentes CDCS89-3, CDCS91-0
y UU4062-2, cargaban diariamente una cantidad de combustible que no siempre se
justificaba con los kilómetros que éstos debían recorrer de acuerdo con las rutas
definidas para el retiro de residuos domiciliarios.
A este respecto, el informe señala que entre los
meses de enero a septiembre, el gasto en combustible fue el siguiente:
COMBUSTIBLE CONSUMIDOS GASTOS EN COMBUSTIBLE
PLACA PATENTE ENTRE ENERO Y SEPTIEMBRE ENTRE ENERO Y
DE 2014 SEPTIEMBRE DE 2014
CDCS89-3 32.929,46 litros $ 22.379.544
CDCS91-0 33.278,46 litros $ 22.722.482
UU4062-2 27.285,36 litros $ 18.485.649
Fuente: Informe de 3 de noviembre de 2014, el Director del Departamento de Aseo y Ornato
de la Municipalidad de Llay Llay.
Sin perjuicio de lo anterior, no fue posible
cuantificar en qué medida esos valores superan el gasto real de los vehículos de
acuerdo a su rendimiento, toda vez que el municipio no tiene registros de los trayectos
y kilometrajes de los vehículos antes individualizados, durante el citado periodo, datos
que no fueron anotados en las respectivas bitácoras -situación que fue corroborada por
el Encargado de Movilización, mediante correo electrónico de 7 de noviembre de
2015-, vulnerando con ello las disposiciones sobre documentación de las transacciones
establecidas en la resolución No759, de 2003, ya citada, e incumpliendo lo preceptuado
en la letra f), del Título XII, del mencionado oficio circular No 35.593, de 1995, que
imparte instrucciones sobre uso y circulación de vehículos estatales, la cual rige también
para vehículos municipales (aplica dictamen No 49.718 de 2008, de la Contraloría
General).
o b) Según las guías de despacho N°5
3524889
y 3524923, ambas de 2014, el 3 de febrero de ese año se cargaron 151,01 y 140 litros
de bencina, por montos de $100.426 y $93.100, respectivamente, a la máquina
t _excavadora de propiedad municipal. El fun:onario responsable de dicha carga fue don

, quién a contar del 1 de marzo de 2014, dejó de cumplir funciones
en la municipalidad, según consta en decreto alcaldicio No 6 de esa misma anualidad.
Sobre el particular, según lo certificado por el
Encargado de Movilización del municipio, don , la referida
excavadora nunca ha tenido bitácora, lo que impidió validar la razonabilidad del
consumo de combustible antes mencionado, vulnerando con ello las normas sobre
documentación de las transacciones contenidas en la precitada resolución No 759, de
2003, además de incumplir con la ya mencionada letra f), del Título XII, del oficio circular
No 35.593, de 1995.
En torno a esta materia, la municipalidad indica
que se tomaron las medidas de control detalladas en el acápite 1.1 del presente informe;
que la Dirección de Administración y Finanzas está revisando los convenios de aporte
en combustible a los programas que indica, y que se está regularizando el dominio de
la máquina excavadora que, según señala, fue adquirida con recursos regionales, en
convenio con las municipalidades de la Provincia de San Felipe.
No obstante, la respuesta del municipio no
informa ni compromete acciones en torno a la falta de bitácora de viaje de los vehículos
revisados, por lo que se mantiene lo observado, debiendo esa entidad edilicia disponer
las medidas pertinentes a fin asegurar la existencia y correcto llenado de dicho
instrumento, lo que será verificado en una próxima visita de seguimiento. Lo anterior,
sin perjuicio de que esa entidad edilicia incluya esta materia en el procedimiento
disciplinario ordenado instruir anteriormente. Por su parte, esta Entidad de Control
procederá a formular un reparo por el monto de $193.526, en conformidad con los
artículos 95 y siguientes de la ley No 10.336, por las dos cargas de combustible antes
citadas, que no fueron debidamente respaldadas.
CONCLUSIONES
De acuerdo con lo expuesto en el presente
informe, se concluye lo siguiente:
1. Según los antecedentes de la investigación
sumaria que efectuó el municipio y los recabados por esta Contraloría Regional, el
accidente que provocó la destrucción del camión recolector municipal patente CSYB-
11 , se habría producido por una maniobra imprudente de su conductor, quien, en tales
circunstancias, sería el responsable de dicha pérdida, conforme a lo previsto en los
artículos 60 y 61 de la ley No 10.336, por lo que esta Contraloría Regional, atendidas
las atribuciones que le confieren los artículos 95 y siguientes del mismo cuerpo legal,
procederá a formular un reparo por el valor del referido vehículo, homologado por el
Director de Tránsito en$ 3.690.000 (Acápite 11, numeral 2 (AC)).
2. El municipio no acreditó el consumo de
151,01 y 140 litros de combustible, consignados en las guías de despacho N°5 3524889
y 3524923, ambas de 3 de febrero de 2014, respectivamente, por montos de $100.426
y $93.100, los que habrían sido cargados a la máquina excavadora de propiedad
municipal, razón por la que esta entidad procederá a efectuar un reparo por el monto
de $193.526 (Acápite 11, numeral 3 (AC)).
10

o
3. A la fecha del accidente ocurrido el 4 de
agosto de 2014, que término con la pérdida total del camión placa patente CSYB-11,
éste no tenía permiso de circulación por no contar con los certificados de revisión
técnica y de emisiones contaminantes, lo cual infringe lo dispuesto en el artículo 51 de
la Ley de Tránsito, e importaría la responsabilidad administrativa del funcionario que
permitió su circulación en tales condiciones. Por lo mismo, esa entidad edilicia deberá
disponer la sustanciación de un procedimiento disciplinario para determinar la
responsabilidad administrativa de los funcionarios involucrados, debiendo remitir copia
del decreto alcaldicio que lo inicia en el plazo de 15 días hábiles, contados desde la
recepción del presente informe, a la Unidad de Seguimiento de la Fiscalla de la
Contraloría General de la República (Acápite 1, numeral4 (AC)).
4. El camión siniestrado no fue ingresado a
los registros contables y de inventario de la Municipalidad de Llay Llay, situación que
vulnera lo previsto en el artículo 46 del decreto ley No 3.063, de 1979, por lo que esa
entidad edilicia deberá regularizar dicha situación, lo que será verificado en una visita
de seguimiento. Ello, sin perjuicio de que las eventuales responsabilidades
administrativas que se deriven de la anotada circunstancia, deberán ser investigadas
en el procedimiento disciplinario ordenado anteriormente (Acápite 11, numeral 1 (C)).
5. Los camiones recolectores del municipio,
placas patente CDCS89-3, CDCS91-0 y UU4062-2, y la excavadora municipal, no
registraron sus trayectos en las bitácoras de viaje durante el 2014, vulnerando con ello
lo previsto en la letra f), del título XII, del oficio circular No 35.593, de 1995, de la
Contraloría General de la República, por lo que esa corporación edilicia deberá arbitrar
las acciones pertinentes a fin de asegurar el correcto llenado de dicho instrumento, lo
que será verificado en una próxima visita de seguimiento. Ello, sin perjuicio de que esa
entidad edilicia incluya esta materia en el procedimiento disciplinario mencionado
precedentemente (Acápite 11, numeral 3 (AC)).
6. La Municipalidad de Llay Llay no ha
impartido instrucciones formales tendientes a subsanar las debilidades de control
interno observadas en el informe de 3 de noviembre de 2014, del Director de Aseo y
Ornato de esa entidad edilicia, situación que vulnera lo previsto en los párrafos 38 y 39
de la resolución exenta No 1.485, de 1996, de la Contraloría General de la República,
por lo que deberá concretar las medidas comprometidas al efecto, lo que será revisado
en una próxima visita de seguimiento (Acápite 1, numeral1 (MC)).
7. Existen errores en la vista fiscal y el decreto
alcaldicio No 363, de 2015, que la aprueba y pone término a la investigación sumaria
sobre el accidente del camión placa patente CSYB-11 y el uso irregular de combustible.
Ello, por cuanto en ambos documentos se indica la medida disciplinaria de destitución
como la prevista en la letra e), del artículo 120, de la ley No 18.883, en circunstancias
que aquella corresponde a la letra d) de dicho precepto. Asimismo, el artículo 124, inciso
sexto, del citado texto legal, no permite aplicar la sanción propuesta a través del tipo de
procedimiento disciplinario empleado, por lo que se deberá aclarar y corregir tales
inconsistencias y, de ser preciso, regularizar dicho procedimiento, elevándolo a sumario
administrativo, lo que será constatado en una visita de seguimiento (Acápite 1, numeral
1_2(C))
11

8. La Municipalidad de Llay Llay no registró
en la hoja de vida del funcionario involucrado en el incidente la medida disciplinaria
aplicada, en contravención con el artículo 2°, letra a), de la resolución No323, de 2013,
de la Contraloría General de la República, por lo que deberá proceder a su
regularización, lo cual será comprobado en una visita de seguimiento (Acápite 1,
numeral 2 (MC)).
9. La Municipalidad de Llay Llay no formalizó
mediante decreto alcaldicio el nombramiento de don , como
Encargado de Movilización de la Director de Aseo y Ornato, durante el año 2014, lo que
infringe las disposiciones contenidas en el artículo 3° de la ley No 19.880, por lo que
deberá tomar las medidas necesarias a fin de evitar que dicha situación se repita en lo
sucesivo, lo que será verificado en futuras auditorías que se desarrollen en esa entidad
(Acápite 1, numeral 3 (LC).
1O. Esta Entidad de Control no se pronunciará
sobre el cambio de funciones del encargado de movilización, toda vez que se lo impide
el artículo 21 B de la ley No 10.336, por ser éste un asunto de mérito y conveniencia de
las decisiones administrativas del municipio (Acápite 1, numeral 3).
Finalmente, esa municipalidad deberá remitir el
"informe de Estado de Observaciones", de acuerdo con el formato indicado en anexo
adjunto, en un plazo máximo de 15 y 60 días hábiles, a partir de la fecha de recepción
del presente documento, informando las medidas adoptadas y acompañando los
antecedentes de respaldo respectivos.
Remítase copia del presente informe al
( /
recurrente; al Alcalde, al Director de Control y al Secretario Municipal la Municipalidad
de Llay Llay; a la Unidad de Seguimiento de la Fiscalía de la Contraloría General de la
República y a las Unidades Jurídica, de Seguimiento y Técnica de Control Externo,
todas de esta Contraloría Regional.
12

"
WDE
OBSERVACIÓN
Acápite 1,
numeral1
Acápite 1,
numeral2
Acápite 11,
numeral1
Acápite 11,
numeral3
CONTRALORiA REGIONAL DE VALPARAiSO
ANEXO
ESTADO DE OBSERVACIONES DE INFORME DE INVESTIGACIÓN ESPECIAL No 1.123
, DE 2015.
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR
MATERIA DE LA OBSERVACIÓN
LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR 1 NIVEL DE
CONTRALOR[A REGIONAL EN El COMPLEJIDAD
Falta de instrucciones en torno a debilidades de
control interno consignadas en el informe del
Director de Aseo y Ornato
Errores en el procedimiento, vista fiscal y
decreto alcaldicio que la aprueba y pone
término a investigación sumaria.
INFORME FINAL
Impartir instrucciones formales sobre la
reestructuración de los procedimientos
utilizados en materias de movilización,
compra de combustible y apoyo logístico.
Concretar medidas comprometidas al
efecto.
Regularizar procedimiento disciplinario
conforme a las normas que lo rigen, y
acorde con la medida disciplinaria que se
propone.
Aclarar y corregir inconsistencias en la
vista fiscal y decreto alcaldicio que pone
término a la investigación sumaria y
registrar las sanciones en la hoja de vida
del funcionario.
Camión recolector del municipio .que no fue 1Regularizar registros contables conforme
ingresado contablemente a los reg1stros de esa la normativa.
entidad.
Vehículos municipales sin bitácora de viaje.
Disponer las medidas pertinentes a fin
asegurar la existencia y correcto llenado
de las bitácoras de los vehículos
municipales
MC
e
MC
e
AC
MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU
DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO
FOLIO O
NUMERACIÓN
DOCUMENTO DE
RESPALDO
F.oente: Elaboración propia sobre la base del análisis y respuesta por parte de la Municipalidad de Llay llay al Preinforme de Observaciones N• 1.123, de 2015.
13
OBSERVACIONES Y/0
COMENTARIOS DE LA
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