Descripción, Hallazgo, Causa, Acción Correctiva , Descripción de la actividad y la Meta que se establece.

1. N° Hallazgo
Descripción
Hallazgo
Causa
Acción
Correctiva
Descripción de
la actividad
Meta
1
Se obtuvo
evidencia que
la
Administración
Municipal
registró al
cierre del año
fiscal 2013
partidas
conciliatorias
(Notas débito,
crédito y otros)
no
contabilizadas,
consignacione
s y traslados
no registrados
Falta de
depuracion
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del municipio
de Santa fe
de Antioquia,
en la
vigencia
2013
Realizar la
depuracioin
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia
Realizar el
analisis y la
depuracion
de las
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
de las
vigencias
2013, en
adelante
Reflejar en
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
la realidad
económica
de cada una
de las
cuentas que
los
conforman
2
En la
elaboración de
las
conciliaciones
de bancos la
Secretaria de
Hacienda se
observaron
diferencias en
Falta
Realizar
comparacion
de los saldos
en los
bancos y en
los libros
contables del
Realizar la
comparacion
y conciliacion
bancaria de
las diferentes
cuentas de
los estados
financieros
depurar los
saldos de las
cuentas
corrientes y
de ahorros
con los
saldos en
contabilidad.
armonia de
la
informacion
financiera
con las
entidades
exeternas
3
En la
revisión
realizada a las
conciliaciones
de bancos no
fueron
anexados los
respectivos
extractos, los
Falta de los
soportes de
extractos
bancarios
para realizar
el cierre a 31
diciembre
Solicitud de
los extractos
bancarios
para soportar
la
informacion
financiera del
Municipio de
Realizar
solicitud de
todos los
extractos
bancarios a
las entidades
financieras
donde el
armonia de
la
informacion
financiera
con las
entidades
exeternas
4
En Las
conciliaciones
bancarias a
diciembre 31
de 2013, se
registró
cheque al
cobro con una
antigüedad
superior a 180
días
posteriores a
Falta de
depuracion
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del municipio
de Santa fe
de Antioquia,
Realizar la
depuracioin
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia
Realizar el
analisis y la
depuracion
de las
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
Reflejar en
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
la realidad
económica
de cada una
de las
5
Se examinó la
cuenta Caja
1105 por
$46.862.309 a
diciembre 31
Falta de
depuracion
de las
diferentes
Realizar la
depuracioin
de las
diferentes
Realizar el
analisis y la
depuracion
de las
Reflejar en
los estados
financieros
del Municipio
6
Examinada la
cuenta 1110
Depósitos en
Instituciones
Financieras a
diciembre 31
de 2013, la
cual asciende
a
$7.210.757.01
6, equivalente
al 7.19% de
Falta de
depuracion
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del municipio
de Santa fe
de Antioquia,
en la
Realizar la
depuracioin
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia
Realizar el
analisis y la
depuracion
de las
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
de las
Reflejar en
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
la realidad
económica
de cada una
de las
cuentas que

2. 7
3. Los
registros del
sistema
ARIES,
indicaron
cartera de
Rentas por
Cobrar por
concepto de
Impuesto de
Predial por
$3.531.091.22
Falta de
cultura de
pago de los
contribuyent
es y falta de
gesition de
pago de la
administracio
n actual y
anterior
Realizar una
gestion de
cobro mas
agresiva
para tratar
de recuperar
la cartera
que esté
apunto de
prescribir
Gestionar la
cartera de
los
impuestos
municipales
e iniciar los
cobros
persuacivos
y coactivos
para evitar
que se
recaudar las
cuentas por
cobrar para
evitar
prescripcione
s e
incrementa
los ingresos
corrientes
del municipio
8
Se evidencio
que la
Administración
Municipal
registró 75
establecimient
os
comerciales
en su base de
datos de
Falta de
depuracion
de los
contribuyent
es que
tienen
actividades
abiertas al
publico y
realizar
visitas y
censo a los
contribuyent
es de
industria y
comercio
para
actualizar las
visitas a
cada uno de
los
establecimie
ntos de
comercio y
cruzar
informacion
con la
Registro
exacto y
liquidacion
de impuesto
a cada uno
de los
comerciantes
que ejercen
actividades
9
Los Estados
Financieros
registraron un
derecho de
cobro
subcuenta
140102 Multas
por
$1.204.876.32
7 una vez
cotejado con
Falta de
cultura de
pago de los
contribuyent
es y falta de
gesition de
pago de la
administracio
n actual y
anterior
Realizar una
gestion de
cobro mas
agresiva
para tratar
de recuperar
la cartera
que esté
apunto de
prescribir
Gestionar la
cartera de
los
impuestos
municipales
e iniciar los
cobros
persuacivos
y coactivos
para evitar
recaudar las
cuentas por
cobrar para
evitar
prescripcione
s e
incrementa
los ingresos
corrientes
del municipio
10
Revisada la
cuenta
deudores por
concepto de
intereses en
Falta de
cultura de
pago de los
deudores y
falta de
Realizar una
gestion de
cobro mas
agresiva
para tratar
Gestionar la
cartera de
los
prestamos
de vivienda
recaudar las
cuentas por
cobrar para
evitar
prescripcione
11
La cuenta por
cobrar 140103
Intereses
Fondo
Vivienda por
$93.458.391 y
140600 Venta
de bienes
$71.536.737 al
cotejar estos
derechos de
cobro contra la
base de datos
que
Falta de
cultura de
pago de los
deudores y
falta de
gesition de
pago de la
administracio
n actual y
anterior
Realizar una
gestion de
cobro mas
agresiva
para tratar
de recuperar
la cartera del
capital y de
los intereses
de vivienda
Gestionar la
cartera de
los
prestamos
de vivienda
municipales
e iniciar los
cobros
persuacivos
y coactivos
para evitar
que se
recaudar las
cuentas por
cobrar para
evitar
prescripcione
s e
incrementa
los ingresos
corrientes
del municipio
12
Revisada la
cuenta Otros
Deudores por
concepto de
Préstamos
concedidos
por
instituciones
no financieras
1470073 con
un saldo
$26.588.050,
generó
Falta de
depuracion
de la
informacion y
cobro de las
acreencias
Realizar
depuracion
de la
informacion y
cobro de la
acreencias a
favor del
municipio.
depurar la
informacion y
cobro de las
acreencias a
favor del
municipio
recaudo de
las
acreencias a
favor del
municipiio

3. 13
No se
registra valor
alguno en la
cuenta 1480
“Provisión
para
Deudores”,
con respecto a
los saldos
registrados en
el grupo,
concretamente
en las cuentas
147006
arrendamiento
s por
Falta de
depuracion
de la
informacion y
cobro de las
acreencias
Realizar
depuracion
de la
informacion y
cobro de la
acreencias a
favor del
municipio.
depurar la
informacion y
cobro de las
acreencias a
favor del
municipio
recaudo de
las
acreencias a
favor del
municipiio
14
Examinados
los saldos de
los rubros que
conforman la
Propiedad
Planta y
Equipo que se
detallan en el
siguiente
cuadro,
presentaron
incertidumbre
acerca de la
veracidad de
los valores
registrados en
Falta de
depuracion
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del municipio
de Santa fe
de Antioquia,
en la
vigencia
2013
Realizar la
depuracioin
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia
Realizar el
analisis y la
depuracion
de las
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
de las
vigencias
2013, en
adelante
Reflejar en
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
la realidad
económica
de cada una
de las
cuentas que
los
conforman
15
Los Estados
Financieros
registraron
cuentas que
componen la
propiedad
planta y
equipo sobre
las cuales la
Administración
municipal tiene
Falta de
depuracion
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del municipio
de Santa fe
Realizar la
depuracioin
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
Realizar el
analisis y la
depuracion
de las
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
Reflejar en
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
la realidad
económica
de cada una
16
Se verificó
en los estados
contables, de
forma
selectiva, la
causación y
registro de
compras de
bienes
Falta de
depuracion
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del municipio
Realizar la
depuracioin
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
Realizar el
analisis y la
depuracion
de las
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
Reflejar en
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
la realidad
económica
17
Se observó
que la
Administración
Municipal no
tiene registro
de control
contable de
los bienes
inmuebles
destinados a
Falta de
depuracion
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del municipio
de Santa fe
Realizar la
depuracioin
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
Realizar el
analisis y la
depuracion
de las
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
Reflejar en
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
la realidad
económica
de cada una

4. 18
El valor
aplicado por
concepto de
depreciación a
cada una de
las cuentas de
la Propiedad
Planta y
Equipo que
suma
$4.130.913.85
8 (Cr),
Falta de
depuracion
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del municipio
de Santa fe
de Antioquia,
en la
Realizar la
depuracioin
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia
Realizar el
analisis y la
depuracion
de las
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
de las
Reflejar en
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
la realidad
económica
de cada una
de las
cuentas que
19
Examinada
la cuenta 1710
Bienes de
Beneficio y
Uso Público
por
$13.566.245.0
83 generó
incertidumbre
por igual valor,
debido a que
no se
Falta de
depuracion
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del municipio
de Santa fe
de Antioquia,
en la
Realizar la
depuracioin
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia
Realizar el
analisis y la
depuracion
de las
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
de las
Reflejar en
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
la realidad
económica
de cada una
de las
cuentas que
20
Se examinó el
reporte de
Tesorería
sobre el
estado de
Bancos al
cierre del año
2013, se
evidenciaron
saldos
sobregirados
Falta de
depuracion
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del municipio
de Santa fe
de Antioquia,
Realizar la
depuracioin
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia
Realizar el
analisis y la
depuracion
de las
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
Reflejar en
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
la realidad
económica
de cada una
de las
21
La
Administración
Municipal
durante el año
2013 elaboró a
través del área
de Almacén
documentos
de devolución
por baja de
bienes en
estado de
Falta de
depuracion
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del municipio
de Santa fe
de Antioquia,
en la
Realizar la
depuracioin
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia
Realizar el
analisis y la
depuracion
de las
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
de las
Reflejar en
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
la realidad
económica
de cada una
de las
cuentas que
22

5. 23
Revisado el
contrato de
obra pública
N°204 de 2012
por
$94’999.632
suscrito con
León Alberto
Gallego
Campuzano,
cuyo objeto
“Construcción
de 26 unisafas
sanitarias
familiares e
instalación de
30 pozos
sépticos en las
veredas de
Santa Fe de
Debilidades
en el sistema
de control y
supervisión
Se
circularizara
a la
Secretaria de
Planeacion e
Infraestructur
a para que
verifiquen el
cumplimiento
de los
instrumentos
de
verificación y
medición
señalados en
el pliego así
mismo para
que se
Elaboración
y firma de
circular por
parte del
Alcalde
Municipal.
Que el cien
por ciento de
los estudios
previos y los
pliegos de
condiciones
contengan
los análisis
de costos
unitarios de
las
actividades
descritas en
el
presupuesto
oficial. Que
el cien por
ciento de la
24
En las
carpetas de
los siguientes
contratos de
suministro, se
observó:
• Carecen del
informe de
actividades de
cada una de
las labores
realizadas en
cumplimiento
del objeto
contractual,
igualmente
carece de los
Debilidades
en el
proceso de
supervisión y
control en la
ejecución
contractual
Se
circularizara
a la
Secretaria de
Planeacion e
Infraestructur
a para se
elaboren los
informes de
supervisión y
seguimiento
y se suscriba
en cada caso
los
certificados
Elaboración
y firma de
circular por
parte del
Alcalde
Municipal.
Que el cien
por ciento de
los contratos
de suministro
cuenten con
los informes
de
supervisión y
las actas de
recibo, de
alta y baja
debidamente
suscritas por
las personas
que
25
Se observó
que a todas
las carpetas
de los
contratos
revisados le
faltan los
informes
finales de
Debilidades
en el
proceso de
control y
supervisión
Se
circularizara
a las
Secretarías
de despacho
para que
cumplan con
la
Elaboración
y firma de
circular por
parte del
Alcalde
Municipal.
Que el cien
por ciento de
los contratos
ejecutados
por el
Municipio de
Santa Fe de
Antioquia
26
Revisada la
contratación,
se evidencian
falencias en la
aplicación de
control interno
en lo
relacionado
con falta de
firmas en
algunos
documentos,
Debilidades
en el sistema
de control
interno
Se
circularizara
a las
Secretaría
General y de
Gobierno
para que
apliquen
acciones que
permitan el
adecuado
Elaboración
y firma de
circular por
parte del
Alcalde
Municipal.
Que el cien
por ciento de
los
documentos
que integran
la actuación
contractual
del Municipio
de Santa Fe
de Antioquia
cuenten con
27
A la fecha de
la visita, el
Equipo Auditor
no encontró
evidencia
documental
relacionada
con la
adopción e
implementació
Falta de
Formular las
Politicas
ypracticas
contables en
el Muncipio
de Santa fe
de Antioquia
Adoptar el
Manual de
Políticas y
practicas
contables en
el Municipio
de Santa fe
de Antiquia
Formualar,
Redactar y
Adoptar el
manual de
Politicas y
practicas
contables del
Municipio de
Adopcion del
Manual de
Politicas y
Practicas
Contables en
el Municipio
de Santa fe
de Antioquia

6. 28
Revisadas las
distintas
subcuentas
denominadas
“Otros u
Otras”, se
estableció
que,
presentaron
valores
Falta de
depuracion
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del municipio
Realizar la
depuracioin
de las
diferentes
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
Realizar el
analisis y la
depuracion
de las
cuentas de
los estados
financieros
del Municipio
Reflejar en
los estados
financieros
del Municipio
de Santa fe
de Antioquia,
la realidad
económica
29
No se cuenta
con un
sistema de
información
integrado para
los procesos
relacionados
con Activos
Fijos,
Falta de
cultura de
pago de los
contribuyent
es y falta de
gesition de
pago de la
administracio
Realizar una
gestion de
cobro mas
agresiva
para tratar
de recuperar
la cartera
que esté
Gestionar la
cartera de
los
impuestos
municipales
e iniciar los
cobros
persuacivos
recaudar las
cuentas por
cobrar para
evitar
prescripcione
s e
incrementa
los ingresos
30
El Patrimonio
no se
encuentra
actualizado
sobre su
legalización, ni
sobre su
valorización,
Falta de
cultura de
pago de los
contribuyent
es y falta de
gesition de
pago de la
Realizar una
gestion de
cobro mas
agresiva
para tratar
de recuperar
la cartera
Gestionar la
cartera de
los
impuestos
municipales
e iniciar los
cobros
recaudar las
cuentas por
cobrar para
evitar
prescripcione
s e
incrementa

7. Fecha de
Iniciación
Fecha
Finalizacion
Responsable(s
)
Observaciones
01/01/2014 31/12/2015
secretario de
hacienda
01/02/2014 31/12/2015
secretario de
hacienda
01/01/2014 31/12/2015
secretario de
hacienda
01/03/2014 31/12/2015
secretario de
hacienda
01/04/2014 31/12/2015
secretario de
hacienda
01/05/2014 31/12/2015
secretario de
hacienda

8. 01/06/2014 31/12/201
secretario de
hacienda
01/01/2014 31/12/2015
secretario de
hacienda
01/07/2014 31/12/2015
secretario de
transito
01/08/2014 31/12/2015
secretario de
hacienda y
fondo de
vivienda
01/09/2014 31/12/2015
secretario de
hacienda y
fondo de
vivienda
01/10/2014 31/12/2015
secretario de
hacienda y
fondo de
vivienda

9. 01/01/2014 31/12/2014
secretario de
hacienda y
fondo de
vivienda
01/01/2014 31/12/2014
secretario de
hacienda y
fondo de
vivienda
01/01/2014 31/12/2014
secretario de
hacienda,
contador
publico y
almacenista
01/10/2014 31/12/2015
secretario de
hacienda,
contador
publico y
almacenista
01/11/2014 31/12/2015
secretario de
hacienda,
contador
publico

10. 01/11/2014 31/12/2015
secretario de
hacienda,
contador
publico
01/01/2014 30/06/2015
secretario de
hacienda,
contador
publico
01/01/2014 30/06/2015
secretario de
hacienda
01/01/2014 30/06/2015
secretario de
hacienda,
contador
publico y
almacenista
30/06/2015

11. 15 de
Octubre de
2014
30/06/2015
Alcalde y
Secretario de
Planeacion e
Infraestructur
a
15 de
Octubre de
2014
30/06/2015
Alcalde,
Secretario de
Planeacion e
Infraestructur
a y
Almacenista
15 de
Octubre de
2014
30/06/2015
Alcalde y
Secretarios
de Despacho
15 de
Octubre de
2014
30/06/2015
Alcalde y
Secretaria
General y de
Gobierno
41640 41820
Secretario de
Hacienda,
Asesor
Contable

12. 01/06/2014 30/06/2015
Secretario
de
Hacienda,
Asesor
Contable
01/05/2014 31/12/2015
Secretario
de
Hacienda,
Asesor
Contable
01/05/2014 31/12/2015
Secretario
de
Hacienda,
Asesor
Contable