auditoria tributaria y detección de fraudes

1. AUDITORÍA TRIBUTARIA EN LA
DETECCIÓN DE FRAUDES PARA LA
REALIZACIÓN DE OBRAS PÚBLICAS Y LA
COMPRA DE MAQUINARIA EN EL ÁREA
DE FINANZAS DE LA EMPRESA SEDEMI,
EN EL AÑO 2022.
Investigador 1: Cinthya Nicole Aguilar
Suquillo
Investigador 2: Kevin Gabriel Mata
Prado
Investigador 3: Damaris Micaela
Chicaiza Chicaiza
TUTOR
MSc. Diego S, Andrade Naranjo.Ph.D

2. INTRODUCCION:
Este proyecto surge a partir de la necesidad analizar si existen casos de fraude
tributario dentro del área de finanzas de la empresa SEDEMI y como la auditoría
tributaria nos ayuda al control y organización de esta para que la integridad de la
empresa no se vea afectada, ya que a través de los años se ha notado el incremento
de fraudes que han sido detectados mediante auditoria tributaria, dado que el
incremento de estos casos no solamente afecta dentro del ámbito empresarial sino
que también afecta a la población en general.

3. OBJETIVO:
Analizar si existen casos de fraude tributario dentro de la empresa SEDEMI y como la
auditoría tributaria nos ayuda al control y organización de esta, para que la integridad
de la empresa no se vea afectada.

4. PROBLEMA:
¿Cuáles serían los efectos y consecuencias que traería consigo una posible defraudación
tributario dentro del área de finanzas de la empresa SEDEMI en el año 2022 y que
medidas se debería tomar al respecto en el caso mencionado.?

5. SOLUCION:
Conocer y controlar que se apliquen y se cumplan con las leyes, normas y
reglamentos establecidos por las entidades gubernamentales (NAGAS) para el uso y
buen manejo de los recursos económicos asignados a la empresa SEDEMI.

6. MODELO LÓGICO
Resumen
Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación múltiple 0,599997854
Coeficiente de determinación R^2 0,359997425
R^2 ajustado 0,159997425
Error típico 28,84668696
Observaciones 6
ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad Suma de cuadrados Promedio de los cuadrados F Valor crítico de F
Regresión 1 2340,343257 2340,343257 2,81246856 0,168839966
Residuos 5 4160,656743 832,1313485
Total 6 6501
Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95%
Superior
95% Inferior 95,0%
Superior
95,0%
Intercepción 0 #N/D #N/D #N/D #N/D #N/D #N/D #N/D
Variable X 1 2,024518389 1,207196277 1,67704161 0,15437912 -1,078678434 5,12771521 -1,078678434 5,127715211

7. Análisis de los residuales
Resultados de datos de
probabilidad
Observación Pronóstico para Y Residuos Residuos estándares Percentil Y
1 0 41 1,556963882 8,333333333 24
2 8,098073555 30,90192644 1,173492277 25 25
3 6,073555166 30,92644483 1,174423356 41,66666667 27
4 8,098073555 18,90192644 0,717795531 58,33333333 37
5 26,31873905 -1,318739054 -0,050078758 75 39
6 38,46584939 -14,46584939 -0,549336708 91,66666667 41

8. CONCLUSIONES GENERALES
Considerando los resultados alcanzados en nuestra investigación, podemos establecer las siguientes
conclusiones:
1. Contar con una Guía de prevención y detección de fraudes en el área de finanzas, que este diseñado de
acuerdo con las características de la empresa SEDEMI, que permita desarrollar la actividad del Control
Interno sobre los inventarios con eficiencia..
2. A partir del análisis realizado, las acciones de campo y teorías desarrolladas de los resultados del presente
trabajo y de la aplicación de la guía elaborada, se incrementará el nivel de conocimientos, responsabilidad y
rigor en el trabajo de los administrativos y Auditores internos respecto a las normas antifraude de control
interno.

9. RECOMENDACIONES
Apoyándonos en los resultados alcanzados y sobre la base de las conclusiones proponemos las
siguientes recomendaciones:
 Proponer a los directivos de la empresa SEDEMI, la implementación oficial del Manual de
Control Interno y la utilización de la guía antifraude del área de suministros y equipos
diseñados para este tipo de organizaciones.
 Continuar profundizando en el perfeccionamiento de dicha guía con el propósito de mejorarla
y generalizarla a otras entidades similares.