"Tendencias y nuevas prácticas en Líneas de Denuncias"

1. Tendencias y nuevas prácticas
en Líneas de denuncias
Pablo César Paladini
Director de Operaciones
Resguarda
Contacto: pablo.paladini@resguarda.com

2. Temario de la presentación
• Funcionamiento en la región
• Resultado de la encuesta DEA’s 2015
• Normativa regional
• Nuevos usuarios
• Tendencias regionales
• Conclusiones
2

3. El problema

4. USD 6.3 billones
Pérdida de Activos
USD 150.000.-
La media de
pérdida por caso
USD
1.000.000,-
o más
Pérdidas 23 %
de los casos
Pérdidas financieras a nivel mundial por año:
ACFE, 2016, Report to the Nations, Global Fraud Study

5. Malversación de
activos
83%
(Media U$D 125.000)
Corrupción
35%
(Media U$D
200.000)
Fraude de
EECC
9%
(U$D
975.000)
Clasificación de pérdidas financieras según el tipo de fraude:
ACFE, 2016, Report to the Nations, Global Fraud Study

6. Resultados encuesta
Líneas de denuncia Encuentro DEA´s – IAIA
Argentina 2015

7. Encuesta realizada durante el mes de Noviembre 2015
en el encuentro organizado por el Instituto de Auditores
Internos de Argentina en el cual se reunieron los
Directores de Auditoría de las empresas privadas y
públicas mas importes y representativas del país y de
diversas industrias tales como:
Encuesta DEA 2015 - IAIA

8. Financiera
Minería
Automotriz
Láctea - Agropecuaria
Telecomunicaciones
Alimenticia
Consumo Masivo
Electrónica
Cementeras
Energía
Agro-industria
Servicios
Salud
Retail Gubernamental
BancariaInformática

9. Resultados obtenidos
en la encuesta

10. ¿Posee línea de denuncias?
Si 76%
No 24%

11. ¿Cómo la denomina?
36% Línea de denuncias
33% Línea Ética
8% Línea de Transparencia
23% Otros

12. ¿Es interna o tercerizada?
59% Interna
41% Tercerizada

13. ¿Quién recibe las denuncias?
38% Combinación de áreas
23% Auditoría
23% Compliance
8% Recursos Humanos
8% Legales

14. ¿Por qué incorporó una LE/LD?
26% Obligación matriz
26% Mejores prácticas
20% Convicción de la empresa
14% Obligación legal
14% Otras

15. ¿Detectó desvíos?
9% Numerosos
44% Bastantes
16% Algunos
31% Pocos

16. ¿Qué irregularidades detectó?
21% Robo de Activos
14% Corrupción
14% Acoso laboral
11% Robo de información
11% Acoso Sexual
11% Mejoras
10% Problemas de seguridad
7% Fraude en EECC

17. ¿Qué valor agregado ha generado?
Detección de riesgos ocultos 44%
Detección de contingencias 26%
Confirmación de hechos 22%
No ha generado valor 8%

18. ¿La LE/LD ha sido relevante?
43% Muy relevante
43% Bastante
14% Poco

19. ¿Hay correlación entre la LE/LD y el mapa de
riesgos de la empresa?
55% Si
45% No se ha considerado

20. Periodicidad de la difusión interna
Sin plan de difusión 53%
Continua anualmente 19%
Trimestralmente 19%
Semestralmente 9%

21. Si su empresa no posee LE/LD, ¿cómo considera que
debería ser?
75% Tercerizada
25% Interna

22. ¿Por qué la incorporaría y/o porque no la han
incorporado aún?
- Es necesaria y consideramos que debemos tenerla.
- No va a tener éxito ,fue pensado o es utilizada en otros
países. Es un problema principalmente argentino.
- La empresa donde trabajo considera que hoy no es una
prioridad.

23. ¿Qué normativa se ha impuesto
en la región?

24. CHILE - LEY 20.393 (2009)
BRASIL - LEY 12.846 (2013)
COLOMBIA - LEY 1.474 (2011)
MEXICO – LEY FEDERAL
ANTICORRUPCION (2012)
PERU – PROYECTO DE LEY CONTRA LA
ANTICORRUPCION EMPRESARIAL (2015)

25. Comisión Nacional de Valores
Resolución General 622/13
Recomienda contar con mecanismos para
recibir denuncias de toda conducta ilícita o
anti ética, en forma personal o por medios
electrónicos

26. ¿Cuáles son las categorías de denuncias
más utilizadas?

27. • Auditoría, Contabilidad y Finanzas
(Ejemplos: Controles internos, conductas financieras indebidas)
• Integridad en los negocios
(Ejemplos: falsificación de documentos, fraude, problemas con proveedores y clientes)
•Recursos Humanos y clima laboral
(Ejemplos: discriminación, falta de respeto, compensaciones)
•Seguridad e higiene
(Ejemplos: irregularidades e incumplimiento de normas respecto a estos temas)
•Uso indebido y apropiación de activos corporativos.
(Ejemplos: robo y otros delitos)

28. ¿Qué se denuncia a nivel mundial?

29. NAVEX, 2016, Benchmarking your Hotline in 2016: What is your data telling you?
Porcentaje según categoría de denuncias a nivel mundial, registradas en el último año:

30. ¿Quién realiza denuncias?

31. Empleados
51,5%
Clientes
17,8%
Anónimos
14%Otros
12,6%
Vendedores
9,9%
Socios/
Accionistas
2,7%
Competencia
1,6%
NAVEX, 2016, Benchmarking your Hotline in 2016: What is your data telling you?
A nivel mundial, en el último año, se registran los siguientes datos:

32. La media de reportes por año por
empleado para el 2015 fue de:
1,3 por empleado (cada 100)
NAVEX, 2016, Benchmarking your Hotline in 2016: What is your data telling you?

33. Las empresas con una Línea
adecuadamente administrada
aumenta la media en un 65% más:
2 por empleado (cada 100)
NAVEX, 2016, Benchmarking your Hotline in 2016: What is your data telling you?

34. Funcionamiento del canal por industria

35. Salud
Retail
Estado
Financieras y Seguros
Energía
Farmaceutica
Automotriz
Arte y Entretenimiento
Alimentos
Minería
Defensa
Consultoría
Sin fines de lucro
Agricultura
Construcción
Seguridad
Transporte
Educación
Medios
2015, Fuente: Resguarda

36. Medios utilizados para denunciar

37. Los medios más utilizados por los
denunciantes:
Líneas Telefónicas Formulario Web/ Mobile

38. 34%
28%
24%
60%
42%
12%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Economías Desarrolladas Sudamérica
Líneas Telefónicas Formularios Web/ Mobile Otros
En el año 2015 a nivel mundial se registraron los siguientes datos:
Medios utilizados para denunciar:
Líneas Telefónicas
Formulario Web/ Mobile

39. Las organizaciones que poseen canales de denuncias
externos, capturan un 72% más de denuncias, que
aquellas que poseen un sistema interno.
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE DENUNCIAS
Centraliza los reportes, permitiendo analizar,
trabajar y dar seguimiento a los mismos

40. Anónimo Vs. No Anónimo

41. 88% 86%
89%
92%
87% 87%
90% 92%
60%
65% 64% 62% 62% 60% 61% 59%
20% 18% 19% 18% 17% 16% 16% 14%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Sudamérica Otros países EEUU
En Sudamérica el porcentaje de reportes anónimos es mayor.

42. Cuál es el tiempo medio de
cierre de denuncias

43. 0
46
39
36
34
32
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65
2015
2015
2014
2013
2012
2011
LATAM
América del Norte y Europa
América del Norte y Europa
Días
El tiempo de cierre de los casos ha ido aumentando en los últimos años
América del Norte y Europa
América del Norte y Europa
América del Norte y Europa

44. Conclusión 1:
5 claves para mejorar su práctica de línea
de denuncias interna

45. 1. Incrementar el foco en las medidas correctivas que pueden llegar a
realizarse para intentar radicar el problema denunciado (Foco en la acción).
2. Trabajar en el tiempo de cierre de reportes y mejorar las prácticas para
alcanzarlo (SLA Interno).
3. Documentar todos los reportes en un sistema para tener una imagen
más clara de los riesgos que pueden llegar a afectar a la compañía (Tener un
sistema de gestión interno o externo).
4. Conocer el volumen de reportes que pueden llegar a generarse en la
empresa para implementar los recursos apropiados (Análisis de la cantidad de
denuncias).
5. Incentivar a los empleados para que vean a las líneas éticas como una
herramienta en sus manos y no sólo como un canal de reporte
(Comunicación positiva del canal).

46. Conclusión 2:
Conclusiones generales

47. 1. Las líneas de denuncias tienen actualmente una participación mayoritaria
en las grandes y medianas empresas.-
2. De todas maneras el control se encuentra en un grado de maduración
incipiente o moderado.-
3. La legislación en latino-américa está desarrollando cada vez mas la
implementación de canales de denuncias como mecanismo de detección de
irregularidades.-
4. Es el control mas efectivo para detectar fraudes e irregularidades internas.-
5. Cada vez mas el área de Compliance se encuentra involucrada en la gestión
y manejo de las denuncias e investigaciones.-

48. Panamá: 0800-052-1375
Peru: 0-800-00932
Puerto Rico: 1-855-7619289
Uruguay 000-4052-10128
Venezuela: 0-800-162-7357
Argentina: 0-800-999-4636
Brasil: 0-800-891-4636
Chile: 800-835-133
Colombia: 01-800-752-2222
Costa Rica: 0-800-054-1046
Ecuador: 1-800-000031
España: 900-975-278
EEUU: 1-800-921-2240
Islas Vírgenes (EEUU): 1-855-761-9069
México: 01-800-1233312
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