Plan de Negocio Parte 3

1. Plataformas y Negocios Web
Plan de Negocio Parte III
• 8. El estudio de los ingresos y egresos
• 9. La evaluación financiera
• 10. Las conclusiones y recomendaciones
• 11. Anexos
• 1
Facilitadora: Espc Emelin Pérez

2. 8. El estudio de los ingresos y egresos
El objetivo del estudio de los ingresos y egresos
es el de mostrar al lector los ingresos y egresos
que tendrá el negocio, así como la relación que
se dará entre estos.

3. 8. El estudio de los ingresos y egresos
• Los presupuestos de ingresos
En este punto se desarrollan los presupuestos
de ingresos para el periodo de tiempo en que se
va a proyectar el plan de negocios.
• Presupuesto de ventas.
• Presupuesto de cobros.

4. 8. El estudio de los ingresos y egresos
Año 1 Año 2 Año 3
Unidades 3000 3450 3967
Precio de venta 40 40 40
TOTAL 120000 138000 158680
Ejemplo Presupuesto de Ventas
Nota: se pronostica un aumento anual del 15% en las ventas.

5. 8. El estudio de los ingresos y egresos
• Los presupuestos de egresos
En este punto se desarrollan los presupuestos
de egresos para el mismo periodo de tiempo en
que se han proyectado los ingresos.

6. 8. El estudio de los ingresos y egresos
Los presupuestos de egresos para una empresa
productora:
• Presupuesto de producción.
• Presupuesto de requerimiento de materia prima.
• Presupuesto de compra de materia prima.
• Presupuesto de pago de materia prima.
• Presupuesto de mano de obra directa.
• Presupuesto de gastos indirectos de fabricación.
• Presupuesto de costos de producción.
• Presupuesto de gastos administrativos.
• Presupuesto de gastos de ventas.
• Depreciación.
• Amortización de intangibles.
• Presupuesto del pago de la deuda.

7. 8. El estudio de los ingresos y egresos
Presupuestos de Egresos para una empresa
comercializadora (empresa dedicada a la compra y
venta de productos):
• Presupuesto de compras.
• Presupuesto de pagos.
• Presupuesto de gastos administrativos.
• Presupuesto de gastos de ventas.
• Depreciación.
• Amortización de intangibles.
• Presupuesto del pago de la deuda.

8. 8. El estudio de los ingresos y egresos
Año 1 Año 2 Año 3
Unidades 3000 3450 3967
Precio de compra 15 15 15
TOTAL 45000 51750 59505
Ejemplo Presupuesto de compras

9. 8. El estudio de los ingresos y egresos
Año 1 Año 2 Año 3
Pago de personal 9600 10176 10786.56
Alquiler del local 4800 5088 5393.28
Servicios básicos 1440 1526.40 1617.98
Útiles de oficina 960 1017.60 1078.66
TOTAL 16800 17808 18876.48
Ejemplo de Presupuesto de gastos administrativos
.
Nota: se pronostica un aumento anual del 6% en los gastos
administrativos

10. 8. El estudio de los ingresos y egresos
Año 1 Año 2 Año 3
Pago de personal 4800 5088 5393.28
Publicidad 1200 1272 1348.32
TOTAL 6000 6360 6741.60
Ejemplo de Presupuesto de gastos de ventas
.
Nota: se pronostica un aumento anual del
6% en los gastos de ventas

11. 8. El estudio de los ingresos y egresos
• El punto de equilibrio
En este punto se halla el punto de equilibrio del
negocio (el punto de actividad o volumen de
ventas en donde los ingresos son iguales a los
egresos).
• El flujo de caja proyectado
En este punto se desarrolla el flujo de
caja proyectado o presupuesto de efectivo.

12. 8. El estudio de los ingresos y egresos
Ejemplo de Flujo de caja proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
INGRESOS
Ventas 120000 138000 158680
Aportes 5100
TOTAL INGRESOS 5100 120000 138000 158680
EGRESOS
Inversión 5100
Compras 45000 51750 59505
Gastos administrativos 16800 17808 18876.48
Gastos de ventas 6000 6360 6741.60
Pago de impuestos 15660 18624.60 22067.08
TOTAL EGRESOS 5100 83460 94542.60 107190.16
SALDO DE FLUJO DE CAJA 0 36540 43457.40 51489.84

13. 8. El estudio de los ingresos y egresos
• El estado de resultados proyectado
En este punto se desarrolla el estado de
resultados proyectado o presupuesto operativo.

14. 8. El estudio de los ingresos y egresos
Año 1 Año 2 Año 3
Ventas 120000 138000 158680
Costo de ventas 45000 51750 59505
UTILIDAD BRUTA 75000 86250 99175
Gastos administrativos 16800 17808 18876.48
Gastos de ventas 6000 6360 6741.60
UTILIDAD ANTES DE IMP. 52200 62082 73556.92
Impuestos (30%) 15660 18624.60 22067.08
UTILIDAD NETA 36540 43457.40 51489.84
Ejemplo Estado de resultados proyectado

15. 8. El estudio de los ingresos y egresos
• El balance general proyectado
Finalmente, en este punto se desarrolla
el balance general proyectado.

16. 9. La evaluación financiera
En la evaluación financiera se muestra el
desarrollo de la evaluación financiera realizada
al negocio o proyecto.

17. 9. La evaluación financiera
• Partes de la Evaluación Financiera
• El periodo de recuperación de la inversión
señala el periodo de tiempo que va a tomar
recuperar el capital invertido.
• El retorno sobre la inversión (ROI) es un
indicador financiero que nos permite conocer
la rentabilidad del negocio (la rentabilidad que
ofrece el negocio por el dinero que es
invertido en él).

18. 10. Las conclusiones y recomendaciones
• Es una parte opcional en donde se señalan las
conclusiones que se han obtenido al
desarrollar el plan de negocios, y las
recomendaciones que se brindan como
consecuencia de las conclusiones obtenidas.

19. 10. Las conclusiones y recomendaciones
Ejemplos de conclusiones son:
• el negocio es viable debido sobre todo a que aún
existe una demanda insatisfecha para el
producto, y a que según la evaluación realizada
ofrece una rentabilidad del 20%.
• el público objetivo es un público que al momento
de comprar el producto no toma muy en cuenta
la marca sino la calidad del mismo, por lo que una
nueva marca podría tener éxito siempre y cuando
sea de buena calidad.

20. 10. Las conclusiones y recomendaciones
Ejemplos de recomendaciones son:
• una vez comprobada la viabilidad del negocio se
recomienda iniciar las gestiones necesarias para
obtener el financiamiento externo requerido, y
luego proceder a la ejecución del plan.
• una vez comprobada la viabilidad de lanzar una
nueva marca para el tipo de producto al mercado,
se recomienda proceder con el lanzamiento de la
marca, pero antes prestar especial atención a la
calidad del producto.

21. 11. Los anexos
Finalmente, la parte o sección de los anexos (o
documentos adjuntos) también es una parte
opcional en donde se incluyen documentos que
brindan información adicional al lector, y que
son incluidos al final del plan de negocios con el
fin de no recargar demasiado la parte principal y
terminar dificultando su lectura.

22. 11. Los anexos
• imágenes del producto que se va a ofrecer.
• material publicitario que se va a utilizar (folletos, catálogos, afiches,
etc.).
• el modelo de la encuesta que se utilizó para analizar el mercado
objetivo.
• la información que se utilizó para analizar la competencia.
• planos o fotografías del local del negocio.
• el contrato de arrendamiento del local.
• los contratos con los principales proveedores.
• los acuerdos de los socios.
• las especificaciones técnicas de la producción.
• el detalle de la estructura de costos.
• los currículums de los integrantes del equipo de trabajo.