CAPACITACIÓN SISTEMA DE SEGUIMIENTO INTEGRAL DE LAS ORGANIZACIONES

1. CAPACITACIÓN SISTEMA DE SEGUIMIENTO
INTEGRAL DE LAS ORGANIZACIONES
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

2. OBJETIVOS
Difundir el marco conceptual de definición
del plan de trabajo.
Dotar de una herramienta que estandarice
la supervisión de las entidades controladas.

3. MARCO NORMATIVO

4. MARCO NORMATIVO
• Art. 227: Entidades del sistema
financiero nacional deberán contar con
sistemas de control interno para
asegurar la efectividad y eficiencia de
sus actividades, la confiabilidad de la
información y el cumplimiento de las
leyes y regulaciones aplicables.
Sistema de Control
Interno:
• Art. 228: Los auditores internos y
externos serán responsables
administrativa, civil y penalmente por los
informes y dictámenes que emitan.
• Art. 229: …. y podrá ser removido en
cualquier tiempo por el organismo que lo
designó, por las causas determinadas
por las superintendencias.
Auditorías
CODIGO MONETARIO FINANCIERO

5. MARCO NORMATIVO
• Verificará que las actividades y
procedimientos de la entidad estén de
acuerdo con las disposiciones de este
Código, las regulaciones que expida la
Junta de Política y Regulación
Monetaria y Financiera, los estatutos y
los principios de contabilidad dictados
por las superintendencias y los de
general aceptación.
• Vigilará la operación de los sistemas de
control interno y el cumplimiento de
las resoluciones de los organismos de
control, de la Junta General de
Accionistas, del directorio o de los
organismos que hagan sus veces.
Responsabilidad
del auditor
interno
Art. 230
CODIGO MONETARIO FINANCIERO

6. MARCO NORMATIVO
• Emitirá opinión sobre el adecuado
funcionamiento del gobierno
corporativo o cooperativo, entre otros.
• El auditor interno presentará al
directorio o al organismo que haga
sus veces y a los organismos de
control, cualquier información que se
le solicite y aquellas que los auditores
consideren necesaria.
Responsabilidad
del auditor
interno
Art. 230
CODIGO MONETARIO FINANCIERO

7. MARCO CONCEPTUAL

8. MARCO CONCEPTUAL
PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR
Organizar y administrar, el trabajo de auditoría de modo que se desempeñe de
manera eficiente y efectiva
Basada en riesgos
Alineada a la
visión y objetivos
de la entidad
Conocimiento de
negocio

9. CICLO DE GESTIÓN DE AUDITORÍA
Planificación
Ejecución
Seguimiento
Actualización
Definición de
Prioridades
Validación
Auditores
Definición del
plan
Validación
del plan
MARCO CONCEPTUAL

10. ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR
Definición del
Plan
Alcance
Objetivo General
Objetivo
Especifico
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Prioridad de
objetivos
Predecesoras
Diagrama de
Gantt
Alcance
Delimita los procesos, ámbito geográfico y
productos que se revisarán en el plan de
Auditoría
MARCO CONCEPTUAL

11. ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR
Objetivo General
Logro principal que el Auditor Interno pretende
conseguir en el desarrollo de sus actividades
Definición del
Plan
Alcance
Objetivo General
Objetivo
Especifico
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Prioridad de
objetivos
Predecesoras
Diagrama de
Gantt
MARCO CONCEPTUAL

12. ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR
Objetivo Específico
Declaraciones de resultados específicos que
apoyan la consecución del objetivo general.
Verbo en infinitivo
Medible
Viable
Claro
Definición del
Plan
Alcance
Objetivo General
Objetivo
Especifico
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Prioridad de
objetivos
Predecesoras
Diagrama de
Gantt
MARCO CONCEPTUAL

13. ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR
Actividades
Son acciones planificadas para llevarse a cabo en
plazos definidos y sirve para alcanzar el objetivo
específico
Cumplimiento
Normativo
Priorizadas por
la SEPS
Priorizadas por
el Auditor
Interno
Definición del
Plan
Alcance
Objetivo General
Objetivo
Especifico
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Prioridad de
objetivos
Predecesoras
Diagrama de
Gantt
MARCO CONCEPTUAL

14. ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR
Definición del
Plan
Alcance
Objetivo General
Objetivo
Especifico
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Prioridad de
objetivos
Predecesoras
Diagrama de
Gantt
Subcomponentes
Calidad de Gobierno
Administración Integral de Riesgos
Ambiente de Control
Transparencia de Información
Cumplimiento Normativo
Riesgo de Crédito
Riesgo de Liquidez
Riesgo Operativo
Riesgo de lavado de activos
Riesgo Mercado
Riesgo Legal
Activos
Pasivos
Patrimonio
Análisis de resultados
Balance Social
Subcomponente
MARCO CONCEPTUAL

15. ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR
Definición del
Plan
Alcance
Objetivo General
Objetivo
Especifico
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Prioridad de
objetivos
Predecesoras
Diagrama de
Gantt
Entregable
Evidencia documentada que respalda el
ejecución de una actividad, documento que
contendrá las respectivas firmas de
responsabilidad
MARCO CONCEPTUAL

16. ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR
Definición del
Plan
Alcance
Objetivo General
Objetivo
Especifico
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Prioridad de
objetivos
Predecesoras
Diagrama de
Gantt
Recursos
Detalla el equipo de Auditoría que va ha ejecutar
cada una de las actividades.
MARCO CONCEPTUAL

17. ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR
Definición del
Plan
Alcance
Objetivo General
Objetivo
Especifico
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Prioridad de
objetivos
Predecesoras
Diagrama de
Gantt
Tiempos
Se define los tiempos y periodicidades de
cumplimiento de una actividad. (Fecha de Inicio,
Fecha de Fin, Periodicidad)
MARCO CONCEPTUAL

18. ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR
Definición del
Plan
Alcance
Objetivo General
Objetivo
Especifico
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Prioridad de
objetivos
Predecesoras
Diagrama de
Gantt
Prioridad de objetivos
Establece la importancia cualitativa del objetivos
de Auditoría.
(Crítico, Alto, Medio, Bajo)
MARCO CONCEPTUAL

19. ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR
Definición del
Plan
Alcance
Objetivo General
Objetivo
Especifico
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Prioridad de
objetivos
Predecesoras
Diagrama de
Gantt
Predecesoras
Establece la relación entre las actividades, decir
una actividad no puede iniciar antes que
concluya una actividad anterior
MARCO CONCEPTUAL

20. ELEMENTOS DEL PLAN DE TRABAJO DEL AUDITOR
Definición del
Plan
Alcance
Objetivo General
Objetivo
Especifico
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Prioridad de
objetivos
Predecesoras
Diagrama de
Gantt
Diagrama de Gantt
Herramienta gráfica, utilizada para mostrar el
tiempo de las diferentes actividades a lo largo
del tiempo total determinado.
MARCO CONCEPTUAL
Diagrama
de Gantt

21. PROCESO DE DEFINICIÓN DEL
PLAN DE TRABAJO

22. PROCESO DE DEFINICIÓN
DEL PLAN DE TRABAJO
Solicitud de
Clave
• Auditor Interno
• Gerente General
Carga del
Plan
• Auditor Interno
Revisión Plan • Consejo de Vigilancia
Aprobación
del Plan
• Consejo de Administración
Envió del
Plan • Auditor Interno
Validación
del Plan
• SEPS

23. SISTEMA DE SEGUIMIENTO INTEGRAL
DE LAS ORGANIZACIONES
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

24. 1. Ingreso al
Sistema
2.
Funcionalida
des
Generales
3. Ingreso de
Datos de
Auditores
4. Validación
de datos
5. Definición
del Plan
6. Revisión y
validación del
plan
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

25. http://www.seps.gob.ec/
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
INGRESO AL SISTEMA

26. Ingresar usuario y clave
asignados para Sistema
de Seguimiento Integral
de las Organizaciones
INGRESO AL SISTEMA
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

27. http://capacitacion1.seps.gob.ec/sca/login/login.jsf
INGRESO AL SISTEMA: AMBIENTE DE PRUEBAS
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

28. 1. Ingreso al
Sistema
2.
Funcionalidades
Generales
3. Ingreso de
Datos de
Auditores
4. Validación
y Corrección
de datos
5. Definición
del Plan
6. Revisión y
validación del
plan
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

29. Bandeja de
notificaciones
Pantallas de
acciones
•Notificaciones: Alertas
de tipo preventivo,
acción o correctivo.
•Bandeja de Tareas:
Muestra las tareas
asignadas al usuario.
•Detallan la ejecución de
las tareas que deben
realizar los usuarios.
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
FUNCIONALIDADES GENERALES – TIPO DE PANTALLA

30. Alertas de tipo
preventivo, acción
o correctivo.
Corresponde a la fase en la que se
encuentra la ejecución del plan de
auditoría.
Fecha en la que se solicita se realice la acción.
Acción a realizar por el Auditor
Interno o Presidente del consejo de
vigilancia. Ej. Completar el plan
Es la fase precedente de la ejecución del
plan.
FUNCIONALIDADES GENERALES - NOTIFICACIONES
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
Muestra un resumen de las
acciones que debe ejecutar

31. Verifica el estado de
cumplimiento de la
actividad.
A tiempo = verde
Por vencer = Naranja
Con retraso = Rojo
Muestra si la
información se
encuentra leída o no
leída.
Plan de trabajo
interno o plan de
trabajo externo.Acción a realizar por el
Auditor Interno o
Presidente del consejo
de vigilancia. Ej.
Completar plan.
Fecha en la que se
solicita se realice la
acción. Ejm.
Completar plan,
actualización plan.
Corresponde a la fecha
límite que el auditor o
presidente del consejo
de vigilancia debe dar
respuesta a la solicitud
realizada.
Actividad ejecutada
con anterioridad para
realizar el proceso
actualmente
establecido.
Corresponde la fase a
ejecutar por el
analista.Detalla el funcionario
SEPS que solicita la
acción.
Estado
Lectura
Tipo de plan
Nombre
Fecha
recepción
Fecha entrega
Origen
Etapa
Solicitado por
Acciones
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
FUNCIONALIDADES GENERALES – BANDEJA DE TAREAS
Muestra el detalle de la acción a ejecutar por parte del auditor
interno. Pulsando el botón .
Detalla la solicitud expresa
de la actividad a realizar.
Aprobación de Matriz
de actividades de
cumplimiento
Ingreso de auditores
Validación de
Auditores
Priorización de
actividades
Completar plan
Revisión y aprobación
del plan

32. 1. Ingreso al
Sistema
2.
Funcionalidades
Generales
3. Ingreso de
Datos de
Auditores
4. Validación
y Corrección
de datos
5. Definición
del Plan
6. Revisión y
validación del
plan
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

33. Detallan las actividades
pendientes a realizar dentro del
sistema
Se generan dos tareas para el
ingreso de datos de Auditor
Interno y Externo
independientemente
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
INGRESO DATOS DE AUDITORES

34. De la lista desplegable elegir si la
información a ingresar corresponde a:
Presidente del consejo de vigilancia
Auditor Interno
Cancela la tarea realizada
Guarda la tarea realizada
Representa la fecha en la cual inició sus
funciones, de acuerdo al contrato firmado
Genera un nuevo
registro a través de la
siguiente pantalla:
Denominación por la cual se
conoce colectivamente a la
cooperativa
Este campo representa el
registro único de contribuyente
de la cooperativa
Ingresar número de cédula o RUC que
identifique a la persona que realiza la función
de auditor interno, presidente del consejo de
vigilancia :Ingresar los nombres completos de Auditor
Interno o Presidente de consejo de Vigilancia
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
INGRESO DATOS DE AUDITOR INTERNO

35. Genera un nuevo registro a
través de la siguiente pantalla:
Representa la fecha en la cual
inició y fin del contrato de
Auditoría
Ingresar número de cédula o
RUC que identifique a la
persona que realiza la función
de auditor externa
INGRESO DATOS DE AUDITOR EXTERNO
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
Ingresar RUC o Cédula del
Auditor Externo
Representa el periodo de
evaluación de Auditoría
Ingresar la fecha en la cual se
firmo el contrato con Auditoría
Externa

36. INGRESO DE DATOS DE AUDITORES
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
Permite editar la información
ingresada.
Permite eliminar la información
ingresadaPermite visualizar los datos del
registro ingresado
Seleccionar esta opción para
validar la información ingresada
Se mostrará el siguiente
mensaje

37. 1. Ingreso al
Sistema
2.
Funcionalidades
Generales
3. Ingreso de
Datos de
Auditores
4. Validación
y Corrección
de datos
5. Definición
del Plan
6. Revisión y
validación del
plan
SISTEMA DE DE SEGUIMIENTO INTEGRAL DE LAS
ORGANIZACIONES

38. VALIDACIÓN DE DATOS DE AUDITORES
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
Tipo de Estados
Pendiente
Validando
Valido
Invalido
Descripción
Cuando se ingresa los datos del
Auditor y no han sido enviados
para validación.
Cuando esta en proceso de
validación por parte de la
Superintendencia.
Cuando la información del auditor
consta como calificado y
registrado.
Cuando la información del auditor
se confirma que es incorrecta
ESTADOS DE VALIDACIÓN

39. Cuando la validación tenga algún novedad ya sea por que los
auditores o Presidente de Consejo de Vigilancia no están
calificados ,no se encuentran registrados o la información no
esta actualizada, se generará una nueva tarea a ser cumplida en
los plazos definidos para continuar con la fase en la que se
encuentra el proceso.
Fase en la que se
encuentra la ejecución
del Plan de Auditoría
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
VALIDACIÓN DE DATOS DE AUDITORES

40. Cuando un registro se encuentra invalido , se
pinta en color rojo y se procede a la
eliminación para ingresar el dato correcto.
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
VALIDACIÓN DE DATOS DE AUDITORES

41. Solicita nuevamente la
aprobación
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
VALIDACIÓN DE DATOS DE AUDITORES

42. 1. Ingreso al
Sistema
2.
Funcionalidades
Generales
3. Ingreso de
Datos de
Auditores
4. Validación
de datos
5. Definición
del Plan
6. Revisión y
validación del
plan
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

43. • El auditor Interno, verificará sus datos en
el sistema y validará si la información se
encuentra actualizada.
1. Datos del responsable:
• El auditor ingresa los datos generales,
actividades, tiempos y recursos del plan de
Auditoría
2. Plan de Auditoría
• Especifican los datos de aprobación del
plan.
3. Aprobación
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN

44. MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN
Detalla la acción a
ejecutar por parte del
auditor interno.

45. MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN – DATOS DEL RESPONSABLE
Los datos se encuentran correctos no requiere actualización.
Requiere actualizar los datos, la acción se enviará al gerente, con el fin de
validar los datos.
Confirmar las acciones realizadas.

46. MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - PLAN DE Auditoría
1. Datos
Generales
2. Hoja de
Recursos
3.
Cronograma
4. Consultas
Detalla los datos de alcance y objetivos del plan
de Auditoría.
Establece el equipo de trabajo que ejecutará las
actividades definidas en el plan.
Detalla cada una de las actividades, tiempos, asignación
de recursos y diagrama de Gantt que se realizan para
cumplir el alcance y objeto general del plan
Consultar y descargarse el plan de trabajo

47. MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN – DATOS GENERALES
El Objetivo debe contener
( Verbo + Complemento)
Describe el tipo de plan:
Plan Interno
Plan Externo.
Detalla el inicio y finalización del
plan
Delimita el alcance del plan de supervisión
donde se especifica los procesos y áreas
que van hacer evaluados por el Auditor
Interno en un período determinado.

48. MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN – HOJA DE RECURSOS
Pulsar el ícono recursos para incluir un responsable de ejecución de
actividades.
Nombre del responsable de la ejecución de la
actividad. Incluir primer nombre, apellido
paterno y materno.
Identificación del responsable que va a
realizar la actividad.
Función que ejecuta el responsable de
elaborar la actividad. Ejm. Auditor Junior,
Auditor Senior.Presione aceptar para que la información sea agregada
de forma adecuada al sistema.
Detalla la capacidad asignada, se considera de 1% a
100% tomando en cuenta que 100% corresponde a 8
horas laborables.
Pulse para eliminar la
información

49. MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA
Ingreso de Actividades
• Objetivo Individual
• Actividades
• Componentes
• Subcomponentes
• Tipo entregable
• Entregable
• Periodicidad
• Parámetro adicional
• Tiempo de revisión
(días)
• Fecha de Corte
• Fecha de Inicio
Actividad
• Fecha de Fin
Actividad
Asignación de recursos
• Responsable
• Capacidad en horas
• Porcentaje de
capacidad
Asignación de
relaciones
• Predecesora

50. Presionar el ícono para desplegar la
pantalla “Detalle Matriz
Actividades”
FASE 4. DEFINICIÓN DEL PLAN
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA
Permite añadir unas nuevas
actividades

51. Describe el objetivo de la revisión o
validación a realizar por el auditor
interno o presidente del consejo de
vigilancia.
Corresponde al nombre
de la actividad a realizar.Establece el elemento de
control al que se encuentra
asociado la actividad.
Selecciona el tipo de componente que
está relacionado con la revisión.
Gobierno Cooperativo
Evaluación de Riesgos
Evaluación Económica y Financiera
Balance Social
Se establecerán los tipos de
entregables asociados a las
actividades, que serán:
- Reporte
- Examen
- Acta
- Manual
- Memorando
Representa el medio de verificación
del cumplimiento de la actividad.
Ingreso de recurso (persona) que
realizará la actividad.
Permite seleccionar el período de
revisión que se realizará a la
actividad mensual, bimestral,
trimestral, cuatrimestral, semestral o
anual.
Corresponde al intervalo de tiempo
entre la fecha de corte y la fecha de
inicio de la actividad.
Representa la fecha corte de
información
Considera el parámetro adicional y la
fecha de corte.
Considera el tiempo de revisión y la
fecha de inicio.
Presionar el ícono
para añadir recurso
Se considera hasta 8 horas laborables
Recuadro de cálculo
automático, considera las horas
ingresadas.
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA
Se ingresa el tiempo estimado para la
realizar de la actividad.

52. MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA
Predecesora: Relación vincular
el orden en el que se
ejecutarían las actividades

53. MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA
Diagrama de Gantt

54. MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA
Cumplimiento Normativo:
Actividades relacionadas con
normativas o disposiciones
emitidas por la SEPS
Priorizadas Superintendencia:
Actividades relacionadas al nivel de
riesgo de las entidades
Priorizadas de Auditoría:
Actividades priorizadas por el
Auditor Interno

55. MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA
Información
proporcionada por la
Seps
Información a
ingresar por el
Auditor Interno
1. Actividades de cumplimiento normativo.
Presionar el ícono
para añadir recurso
Se considera hasta 8 horas laborables

56. 2. Actividades priorizadas SEPS
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA
Información
proporcionada por la
Seps
Información a
ingresar por el
Auditor Interno
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

57. MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
DEFINICIÓN DEL PLAN - CRONOGRAMA
Información a
ingresar por el
Auditor Interno
3. Actividades de auditor

58. PLAN DE AUDITORÍA – CONSULTA
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
Detalla si la actividad se encuentra:
Aprobada, Pendiente o Negado.
Establece el elemento de control al que se
encuentra asociada la actividad. Ejm.
Calidad de Gobierno, ambiente de control,
riesgo de crédito.
Mensual, bimestral, trimestral,
cuatrimestral, semestral o anualSI = Observará actividades que no
tienen recursos asignados.
NO = Observará las actividades que
tienen recursos asignados.
Permite descargar el plan
de auditoría en un
documento Excel

59. Guardar la información del plan
Remitir para validación del plan
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
PLAN DE AUDITORÍA – APROBACIÓN DEL PLAN
Representa el número del Acta del
Consejo de Administración mediante la
cual aprueban el plan de auditoría.
Detallar en resumen del plan de Auditoría, de
por que no se priorizan las actividades o
exámenes solicitados por la Superintendencia.
Representa la fecha de
aprobación del acta de
la cooperativa.

60. 1. Ingreso al
Sistema
2.
Funcionalidades
Generales
3. Ingreso de
Datos de
Auditores
4. Validación
de datos
5. Definición
del Plan
6. Revisión y
validación del
plan
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO

61. La Superintendencia revisará la información enviada por
el auditor interno o presidente del consejo de vigilancia
y realizará los comentarios correspondientes, será quien
tenga la potestad de Aprobar o Negar el Plan de
Auditoría.
MÓDULO I: PLAN DE TRABAJO
REVISIÓN Y VALIDACIÓN DEL PLAN
La Superintendencia informa la razón de
la negación o aprobación.
Se detalla el estado de validación:
Aprobado, pendiente o negado del
plan

62. TALLER DEL MODULO I: PLAN DE TRABAJO

63. Alcance
El alcance de la Auditoría Interna considera la evaluación y eficiente implementación
del sistema de control interno en la organización
Objetivo
General
Evaluar que las operaciones y procedimientos de la institución se enfoque en las normas
y disposiciones emitidas por el organismo de control.
Tipo de Plan Fecha de Inicio Fecha de Fin Fecha de Corte
Plan auditoría Interna 01-ene-2016 31-dic-2016 30-nov-2015
TALLER DE MODULO I: PLAN DE TRABAJO

64. Descripción de
Actividad
Tipo de
Actividad
Periodicidad
Parámetro
adicional
Tiempode
Revisión
Fecha de
Corte
Fecha de
inicio
Fecha Fin Subcomponente Entregable
Revisión de
balances
mensuales de
Actividades de
cumplimiento
normativo
Mensual
20 10 31 dic 15 20-01-16 30-1-2016
Análisis de
Resultados
Examen de
Balances
Objetivo Individual Evaluar el registro y razonabilidad de los estados financieros
Tipo de Actividad Actividades de cumplimiento normativo
TALLER DE MODULO I: PLAN DE TRABAJO

65. Gracias por su atención