La empresa AZA GRAPHIC PERÚ S.A.C fue fundada en 1982 y se dedica a la impresión de alta calidad. Su objetivo es ser líder en el mercado nacional de la industria gráfica a través de políticas de gestión de calidad para satisfacer a los clientes. El documento presenta información financiera de la empresa para los años 2012 a 2016.

2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
AZA GRAPHIC PERÚ S.A.C fue fundada en el año 1982 por
el señor Fernando Aza Piccone, esta empresa empezó con las
más grandes expectativas para un futuro, con una meta
ambiciosa que era: Lograr la impresión de más alta calidad en
el mercado nacional. Lo cual año tras año es lo que ofrecen al
público, siendo ellos el centro de atención para que esta
empresa gráfica crezca y tenga el posicionamiento de mercado
que hoy en día tiene gracias a las ganas, esfuerzo, empeño y
sacrificio que le ponen para que sea la industria gráfica número
uno del país.
SECTOR DE LA
EMPRESA
Sector: Impresión –
Imprenta

3. Trabajar con eficiencia en el micro y macro procesos
que engloba la industria gráfica, basados en políticas
de gestión de calidad con el fin de cumplir y superar
los requerimientos de los clientes para su
satisfacción.
Ser líder en el mercado de la industria gráfica a nivel
nacional y mantener una alta competitividad en todos los
niveles y mercados.
MISIÒN
VISIÒN

4. MARCO
TEÓRICO
• Según Julián Pérez Porto y María
Merino (2013):
La proyección se trata del análisis que
se desarrolla para anticipar cuáles
serán las eventuales ganancias o
pérdidas de un proyecto comercial. A
partir de una proyección financiera, un
empresario o un emprendedor cuentan
con información valiosa para tomar
decisiones sobre sus negocios.
Proyecciones

5. Ventas
• Según Philip Kotler:
Venta es otra forma de acceso al mercado
para muchas empresas, cuyo objetivo, es
vender lo que hacen en lugar de hacer lo que
el mercado desea.
• Según Adriana Ugalde Resenterra:
El “concepto de venta” surgió a partir del
aumento de la producción en la época de la
revolución industrial, donde el exceso de
oferta de productos hizo necesario que las
empresas buscaran cómo “colocar” sus
productos en el mercado.

6. Proyección de ventas
• Según James Pacino:
Una proyección de ventas es una previsión
de las ventas de un producto o servicio
durante determinado período futuro. Este
establece lo que serán las ventas reales de la
empresa luego de un determinado grado de
esfuerzo de mercadeo de la misma. La
proyección determina qué puede venderse
con base en la realidad, y el plan de ventas
permite que esa realidad hipotética se
materialice, guiando al resto de los planes
operativos de la empresa.

7. Existen muchos; entre otros algunos son:
I. Método Estadístico y matemático.
-Mínimos cuadrados
-Logarítmicos
II. Método de criterios personales.
-Personal de ventas y comercialización.
-Departamento de comercialización.
-Consultores externos
III. Método aritmético.
-Incremento porcentual.
-Incremento absoluto.
-Promedio móvil
Métodos para calcular el proyección de ventas

8. En si en este trabajo se va a trabajar con el método del
mínimo cuadrado:
Método estadístico utilizado para localizar una línea que
refleja la relación entre dos variables, de tal manera que la
suma de los cuadrados de las distancias verticales de los
puntos a la línea sea inferior a ésta suma de cuadrados desde
cualquier otra línea recta. Se emplea a veces para desglosar el
comportamiento fijo-variable del coste; cada punto del
gráfico representa la relación coste-volumen para un período
de tiempo concreto y una línea ajustada a estos puntos indica
el comportamiento.
Método de Mínimo Cuadrado

9. Por ejemplo, si la cantidad de ventas en los anteriores cinco
años fueron:
Este método estadístico empleado
para la proyección de ventas, se
basa fundamentalmente en la
ecuación matemática de la línea
recta:

10. Esa ecuación a la vez se auxilia en la resolución simultánea
de dos ecuaciones normales, con lo que se logra determinar
los valores de las dos constantes o parámetros contenidos en
ella. Estas ecuaciones normales son:
Como se puede notar en las formulas, esta método también
utiliza los datos históricos relativos a los volúmenes de ventas
de los años anteriores.
Por lo que para reemplazar en éstas fórmulas, previamente es
necesario determinar:

12. Hallando b: Hallando a:

13. Con lo cual la recta ajustada por mínimos cuadrados es:
Si te piden el pronóstico de ventas para el período 6:
Esto se ira realizando
depende de los pronósticos
de los periodos que te pidan
hallar. El valor de «X»
varia depende del periodo.

14. • Asegurar metas de ventas, es decir, conociendo más o
menos de antemano según las ventas pasadas, como nos
irá en los próximos años.
• Contribuir en la ayuda de la empresa para la preparación
del presupuesto de ventas.
• El objetivo principal de los pronósticos se transforma
entonces en el de convertirse en la entrada para el resto de
los planes operativos de la empresa.
• Contribuir en la preparación de los presupuestos de los
demás departamentos de la empresa.
• Administrar adecuadamente el departamento de ventas.
OBJETIVO
S

15. RECOLECCIÓN DE DATOS DELAÑO 2012
Ventas netas S/. 762.769
Costos de ventas y gastos operacionales
Costo de ventas (617.011)
Gastos de administración (56.576)
Gastos de ventas (40.274)
(713.861)
Utilidad operacional 48.908
Otros ingresos (egresos):
Gastos financieros (8.720)
Utilidad (Pérdida) en venta de acciones -
Utilidad (Pérdida) en venta de activos fijos (251)
Dividendos recibidos 1.399
Ingresos financieros 12.292
Ganancia (Pérdida) en cambio (2.278)
Otros, neto (3.101)
Utilidad antes de impuestos 48.500
Impuesto de renta y complementarios (9.040)
Utilidad del ejercicio S/. 39.460
Utilidad neta por acción 366
TOTAL: S/. 2981.189

16. RECOLECCIÓN DE DATOS DELAÑO 2013
Ventas netas S/. 753.319
Costos de ventas y gastos operacionales
Costo de ventas (601.383)
Gastos de administración (56.029)
Gastos de ventas (40.518)
(697.930)
Utilidad operacional 55.389
Otros ingresos (egresos):
Gastos financieros (9.200)
Utilidad (Pérdida) en venta de acciones 466
Utilidad (Pérdida) en venta de activos fijos 10.804
Dividendos recibidos 1.631
Ingresos financieros 10.356
Ganancia (Pérdida) en cambio 1.027
Otros, neto (3.657)
Utilidad antes de impuestos 66.816
Impuesto de renta y complementarios (10.665)
Utilidad del ejercicio S/. 56.151
Utilidad neta por acción 521
TOTAL: S/. 3361.875

17. RECOLECCIÓN DE DATOS DELAÑO 2014
Ventas netas S/. 796.775
Costos de ventas y gastos operacionales
Costo de ventas (620.725)
Gastos de administración (62.265)
Gastos de ventas (39.929)
(722.919)
Utilidad operacional 73.856
Otros ingresos (egresos):
Gastos financieros (7.588)
Utilidad (Pérdida) en venta de acciones -
Utilidad (Pérdida) en venta de activos fijos 103
Dividendos recibidos 1.118
Ingresos financieros 10.717
Ganancia (Pérdida) en cambio 3.605
Otros, neto (726)
Utilidad antes de impuestos 81.085
Impuesto de renta y complementarios (11.374)
Utilidad del ejercicio S/. 69.711
Utilidad neta por acción 647
TOTAL: S/. 3977.667

18. RECOLECCIÓN DE DATOS DELAÑO 2015
Ventas netas S/. 875.032
Costos de ventas y gastos operacionales
Costo de ventas (681.249)
Gastos de administración (61.229)
Gastos de ventas (42.172)
Utilidad operacional 90.382
Otros ingresos (egresos):
Gastos financieros (9.588)
Utilidad (Pérdida) en venta de acciones 958
Utilidad (Pérdida) en venta de activos fijos 55.077
Dividendos recibidos -
Ingresos financieros 12.628
Ganancia (Pérdida) en cambio 6.021
Otros, neto (2.640)
Utilidad antes de impuestos 134.597
Impuesto de renta y complementarios (26.332)
Utilidad del ejercicio -
Utilidad neta por acción 103.230
TOTAL: S/. 3058.177

19. RECOLECCIÓN DE DATOS DELAÑO 2016
Ventas netas S/. 923.541
Costos de ventas y gastos operacionales
Costo de ventas (735.721)
Gastos de administración (65.874)
Gastos de ventas (41.378)
Utilidad operacional 80.568
Otros ingresos (egresos):
Gastos financieros (20.345)
Utilidad (Pérdida) en venta de acciones 969
Utilidad (Pérdida) en venta de activos fijos 52.768
Dividendos recibidos -
Ingresos financieros 17.223
Ganancia (Pérdida) en cambio 1.900
Otros, neto 1.931
Utilidad antes de impuestos 117.670
Impuesto de renta y complementarios (24.806)
Utilidad del ejercicio -
Utilidad neta por acción 104.366
TOTAL: S/.3157.091

20. AÑOS VENTAS ANUALES
2012 S/. 2981.189
2013 S/. 3361.875
2014 S/. 3977.667
2015 S/. 3058.177
2016 S/. 3157.091
X Y XY X2
AÑOS VENTAS ANUALES
1 S/. 2981.189 S/. 2981.189 1
2 S/. 3361.875 S/. 6723.750 4
3 S/. 3977.667 S/. 11933.001 9
4 S/. 3058.177 S/. 12232.708 16
5 S/. 3157.091 S/. 15785.455 25
15 S/. 16535.999 S/. 49656.103 55

22. Proyección de ventas de 2017 , 2018, 2019, 2020, 2021 y
2222

23. AÑOS
VENTAS
ANUALES
2017 S/. 3321.632
2018 S/. 3326.442
2019 S/. 3331.253
2020 S/. 3336.063
2021 S/. 3340.087
2022 S/. 3345.685
Proyección de
ventas de los años
2017, 2018, 2019,
2020, 2021 y 2022
3321.6
3326.4
3331.3
3336.1
3340.1
3345.7
3305
3310
3315
3320
3325
3330
3335
3340
3345
3350
201720182019202020212022
Ventas

24. RECOLECCIÓN DE DATOS DELAÑO 2017
RECOLECCIÓN DE DATOS
DEL MES DE ENERO, DEL
AÑO 2017
Ventas 40.000
Costo de Ventas -27.750
Insumos -20.000
Servicios -4.000
Mano de obra -3.000
Depreciación -750
Utilidad Bruta 12.250
Gastos administrativos -10.000
Gastos de venta -1.000
Utilidad Operativa 1.250
Gastos financieros -1.260
Utilidad antes de Impuestos -10
Impuesto a la renta 0
Utilidad Neta -10
S/. 5.75
RECOLECCIÓN DE DATOS
DEL MES DE FEBRERO, DEL
AÑO 2017
Ventas 38.000
Costo de Ventas -26.550
Insumos -19.000
Servicios -3.800
Mano de obra -3.000
Depreciación -750
Utilidad Bruta 11.450
Gastos administrativos -10.000
Gastos de venta -1.000
Utilidad Operativa 450
Gastos financieros -1.260
Utilidad antes de Impuestos -810
Impuesto a la renta 0
Utilidad Neta -810
S/. -1147.1

25. RECOLECCIÓN DE
DATOS DEL MES DE
MARZO, DELAÑO 2017
RECOLECCIÓN DE
DATOS DEL MES DE
ABRIL, DELAÑO 2017
Ventas 39.140
Costo de Ventas -27.234
Insumos -19.570
Servicios -3.914
Mano de obra -3.000
Depreciación -750
Utilidad Bruta 11.906
Gastos administrativos -10.000
Gastos de venta -1.000
Utilidad Operativa 906
Gastos financieros -1.260
Utilidad antes de Impuestos -354
Impuesto a la renta 0
Utilidad Neta -354
S/. 221.812
Ventas 40.314
Costo de Ventas -27.939
Insumos -20.157
Servicios -4.031
Mano de obra -3.000
Depreciación -750
Utilidad Bruta 12.376
Gastos administrativos -10.000
Gastos de venta -1.000
Utilidad Operativa 1.376
Gastos financieros -1.260
Utilidad antes de Impuestos 116
Impuesto a la renta -35
Utilidad Neta 150
S/. 292.127

26. RECOLECCIÓN DE
DATOS DEL MES DE
MAYO, DELAÑO 2017
Ventas 44.346
Costo de Ventas -30.357
Insumos -22.173
Servicios -4.435
Mano de obra -3.000
Depreciación -750
Utilidad Bruta 13.988
Gastos administrativos -10.000
Gastos de venta -1.000
Utilidad Operativa 2.988
Gastos financieros -1.260
Utilidad antes de Impuestos 1.728
Impuesto a la renta -518
Utilidad Neta 2.247
S/. 34.94
RECOLECCIÓN DE
DATOS DEL MES DE
JUNIO, DELAÑO 2017
Ventas 50.997
Costo de Ventas -34.348
Insumos -25.499
Servicios -5.100
Mano de obra -3.000
Depreciación -750
Utilidad Bruta 16.649
Gastos administrativos -10.000
Gastos de venta -1.000
Utilidad Operativa 5.649
Gastos financieros -1.260
Utilidad antes de Impuestos 4.389
Impuesto a la renta -1.317
Utilidad Neta 5.706
S/. 49.042

27. MESES MONTO DE VENTA MENSUAL
Enero 5.75
Febrero -1147.10
Marzo 221.812
Abril 292.127
Mayo 34.94
Junio 49.042
X Y XY X2
MESES
VENTAS
MENSUALES
1 S/. 5.75 S/. 5.75 1
2 S/. -1147.10 S/. -2294.20 4
3 S/. 221.812 S/. 665.436 9
4 S/. 292.127 S/. 1168.508 16
5 S/. 34.94 S/. 174.70 25
6 S/. 49.042 S/. 294.252 36
21 S/. -543.429 S/. 14.446 91

29. Proyección de ventas del año 2017 en los meses de julio,
agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre.
Julio Agosto Setiembre
Octubre Noviembre Diciembre

30. Proyección de venta de los meses enero, febrero, marzo, abril,
mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y
diciembre del año 2017.
MESES MONTO
Enero S/. 5.75
Febrero S/. -1147.1
Marzo S/. 221.812
Abril S/. 292.127
Mayo S/. 34.94
Junio S/. 49.042
Julio S/. 292.71
Agosto S/. 402.22
Septiembre S/. 511. 73
Octubre S/. 621.24
Noviembre S/. 730.75
Diciembre S/. 840.26