Apuntes de la concertacion, 4ta edicion final

4ta Edición, 2011

AVANCE DE LA INVERSION Y GASTO PUBLICO REGIONAL Y
MUNICIPAL 2011
“…… HACIA LA EFICACIA EN LAN INVERSION PUBLICA REGIONAL Y LOCAL COMO UNA PRIORIDAD”

La eficacia en la asignación se entiende como la capacidad del Estado
de distribuir los recursos de inversión entre aquellos sectores que
afecten de manera más positiva al bienestar de la población. Es decir,
aquel gobierno sea regional o local que redistribuya sus recursos de
inversión, de forma tal que priorice los sectores con brechas de
inversión más altas en los sectores prioritarios, serán considerados
gobiernos eficaces en la asignación de recursos, es por ello que desde
el espacio de la Mesa de Concertación Pasco, hacemos el seguimiento
concertado del gasto público que realizan los gobiernos locales y
gobiernos regional de tal manera que ponemos en alerta cualquier
debilidad o dificultada encontrada en los avances de las ejecuciones
presupuestarias así como de los principales proyectos de inversión
programados en el programa de inversiones 2011.

GOBIERNO REGIONAL DE PASCO

Cuadro N° 1
EJECUCION PRESUPUESTAL GOBIERNO REGIONAL PASCO – GENERICAS DE GASTO MAYO 2011
Ejecución Avance
Genérica PIA PIM Compromiso Devengado Girado %
5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 120,549,820 122,306,786 49,496,190 48,569,208 47,738,081 39.7
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES
SOCIALES 10,545,900 10,815,337 4,245,864 4,165,739 4,134,530 38.5
5-23: BIENES Y SERVICIOS 32,888,420 43,333,068 9,366,516 8,409,607 8,005,777 19.4
5-25: OTROS GASTOS 1,457,140 1,324,403 350,428 350,428 350,428 26.5
6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6,322,469 6,322,469 0 0 0 0.0
6-25: OTROS GASTOS 0 66,878 0 0 0 0.0
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 58,226,668 169,816,886 22,048,011 20,621,861 19,168,222 12.1

RESUMEN PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %
GASTOS CORRIENTES 165,441,280 177,779,594 63,458,998 61,494,982 60,228,816 34.6
GASTOS DE CAPITAL 64,549,137 176,206,233 22,048,011 20,621,861 19,168,222 11.7
TOTAL 229,990,417 353,985,827 85,507,009 82,116,843 79,397,038 23.2
Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de mayo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 1 nos muestra la ejecución presupuestal del Gobierno Regional de Pasco por genéricas de gastos, al 31 de
mayo del presente año fiscal 2011, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para
GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: la región tiene presupuestado según el Presupuesto Institucional
Modificado la suma de S/. 353´985,827 nuevos soles de los cuales a la fecha de corte (5 meses de gestión), tiene un
avance en la ejecución presupuestal del gasto publico de 23.2%, lo cual nos indica que hay una demora en los procesos
para ejecutar el presupuesto público o en todo caso que las recaudaciones del Gobierno Regional aun son bajas que no
están permitiendo un avance optimo en relación con el transcurrir de los meses.

Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de
capital tenemos un panorama más específico sobre el avance del presupuesto para el gasto público del Gobierno
Regional. Se hace visible dos diferencias en cuanto a un desempeño adecuado del avance en el gasto, el primero que
corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y
servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 34.6%, que lo podríamos calificar de adecuado ; el segundo que
corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de
inversión), que tiene registrado un avance en su ejecución presupuestal de solo 11.7%, lo que representa un gasto
publico en este grupo a 5 meses de gestión de S/. 20´621,861 soles que se puede calificar de “avance lento” e insuficiente
con respecto al transcurrir de los meses y que a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el presupuesto
destinado a la Región para el gasto público no llegue a una ejecución del 100%.

En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Gobierno Regional de
Pasco, en aras de ir acercándonos al verdadero nivel de ejecución presupuestal, así mismo hacemos una comparación
sobre el avance en cuanto a su planificación anual de gasto expresado en su Plan anual de contrataciones (PAC) 2011.

Cuadro N° 2
INGRESO PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL PASCO, MAYO 2011
Pliego PIA (1) PIM (2) Recaudado (3)
456: GOBIERNO REGIONAL PASCO 47,652,664 163,672,985 25,705,490

El cuadro N° 2 nos muestra los montos presupuestados como ingresos que se tiene planificado recaudar por parte del
Gobierno Regional el presente año 2011 teniendo como resultado en el Presupuesto Institucional Modificado una suma
de S/. 163´672,985 soles que se espera recaudar o captar a consecuencia de las incorporaciones de créditos
presupuestarios, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA, de los cuales hasta la fecha se tiene solo una
recaudación de s/. 25´705,490 lo que representa un 15% de recaudación al termino del quinto mes.

Cuadro N° 3
SALDO PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL PASCO, MAYO 2011
Pliego INGRESOS EGRESOS Saldo No
Recaudado Ejecutado Ejecutado
/devengado
456: GOBIERNO REGIONAL PASCO 25,705,490 20,621,861 5´083,629

El cuadro N° 3 nos muestra el saldo no ejecutado del mes de mayo por parte del Gobierno Regional, que se obtiene a
partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo
que nos da un resultado de S/. 5´083,629 soles que no fueron gastados y que se acumula para el sexto mes de junio.

1 PIA: Presupuesto inicial de ingresos de la entidad pública previstos a recaudar, captar u obtener durante el año fiscal, conforme a lo establecido en la Ley Anual de
Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo. 2 PIM Presupuesto actualizado de ingresos de la entidad pública previstos a recaudar, captar u obtener
durante el año fiscal, a consecuencia de las incorporaciones de créditos presupuestarios, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA. 3 RECAUDADO Recursos
financieros recaudados, captados u obtenidos durante el año fiscal respectivo, incluye los saldos de balance del año fiscal anterior

Cuadro N° 4
GOREPA: COMPARACION ENTRE PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES, RECAUDACIONES Y
DEVENGADO, ENERO - MAYO 2011

PLAN ANUAL DE RECAUDACIONES EJECUTADO /
ADQUISICIONES Y ** DEVENGADO
MESES CONTRATACIONES * **
ENERO 16,866,568 3,326,996 15,499
FEBRERO 42,189,980 12,215,544 509,728
MARZO 36,289,405 2,819,904 6,795,289
ABRIL 65,922,699 999,240 6,448,068
MAYO 48,837,878 6,376,331 6,853,277
*Fuente: SEACE – Consulta de Planes Anuales 2011, reporte al día 31 de mayo 2011 – Elaboración MCLCP Pasco
** Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de mayo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 4 nos muestra el cuadro comparativo entre; el PAC 2011 que sería el punto de partida programático sobre
las cuales el Gobierno regional planifico sus procesos de licitaciones concursos y adjudicaciones directas, y la cantidad
de recursos recaudados y/o asignados por el Ministerio de Economía y Finanzas para ir gastando en los meses
respectivos en las acciones programadas y finalmente lo realmente ejecutado expresado en los montos devengados en
el proceso de ejecución presupuestaria, encontrando una clara diferencia entre lo planificado, programado y ejecutado,
teniendo que en los meses de marzo abril y mayo se mantiene con un gasto publico de +/- 6 millones.

GRAFICO 1


El grafico 1 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Gobierno Regional de Pasco, de enero a mayo del
presente año fiscal 2011, de acuerdo a una evaluación mensual , se observa que el avance está siendo lento en
comparación con transcurrir de los meses, teniendo una clara diferencia entre el avance en la ejecución presupuestaria
de los gastos corrientes y gastos de capital de aproximadamente el triple comparativamente, en general podemos decir
que la nueva gestión del Gobierno Regional de Pasco 2011 tiene un avance mensual de aproximadamente 4.5% (lo ideal
sería un avance mensual de 8.3) y la debilidad mayor se evidencia en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto
del presupuesto público es de aproximadamente 2.3% mensual.

GRAFICO 2


El grafico 2 nos muestra los incrementos presupuestarios para Gasto Publico que va teniendo con el transcurrir de los
mees el Gobierno Regional de Pasco expresado en las diferencias entre el Presupuesto Institucional de Modificado de
abril a mayo en S/. 1´147,813 soles, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital ha tenido un aumento de 0.2%
lo que en cifras indica un adicional de S/. 738,637 soles, monto que probablemente sea como devolución del saldo de
balance del año 2010 y que la gestión actual dispone para su gasto el presente año 2011.

A continuación veamos cual ha sido el avance en materia de ejecución presupuestal de los principales proyectos de
Inversión según Gastos de Capital del Gobierno Regional de Pasco y también de las modificaciones presupuestales
expresados en el PIM

CUADRO N° 5
GOREPA - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital

Ejecución Estado de
Avance
Viabilidad
Actividad/Proyecto PIA PIM Compromiso Devengado %
2015685: MANTENIMIENTO DE CAMINOS Monto de Inversión
DEPARTAMENTALES 3,200,000 4,100,644 86,155 85,255 2.1 Proyectado
2022788: GESTION DEL PROGRAMA Y OTROS - PROGRAMA Monto de Inversión
DE CAMINOS DEPARTAMENTALES 2,000,000 4,781,120 363,859 21,815 0.5 Proyectado
2029683: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA Activo/factibilidad
CARHUAMAYO - PAUCARTAMBO - EL MILAGRO - LLAUPI - aprobado
OXAPAMPA 2,714,270 4,934,665 0 0 0.0 PIP VIABLE
2029684: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA Activo/factibilidad
YANAHUANCA - CERRO DE PASCO aprobado
0 3,304,386 1,302,516 1,298,173 39.3 PIP VIABLE
2030472: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LA PIP VIABLE
CARRETERA HUACHON - HUANCABAMBA 7,520,129 25,374,640 1,200,000 1,200,000 4.7 EN EJECUCION
2046499: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA Activo/perfil
CARRETERA OXAPAMPA - POZUZO aprobado
1,683,719 5,328,442 0 0 0.0 FASE DE INVERSION
2095706: AMPLIACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION REG. FASE DE
RURAL DE LOS 33 CASERIOS, DEL DISTRITO DE POZUZO, INVERSION
PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 400,594 5,071,891 953,324 953,324 18.8 EN EJECUCION
2095764: AMPLIACION MEJORAMIENTO E REG. FASE DE
IMPLEMENTACION DE LA I.E. ERNESTO DIEZ CANSECO 316,371 3,043,033 922,699 922,699 30.3 INVERSION

DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES EN EJECUCION
CARRION - PASCO
2107876: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO REG. FASE DE
DANIEL ALCIDES CARRION DE PASCO INVERSION
0 6,148,592 758,674 758,674 12.3 EN EJECUCION
2110422: REHABILITACION DE LA CARRETERA PASCO- Activo/factibilidad
SALCACHUPAN aprobado
1,000,000 4,551,891 0 0 0.0 FASE DE INVERSION
2110931: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE Activo/factibilidad
AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE aprobado
AGUAS RESIDUALES DE LAS ZONAS PERIFERICAS EN LA REG. FASE DE
LOCALIDAD DE YANAHUANCA DISTRITO DE YANAHUANCA, INVERSION
PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 1,794,912 13,461,841 0 0 0.0
2111180: MEJORAMIENTO DE LOS LABORATORIOS, MEDIOS REG. FASE DE
DIDACTICOS Y FORTALECIMIENTO DE COMPETENCIAS DEL INVERSION
DOCENTE PARA ELEVAR LA CALIDAD EDUCATIVA EN LOS EN EJECUCION
INSTITUTOS SUPERIORES TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS
DE LA REGION PASCO 0 5,433,516 30,576 22,576 0.4
TOTAL 20,629,995 85,534,661 5,617,803 5,262,516 6.2
Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de mayo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco -

Del cuadro 5 podemos dar una primera apreciación con respecto al avance en la ejecución presupuestal de 12 proyectos
que tienen programados los mayores montos según el Presupuesto Institucional Modificado 2011, sumando todos
hacienden a un monto de S/. 85´534,661 soles; lo que representa el 48.5% del total de gastos de Capital, de los cuales 4
proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/. 27´894,065 soles que pasado los 5
meses de gestión aun no se han invertido y esto podría explicar en parte el avance lento de la ejecución presupuestaria
del Gobierno Regional.
Por otro lado podemos observar el estado de viabilidad actual de 4 proyectos que aun no se ejecutan, encontrando que
todos están activos y viables lo que nos indicaría que en cualquier momento podrían empezar a ejecutarse.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO
Cuadro N° 6
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS ABRIL 2011
Ejecución
Genérica PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %
5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 6,831,265 7,158,239 2,554,892 2,552,343 2,456,622 35.7
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 890,518 890,518 90,020 90,020 89,384 10.1
5-23: BIENES Y SERVICIOS 4,397,355 4,959,685 1,050,104 1,039,707 1,002,409 21.0
5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 122,400 701,540 51,000 51,000 27,900 7.3
5-25: OTROS GASTOS 76,004 81,014 39,135 39,135 35,535 48.3
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 11,636,193 16,985,019 2,212,135 2,203,604 1,938,977 13.0
7-28: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 237,398 237,398 0 0 0 0.0

RESUMEN 11 PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %
GASTOS DE CAPITAL 11,636,193 16,985,019 2,212,135 2,203,604 1,938,977 13.0
DEUDA 237,398 237,398 0 0 0 0.0
TOTAL 24,191,133 31,013,413 5,997,286 5,975,809 5,550,827 19.3

El cuadro N° 6 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial de Pasco al 31 de mayo del 2011
por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS
CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La HMPP para el año 2011 tiene programado según el Presupuesto
Institucional Modificado la suma de S/. 31´013,413 soles de los cuales al termino de los 5 meses de gestión se tiene un
avance total de ejecución presupuestal de 19.3%, y haciendo una comparación entre los 3 municipios provinciales es el
que registra el mayor gasto en su ejecución presupuestaria.

Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de
capital tenemos un panorama más específico sobre el avance del presupuesto para el gasto público del Municipio
Provincial. Se hace visible dos diferencias en cuanto a un desempeño adecuado del avance en el gasto, el primero que
corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y
servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 27.4%, que lo podríamos calificar de adecuado ; el segundo que
corresponde a Gastos de capital (que incluye donaciones y transferencias y la adquisición de activos no financieros para
la ejecución de proyectos de inversión), que tiene registrado un avance en su ejecución presupuestal de solo 13%, lo
que representa un gasto publico a 5 meses de gestión de S/. 2´203,604 soles que se puede calificar de “avance lento” e
insuficiente con respecto al transcurrir de los meses y que a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el
presupuesto destinado a la Región para el gasto público no llegue a una ejecución del 100%.

En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de
Pasco, en aras de ir acercándonos al verdadero nivel de ejecución presupuestal.

Cuadro N° 7
INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL PASCO, MAYO 2011
Municipalidad PIA PIM Recaudado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO -
CHAUPIMARCA 23,614,827 30,437,107 5,794,087

Municipio Provincial de Pasco el presente año 2011 teniendo como resultado en el Presupuesto Institucional Modificado
una suma de S/. 30´437,107 soles que se espera recaudar o captar a consecuencia de las incorporaciones de créditos
presupuestarios, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA, de los cuales hasta la fecha se tiene solo una
recaudación de s/. 5´794,087 lo que representa un 19% de recaudación al termino del quinto mes.

Cuadro N° 8
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DE PASCO, MAYO 2011
Municipalidad INGRESOS EGRESOS Saldo No
/devengado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - 5,794,087 2,203,604 3´590,483
CHAUPIMARCA

El cuadro N° 8 nos muestra el saldo no ejecutado del mes de mayo por parte del Municipio Provincial , que se obtiene a
partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo
que nos da un resultado de S/. 3´590,483 soles que no fueron gastados y que se acumula para el sexto mes de junio.

GRAFICO 3

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 mayo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El grafico 3 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial de Pasco, de enero a mayo
presente año fiscal 2011, de acuerdo a una evaluación mensual, se observa que el avance está siendo lento en
de los gastos corrientes del doble superior a los gastos de capital, en general podemos decir que la nueva gestión del
Municipio tiene un avance mensual de aproximadamente 3.8% (lo ideal sería un avance mensual de 8.3) y la debilidad
mayor se evidencia en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de aproximadamente
2.6% mensual, esto nos da una clara muestra que hay varios proyectos de inversión que no están siendo ejecutados.

GRAFICO 4


meses el Municipio Provincial de Pasco expresado en las diferencias entre el Presupuesto Institucional de Modificado
de abril a mayo en S/. 3´752,461 soles, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital ha tenido un aumento de
13% lo que en cifras indica un adicional de S/. 22´27,427 soles, monto que probablemente sea como devolución del
saldo de balance del año 2010 y que la gestión actual dispone para su gasto el presente año 2011.

Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y también de las modificaciones presupuestales

CUADRO N° 9
HMPP - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital

Ejecución Avance
Actividad/Proyecto PIA PIM Compromiso Devengado Girado %
2006616: CONSTRUCCION DE MERCADO MUNICIPAL
2,400,000 2,400,000 53,249 53,249 53,249 2.2
2054957: REHABILITACION Y RECUPERACION DE AREAS VERDES EN
CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 0 852,498 185,092 182,874 178,300 21.5
2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE
SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL INTEGRAL DE LA
EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 1,600,000 1,571,784 0 0 0 0.0
2113546: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS, DRENAJE PLUVIAL Y
RECUPERACION DE AREAS VERDES EN LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS,
BARRIOS, CALLES Y JIRONES DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA
DE PASCO - PASCO 350,000 900,880 312,754 312,754 311,760 34.7
2115754: AMPLIACION CON INFRAESTRUCTURA AL INSTITUTO SUPERIOR
TECNOLOGICO PUBLICO PASCO - REGION PASCO 0 1,106,491 490,442 490,442 351,144 44.3
2116829: MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL EN
LAS AVENIDAS PRIMERO DE MAYO, LA LIBERTAD, INSURGENTES Y EN
JIRONES MOQUEGUA, HUALLAGA, SAN SEBASTIAN Y HUARICAPCHA DEL
AA.HH.TUPAC AMARU DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE
PASCO - PASCO 1,514,856 1,514,856 0 0 0 0.0
2116853: CONSTRUCCION DEL MODERNO TERMINAL TERRESTRE
INTERPROVINCIAL DE LA CIUDAD DE CERRO DE PASCO, PROVINCIA DE
PASCO - PASCO 1,490,000 1,490,000 0 0 0 0.0
TOTAL 7,354,856 9,836,509 1,041,537 1,039,319 894,453 10.6

hacienden a un monto de S/. 9´836,509 soles; lo que representa el 67.3% del total de gastos presupuestado para gastos
de Capital de los cuales 3 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%.
Así mismo observamos que el grueso de los proyectos de inversión del Municipio Provincial de Pasco son referidos a
infraestructura como construcciones del mercado y terminal terrestre con un monto de S/. 3´890,000 soles.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL ALCIDES CARRION
Cuadro N° 10
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRION, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS MAYO
2011
Ejecución
5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1,172,276 1,172,276 363,645 363,645 357,299 31.0
5-23: BIENES Y SERVICIOS 1,443,870 3,042,053 630,872 575,739 562,349 18.9
5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 484,793 484,793 137,637 137,637 109,304 28.4
5-25: OTROS GASTOS 60,000 75,700 14,244 14,244 14,244 18.8

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6,100,170 7,701,656 437,473 436,335 436,335 5.7

GASTOS DE CAPITAL 6,100,170 7,701,656 437,473 436,335 436,335 5.7
TOTAL 9,748,760 12,978,929 1,615,436 1,559,165 1,510,862 12.0

El cuadro N° 10 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial Daniel Carrión al 31 de mayo de
del 2011, por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para
GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MDAC para el año 2011 tiene programado según el
Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 12’ 978,929 soles de los cuales a 5 meses de gestión se tiene un
avance total de ejecución presupuestal de 12.0%.

Haciendo un resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y de capital, para ahondar en mayores
detalles sobre el avance de la ejecución presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Por un lado tenemos los Gastos
corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y servicios) en la que
tienen un avance de 21.3% es decir de S/. 5´277,273 soles al 31 de mayo gastaron la suma de S/. 1´122,830; y en cuanto
a los Gastos de Capital (que incluye donaciones y transferencias y la adquisición de activos no financieros para la
ejecución de proyectos) se tiene un avance solo del 5.7% es decir que de S/. 7´701,656 soles se tiene un gasto de S/.
436,335 soles, cabe resaltar que es el municipio provincial que menos ejecución presupuestaria tiene en los GASTOS DE
CAPITAL lo que nos indicaría un debilidad en cuanto al desempeño en la ejecución del presupuesto y que
probablemente al finalizar este año 2011 no se tenga una ejecución presupuestal del 100%

Cuadro N° 11

INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRION, MAYO 2011
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION -
YANAHUANCA 9,120,347 12,350,516 3,145,047

Municipio Provincial Daniel Carrión el presente año 2011 teniendo como resultado en el Presupuesto Institucional
Modificado una suma de S/. 12´350,516 soles que se espera recaudar o captar a consecuencia de las incorporaciones de
créditos presupuestarios, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA, de los cuales hasta la fecha se tiene solo una
recaudación de s/. 3´145,047 lo que representa un 25.5% de recaudación al termino del quinto mes.

Cuadro N° 12
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRIÓN , MAYO 2011
/devengado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION 3,145,047 436,335 2´708,712
- YANAHUANCA

El cuadro N° 12 nos muestra el saldo no ejecutado del mes de mayo por parte del Municipio Provincial , que se obtiene
a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos)
lo que nos da un resultado de S/. 2´708,712 soles que no fueron gastados y que se acumula para el sexto mes de junio

GRAFICO 5


El grafico 5 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial de Daniel Alcides Carrión, de
enero a abril del presente año fiscal 2011, de acuerdo a una evaluación trimestral, se observa que el avance está siendo
lento en comparación con transcurrir de los meses, teniendo una clara diferencia entre el avance en la ejecución
presupuestaria de los gastos corrientes de cuatro veces superior a los gastos de capital, en general podemos decir que la
nueva gestión del Municipio tiene un avance mensual de aproximadamente 2.4% (lo ideal sería un avance mensual de
8.3) y la debilidad mayor se evidencia en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de
aproximadamente 1.1% mensual, esto nos da una clara muestra que hay varios proyectos de inversión que no están
siendo ejecutados.

GRAFICO 6


meses el Municipio Provincial Daniel Carrión expresado en las diferencias entre el Presupuesto Institucional de

Modificado de abril a mayo, que en esta ocasión tiene una disminución en S/. 439,307 soles, de los cuales el
presupuesto para Gastos Corrientes es el que tuvo la disminución de 7.7%.

CUADRO N° 13
MPDAC - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital

Ejecución Estado de Viabilidad
Avance
Actividad/Proyecto PIA PIM Compromiso Devengado %
2003114: AMPLIACION DE CENTROS EDUCATIVOS Monto de Inversión
550,000 550,000 0 0 0.0 Proyectado
2005898: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE RIEGO Monto de Inversión
523,986 523,986 0 0 0.0 Proyectado
2007751: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE Monto de Inversión
ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 600,000 600,000 0 0 0.0 Proyectado
2009064: DESARROLLO DE CAPACIDADES Monto de Inversión
591,918 591,918 0 0 0.0 Proyectado
2012307: PAVIMENTACION DE CALLES Monto de Inversión
746,014 746,014 0 0 0.0 Proyectado
2061665: CONSTRUCCION DE VIAS VECINALES Monto de Inversión
552,085 552,085 0 0 0.0 Proyectado
TOTAL 3,564,003 3,564,003 0 0 0

de Capital de los cuales LOS 6 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, que pasado los 100 días de gestión aun
no se han invertido, lo que nos da una clara muestra de que existen debilidades, limitantes en la nueva gestión del
Municipio Provincial Daniel Carrión y es una de las razones por las cuales hasta la fecha tenga la ejecución
presupuestaria más baja de las provincias.
Así mismo observamos que el grueso de los proyectos de inversión del Municipio Provincial Daniel Carrión es referido a
infraestructura.
Por otro lado podemos observar el estado de viabilidad actual de estos 6 proyectos de inversión, encontrando que
todos dos proyectos no tienen código SNIP, no tienen perfil y son solo montos proyectados, lo que nos indicaría que
estos proyectos están en proceso de elaboración y que probablemente siga teniendo demoras para su ejecución y
conforme transcurre el tiempo no llegar a su 100% de su gasto programado

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA
Cuadro N° 14
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS MAYO
2011
Ejecución
5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2,165,032 2,549,669 849,606 849,606 848,634 33.3
5-23: BIENES Y SERVICIOS 4,936,183 6,747,044 789,622 786,252 753,682 11.7

5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 188,969 1,395,779 273,557 273,557 273,557 19.6
5-25: OTROS GASTOS 0 9,785 0 0 0 0.0
6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 93,315 0 0 0 0 0.0
6-25: OTROS GASTOS 0 555,615 367,703 367,703 367,703 66.2
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 4,129,523 13,903,243 509,201 509,201 497,811 3.7

GASTOS DE CAPITAL 4,222,838 14,458,858 876,904 876,904 865,514 6.1
TOTAL 11,755,110 25,689,691 2,883,068 2,879,698 2,834,766 11.2

El cuadro N° 13 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial de Oxapampa al 31 de mayo del
2011 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS
CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MPO para el año 2011 tiene programado según el Presupuesto
Institucional Modificado la suma de S/. 25´689,691 soles de los cuales a 5 meses de gestión tiene un avance total de
ejecución presupuestal de 11.2%.

Haciendo un resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y de capital, para ahondar en mayores
detalles sobre el avance de la ejecución presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Por un lado tenemos los Gastos
corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y servicios) en la que
tienen un avance de 17.8% es decir de S/. 11´230,833 soles al 31 de mayo gastaron la suma de S/. 2´002,794 y en cuanto
a los Gastos de Capital (la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos) se tiene un avance solo
del 6.1% es decir que de S/. 14´458,858 soles se tiene un gasto de S/. 876,904 soles, lo que nos indicaría un debilidad en
cuanto al desempeño en la ejecución del presupuesto y que probablemente al finalizar este año 2011 no se tenga una
ejecución presupuestal del 100%
Cuadro N° 15

INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA, MAYO 2011
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,439,802 25,374,383 16,772,343

Municipio Provincial de Oxapampa el presente año 2011 teniendo como resultado en el Presupuesto Institucional
Modificado una suma de S/. 25´374,383 soles que se espera recaudar o captar a consecuencia de las incorporaciones de
créditos presupuestarios, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA, de los cuales hasta la fecha se tiene una
recaudación de s/. 16´772,343 lo que representa un 66% de recaudación al termino del quinto mes, lo que implica
además una gran responsabilidad de agilizar los presupuestos comprometidos para ejecutar los Proyectos de inversión

Cuadro N° 16
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA , MAYO 2011
/devengado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 16,772,343 876,904 15´895,439

El cuadro N° 16 nos muestra el saldo no ejecutado del mes de mayo por parte del Municipio Provincial , que se obtiene
a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos)
lo que nos da un resultado de S/. 15´895,439 soles que no fueron gastados y que se acumula para el sexto mes de
junio.
GRAFICO 7


El grafico 5 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial de Oxapampa, de enero a
abril del presente año fiscal 2011, de acuerdo a una evaluación mensual , se observa que el avance está siendo lento en
de los gastos corrientes de casi el triple a los gastos de capital, en general podemos decir que la nueva gestión del
Municipio tiene un avance mensual de aproximadamente 2.2% (lo ideal sería un avance mensual de 8.3) y la debilidad
mayor se evidencia en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de aproximadamente
1.2% mensual, esto nos da una clara muestra que hay varios proyectos de inversión que no están siendo ejecutados.

GRAFICO 8


meses el Municipio Provincial de Oxapampa expresado en las diferencias entre el Presupuesto Institucional de
Modificado de abril a mayo en S/. 244,802 soles, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital ha sufrido una
reducción S/. 112,407 soles en cambio los Gastos Corrientes registran un aumento de S/. 357, 209 soles.


CUADRO N° 17
MPO - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital

Ejecución Avance
Actividad/Proyecto PIA PIM Compromiso Devengado Girado %
2007748: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE 0 609,934 0 0 0 0.0
2011422: MEJORAMIENTO DE LOCALES MUNICIPALES 0 1,549,098 0 0 0 0.0
2011721: MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 635,630 635,630 0 0 0 0.0
2017436: AMPLIACION DEL SERVICIO DE SERENAZGO 533,787 1,211,841 130,347 130,347 129,797 10.8
2066408: CONSTRUCCION DE UN RECINTO FERIAL DE USOS
MULTIPLES DE LA PROVINCIA DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE
OXAPAMPA - PASCO 0 671,000 0 0 0 0.0
2081284: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE
ALCANTARILLADO DE LOS SECTORES LA ESPERANZA,
MIRAFLORES Y LLAMAQUIZU, OXAPAMPA, PROVINCIA DE
OXAPAMPA - PASCO 583,160 1,493,159 32,100 32,100 32,100 2.2
2091134: MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION OPERATIVA
DE SERVICIO, MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA
MUNICIPALIDAD DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA
- PASCO 0 862,772 0 0 0 0.0
TOTAL 1´752,577 7´033,434 162,447 162,447 161,897 2.3

de Capital de los cuales 5 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/.
4´328,434 soles que pasado los 5 meses de gestión aun no se han invertido, lo que nos da una clara muestra de que
existen debilidades, limitantes en la nueva gestión del Municipio Provincial de Oxapampa y es una de las razones por las
cuales hasta la fecha solo se tenga una ejecución presupuestal de 6.1% en los gastos de capital.
Así mismo observamos que el grueso de los proyectos de inversión del Municipio Provincial de Oxapampa es referido a
infraestructura.

MUNICIPALIDADES DISTRITALES
Cuadro N° 18
EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES – ENERO – MAYO 2011

Ejecución
Avance
Municipalidad PIA PIM Compromiso Devengado Girado %
07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,446,288 10,830,207 5,090,736 4,873,814 4,190,854 45.0
05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE
PILLAO 1,074,997 2,884,435 1,065,478 1,064,673 1,062,410 36.9
08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,410,650 1,854,420 584,280 584,006 545,258 31.5
07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 2,002,399 2,367,840 617,158 617,158 571,449 26.1
03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,964,165 3,657,424 866,624 866,624 861,714 23.7
02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,333,117 2,354,117 540,910 535,939 497,984 22.8
04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,386,663 22,576,365 7,691,010 4,969,456 4,641,184 22.0
05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,362,725 4,362,725 934,403 922,833 836,710 21.2
08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE
ASIS DE YARUSYACAN 12,280,555 16,292,260 3,473,823 3,461,093 3,281,812 21.2
07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 22,609,649 22,782,078 4,838,097 4,810,998 4,483,685 21.1
09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 16,108,058 16,731,891 3,926,117 3,404,258 3,296,866 20.3
01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO -
CHAUPIMARCA 24,191,133 31,013,413 5,997,287 5,975,809 5,550,827 19.3
04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,555,181 5,713,044 1,153,519 1,077,423 985,398 18.9
02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 2,003,305 2,312,561 419,075 418,249 412,970 18.1
06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 9,302,560 12,247,869 1,849,102 1,845,260 1,787,963 15.1
11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,841,689 12,178,048 1,810,463 1,809,163 1,797,435 14.9
03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,737,895 1,737,895 245,625 245,625 178,921 14.1
04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,360,871 1,360,871 196,799 188,239 165,056 13.8
13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,567,369 20,540,870 2,929,363 2,820,669 2,714,014 13.7
01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION -
YANAHUANCA 9,748,760 12,978,929 1,615,435 1,559,164 1,510,863 12.0
05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,448,485 3,484,640 405,227 404,972 395,575 11.6
01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,755,110 25,689,691 2,883,068 2,879,698 2,834,766 11.2
02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,533,178 4,660,978 497,400 494,950 442,385 10.6
06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,734,250 23,361,537 2,672,371 2,417,668 2,338,701 10.3
03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 4,179,032 5,413,412 549,407 545,444 464,607 10.1
10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,934,840 7,507,439 715,634 710,665 694,928 9.5
06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 4,072,891 4,081,464 362,163 358,506 344,757 8.8
12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,613,922 3,156,288 231,975 231,975 215,408 7.4
08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 4,556,304 0 0 0 0.0
TOTAL 209,116,041 288,689,015 54,162,549 50,094,331 47,104,500 17.4

AVANCE MUY BUENO AVANCE REGULAR AVANCE LENTO AVANCE DEFICIENTE

Del cuadro 18 nos muestra el porcentaje de avance en su ejecución presupuestal de los municipios locales de la región
Pasco es así que podemos mencionar que los gobiernos locales en general tienen un avance de 17.4% (avance lento) sin
embargo mención aparte se puede dar a la gestión del Municipio Distrital de Villa Rica que registra un avance de 45% y
la gestión del distrito de San Pedro de Pillao que registra un avance de 36.9%, lo que nos deja una lección que de si es
posible llegar a gastar el 100% del presupuesto programado durante el año

Por otro lado tenemos a las municipalidades distritales de Constitución, Vicco, Pallanchacra y Ticlacayan cuyos avances
en su ejecución presupuestal es muy deficiente ya que finalizado el cuarto mes del presente año solo registran menos
de 10%, es muy probable si siguen con esos avances no llegaran a ejecutar la totalidad de su presupuesto asignado
perjudicando a su población.

Finalmente mencionar que todos los municipios locales han tenido modificaciones presupuestarias de su Presupuesto
Institucional Modificado la cual expresa en los incrementos de los recursos en el Presupuesto Institucional modificado,
lo cual cambia el porcentaje de avance en muchos municipios.

CONCLUSIONES

1.- La gestión actual del Gobierno Regional de Pasco en estos primeros cinco meses no registra avances importantes en
cuanto a la ejecución presupuestaria del gasto publico prueba de ello es que se registra un avance presupuestal lento de
11.7% en Gastos de Capital, seguido de que hay aun muchos proyectos de inversión importantes que registran 0% de
ejecución.
2.- Existe evidencia de que no existe una planificación adecuada en la programación de gastos versus los ingresos
recaudados por el Gobierno regional, prueba de ello es que al finalizar el quinto mes se tenga un saldo de S/. 5´083,629
soles.
3.- Tanto el gobierno regional como los gobiernos locales no asignan los recursos de inversión de cada sector tomando
en cuenta los déficits de cobertura de los principales servicios públicos, prueba de ello es la gran cantidad de proyectos
enmarcados dentro de infraestructura vial.
4.- Los gobiernos locales estarían orientando mejor el gasto de inversión hacia el cierre de las brechas que los niveles
superiores de gobierno.
5.- Se puede lograr un mayor impacto en la reducción de las brechas de inversión si la asignación presupuestal se
asignara prioritariamente al cierre de dichas brechas. Ello, sin embargo, deberá estar acompañado de una mayor
eficiencia en la ejecución y una mayor eficiencia en el mantenimiento de los servicios.

RECOMENDACIONES

• El gobierno regional debe establecer una política financiera clara y predecible para la asignación de los recursos
regionales de inversión, de manera que sean equitativas y ayuden al cierre de brechas existentes en los servicios
públicos básicos de salud y educación
• El gobierno regional debe plantearse Metas de cobertura prioritarias por sectores y provincias que deben estar
articuladas en los planes estratégicos y en los Planes de Desarrollo Concertados (PDC), tanto a nivel regional
como local
• Existe la necesidad de analizar cuál es el impacto directo de la gran cantidad de proyectos a ser ejecutados y los
que están ejecutando durante el año 2011 a favor de la población de la región

Cerro de Pasco, junio del 2011

ELABORADO POR: LIC. EMERSON EDWIN LEON ROJAS/SECRETARIO EJECUTIVO DE LA MCLCP PASCO
Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: pasco@mesadeconcertacion.org.pe/emerson_edwin@hotmail.com

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