Apuntes de la concertacion 7ma edicion avance del gasto publico y la inversion enero - setiembre - region pasco

7ma Edición, 2011

AVANCE DE LA INVERSION Y GASTO PÚBLICO REGIONAL Y
MUNICIPAL ENERO – SETIEMBRE 2011
“…… LOS RECURSOS QUE TENEMOS DEBEN SER ORIENTADOS HACIA EL DESARROLLO HUMANO”

Nos encontramos a escasos 3 meses para que este año fiscal 2011
se acabe y aun vemos en nuestras autoridades del Gobierno
Regional y municipal muchas debilidades sobre todo en materia de
distribuir y/o gastar os recursos que son asignados para dar
solución a los principales problemas que aqueja a la población, es
por ello que surge una preocupación enorme y es por eso el
llamado a la atención a la población para que puedan exigir más a
las autoridades en el uso eficaz y eficiente de los recursos que
exclusivamente tenemos para el ejercicio del presente año fiscal,
porque recordemos que el pasado y el futuro son historia que
hemos contado o que aun tenemos por contar Por lo tanto, el
gobierno regional y municipios deben agilizar cuanto antes la
inversión destinada a las principales proyectos que la población
exige .

GOBIERNO REGIONAL DE PASCO

Cuadro N° 1
EJECUCION PRESUPUESTAL GOBIERNO REGIONAL PASCO – GENERICAS DE GASTO SETIEMBRE 2011
Ejecución
Genérica PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %
5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 120,549,820 124,004,567 91,574,201 90,245,724 89,950,374 72.8
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 10,545,900 10,815,337 7,613,144 7,578,821 7,564,654 70.1
5-23: BIENES Y SERVICIOS 32,888,420 44,278,122 22,436,177 21,473,110 21,066,171 48.5
5-25: OTROS GASTOS 1,457,140 2,765,910 2,126,769 2,069,173 2,040,199 74.8
6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6,322,469 10,204,320 10,204,320 10,204,320 9,505,453 100.0
6-25: OTROS GASTOS 0 66,878 0 0 0 0.0
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 58,226,668 187,314,603 56,374,218 55,424,242 54,663,732 29.6

RESUMEN PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %
GASTOS CORRIENTES 165,441,280 181,863,936 123,750,291 121,366,828 120,621,398 66.7
GASTOS DE CAPITAL 64,549,137 197,585,801 66,578,538 65,628,562 64,169,185 33.2
TOTAL 229,990,417 379,449,737 190,328,829 186,995,390 184,790,583 49.3
Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de setiembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 1 nos muestra la ejecución presupuestal del Gobierno Regional de Pasco por genéricas de gastos, al 31 de
setiembre del presente año fiscal 2011, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para
GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: la región tiene presupuestado según el Presupuesto Institucional
Modificado la suma de S/. 379´449,737 nuevos soles, de los cuales a la fecha de corte (9 meses de gestión), tiene un
avance en la ejecución presupuestal del gasto publico de 49.3%, lo que nos lleva a pensar que a falta de 3 meses para
que acabe el año se tiene un gasto del 50% del presupuesto.
Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de
capital tenemos un panorama más específico sobre el avance del presupuesto para el gasto público. Como se observa
hay dos claras diferencias en cuanto al avance del porcentaje y desempeño de gasto, el primero que corresponde a
Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y servicios) llegando
a una ejecución presupuestaria de 66.7%, lo que se puede calificar como un avance adecuado teniendo en cuenta el
transcurrir de los meses; por otro lado, el segundo que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisición de
activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene registrado un avance en su ejecución
presupuestal de 32.2%, lo que representa un gasto publico en este grupo a falta de solo 3 meses para que se acabe el
año de S/. 65´628,562 soles que se puede calificar de “avance lento” e insuficiente con respecto a los programado y que
a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el presupuesto destinado a la Región para el gasto público no llegue
a una ejecución del 100% y se siga acumulando recursos como saldos de balance para el año 2012.

En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Gobierno Regional, en aras
de ir acercándonos al “real” nivel de ejecución presupuestal, así mismo hacemos una comparación sobre el avance en
cuanto a su planificación anual de gasto expresado en su Plan anual de contrataciones (PAC) 2011.

Cuadro N° 2
INGRESO PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL PASCO, SETIEMBRE 2011
1 2 3
Pliego PIA PIM Recaudado
456: GOBIERNO REGIONAL PASCO 47,652,664 167,534,103 90,462,851

Grafico N° 1


El cuadro N° 2 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el gobierno
regional de Pasco hasta el 31 de setiembre, encontrando la suma de S/. 90´462,851 de soles que representa el 54% del
monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

1 PIA: Presupuesto inicial de ingresos de la entidad pública previstos a recaudar, captar u obtener durante el año fiscal, conforme a lo establecido en la Ley Anual de
Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo. 2 PIM Presupuesto actualizado de ingresos de la entidad pública previstos a recaudar, captar u obtener
durante el año fiscal, a consecuencia de las incorporaciones de créditos presupuestarios, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA. 3 RECAUDADO Recursos
financieros recaudados, captados u obtenidos durante el año fiscal respectivo, incluye los saldos de balance del año fiscal anterior

Cuadro N° 3
SALDO PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL PASCO, JULIO 2011
Pliego INGRESOS EGRESOS Saldo No
Recaudado Ejecutado Gastado
/devengado
456: GOBIERNO REGIONAL PASCO 90,462,851 65,628,562 24,834,289

El cuadro N° 3 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 31 de setiembre por el Gobierno Regional, que se
obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados
(egresos- incluye los S/. 9´298,867 soles trasferidos a la Universidad nacional Daniel Alcides Carrión) lo que nos da un
resultado de S/. 24´834,289 soles lo que significa, que además del monto proyectado a recaudar el mes de octubre por
el gobierno regional se le debe sumar a ello este saldo de S/. S/. 24´834,289 soles.

Cuadro N° 4
GOREPA: SALDO MENSUAL NO EJECUTADO (COMPARACION ENTRE PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES, RECAUDACIONES Y DEVENGADO) ENERO – SETIEMBRE 2011

RECAUDACIONES EJECUTADO SALDO
(B) ** / MENSUAL
PLAN ANUAL DE
DEVENGADO NO
ADQUISICIONES Y
(C) ** EJECUTADO
CONTRATACIONES
MESES (A)* (B – C)
ENERO 16,825,787 3,830,540 15,499 3,815,041
FEBRERO 42,075,783 12,252,743 509,728 11,743,015
MARZO 35,924,880 2,995,935 6,795,289 -3,799,354
ABRIL 65,695,638 1,619,774 6,448,068 -4,828,294
MAYO 47,383,687 7,611,733 6,853,277 758,456
JUNIO 34,621,376 47,028,811 5,999,697 41,029,114
JULIO 41,126,932 5,903,432 8,933,978 -3,030,546
AGOSTO 45,725,097 4,934,287 3,430,340 1,503,947
SETIEMBRE 57,339,357 4,285,596 26,120,162 -21,834,566
TOTAL 386,718,537 90,462,851 65,628,562 24,834,289

*Fuente: SEACE – Consulta de Planes Anuales 2011, reporte al día 31 de setiembre 2011 – Elaboración MCLCP Pasco
** Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de setiembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco – incluye desembolso a la Universidad
Nacional Daniel Alcides Carrión

El cuadro N° 4 podemos apreciar en la primera columna los montos proyectados a gastar según el Plan Anual de
Contrataciones y Adquisiciones 2011 de los cuales si hacemos la comparación entre lo recaudado y lo devengado se
nota las brechas existentes entre lo planificado y lo realmente gastado.
Por otro lado el cuadro 4 también nos muestra en la última columna, el saldo aproximado desde enero hasta setiembre
que se dejo de gastar y/o se sobrepaso comparativamente entre los recaudado y los devengado por cada mes del
presente año 2011 encontrando que el mes de setiembre se tuvo mayor desembolsos de recursos con S/. 26´120,162
soles, esto en parte incluye los S/. 9´298,867 soles trasferidos a la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión; y los
meses que menos se gastaron los recursos fueron enero, febrero y agosto.

GRAFICO 2


El grafico 2 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Gobierno Regional, de enero a setiembre del
presente año fiscal 2011, de acuerdo a una evaluación mensual, se observa que el avance está siendo lento en
comparación con transcurrir de los meses, sobre todo para los Gastos de Capital, en general podemos manifestar que la
inversión mensual de los recursos de parte del Gobierno Regional para la región es de 5.5% (lo ideal sería un avance
mensual de 8.3) teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto
público es de aproximadamente 3.7% mensual.

GRAFICO 3


El grafico 3 nos muestra los incrementos presupuestarios para Gasto Publico que va teniendo con el transcurrir de los
meses el Gobierno Regional encontrando un incremento de julio a setiembre en aproximadamente S/. 23´239,821
soles.

A continuación veamos cual ha sido el avance en materia de ejecución presupuestal de los principales proyectos de
Inversión según Gastos de Capital del Gobierno Regional de Pasco y también de las modificaciones presupuestales
expresados en el PIM

CUADRO N° 5
GOREPA - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital
Ejecución Avance
Actividad/Proyecto PIA PIM Compromiso Devengado Girado %
2022788: GESTION DEL PROGRAMA Y OTROS - PROGRAMA DE
CAMINOS DEPARTAMENTALES 2,000,000 3,252,458 1,154,604 1,129,529 1,109,068 34.7
2029684: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA YANAHUANCA -
CERRO DE PASCO 0 6,201,825 4,584,209 4,563,217 4,547,192 73.6
2046499: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA
OXAPAMPA - POZUZO 1,683,719 5,328,442 0 0 0 0.0
2078007: CONSTRUCCION CAMINO VECINAL TOMACONGA - SUNEC
0 6,016,054 348,800 348,800 348,800 5.8
2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE
SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL INTEGRAL DE
LA EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 0 3,075,085 0 0 0 0.0
2090532: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD
OPERATIVA Y RESOLUTIVA DE LA DIRECCION REGIONAL DE SALUD
PASCO 0 3,240,635 1,464,117 1,464,117 1,448,881 45.2
2095706: AMPLIACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION RURAL DE
LOS 33 CASERIOS, DEL DISTRITO DE POZUZO, PROVINCIA DE
OXAPAMPA - PASCO 400,594 5,071,891 2,245,184 2,240,357 2,222,983 44.2
2095764: AMPLIACION MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION DE LA
I.E. ERNESTO DIEZ CANSECO DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA
DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 316,371 3,043,033 1,935,423 1,935,423 1,928,768 63.6
2107876: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO DANIEL
ALCIDES CARRION DE PASCO 0 6,148,592 2,698,832 2,698,832 2,698,832 43.9
2110422: REHABILITACION DE LA CARRETERA PASCO-SALCACHUPAN
1,000,000 4,551,891 0 0 0 0.0
2110931: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA
POTABLE, ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS
RESIDUALES DE LAS ZONAS PERIFERICAS EN LA LOCALIDAD DE
YANAHUANCA DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL
ALCIDES CARRION - PASCO 1,794,912 18,970,076 3,487,476 3,487,476 3,487,476 18.4
2111180: MEJORAMIENTO DE LOS LABORATORIOS, MEDIOS
DIDACTICOS Y FORTALECIMIENTO DE COMPETENCIAS DEL DOCENTE
PARA ELEVAR LA CALIDAD EDUCATIVA EN LOS INSTITUTOS
SUPERIORES TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS DE LA REGION PASCO 0 5,433,516 399,323 306,429 295,129 5.6
2135390: MANEJO Y GESTION DE LOS RECURSOS NATURALES DE LA
LAGUNA DE PATARCOCHA - CERRO DE PASCO 0 6,067,952 0 0 0 0.0
2143632: AMPLIACION DE LA COBERTURA DE SERVICIOS DE SALUD
EN LA PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 3,200,000 0 0 0 0.0
total 7,195,596 79,601,450 18,317,968 18,174,180 18,087,129 22.8

Del cuadro 5 podemos dar una primera apreciación con respecto al avance en la ejecución presupuestal de 14 proyectos
que tienen programados los mayores montos según el Presupuesto Institucional Modificado 2011, sumando todos
hacienden a un monto de S/. 79´601,450 soles; lo que representa el 40.3% del total de gastos de Capital, de los cuales
se sigue encontrando que 5 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/.
22,223,370 soles que a falta de 3 meses para que acabe el presente año 2011 aun no se han invertido y esto podría
explicar en parte el avance lento de la ejecución presupuestaria del Gobierno Regional.
Por otro lado podemos observar también que los 9 proyectos restantes tienen un avance en total de 31.7% y que
ascienden a un monto de S/. 57,378,080 soles y que tienen un avance en su ejecución presupuestaria débil y que
probablemente al finalizar el año no se lleguen a concluir sus ejecuciones sobre todo presupuestarias pasando como
saldos de balance para recién culminarlas el año 2012.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO
Cuadro N° 6
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS SETIEMBRE 2011
Ejecución
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 890,518 1,185,154 723,597 723,597 690,678 61.1
5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 122,400 913,726 611,800 611,800 514,728 67.0
5-25: OTROS GASTOS 76,004 184,803 98,325 96,725 88,025 52.3
7-28: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 237,398 237,398 0 0 0 0.0

DEUDA 237,398 237,398 0 0 0 0.0
TOTAL 24,191,133 47,932,166 14,805,735 14,738,534 13,909,713 30.7

El cuadro N° 6 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipio Provincial de Pasco al 31 de setiembre del 2011
por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS
CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La HMPP para el presente año tiene como Presupuesto Institucional
Modificado la suma de S/. 47,932,166 soles de los cuales a falta de 3 meses para acabar el presente año de gestión se
tiene un avance total de ejecución presupuestal de 30.7%.

capital tenemos un panorama más específico sobre el avance de la inversión expresada en el presupuesto para el gasto
público Provincial. Como se observa hay dos claras diferencias en cuanto al avance del porcentaje y desempeño de
gasto, el primero que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones,
adquisición de bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 57.6%, lo que nos indica un avance bueno
teniendo en cuenta que nos encontramos en el noveno mes; por otro lado, el segundo que corresponde a Gastos de
capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene
registrado un avance en su ejecución presupuestal de 16.0%, lo que representa un gasto publico en este grupo a falta de
solo 3 meses para que se acabe el año de S/. 4´879,715 soles que se puede calificar de “avance deficiente” e insuficiente
con respecto a los programado y que a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el presupuesto destinado a la
provincia para las inversiones a través de los diferentes proyectos no llegue a una ejecución del 100% y se siga
acumulando recursos como saldos de balance para el año 2012.

En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de
Pasco, en aras de ir acercándonos al “real” nivel de ejecución presupuestal.

Cuadro N° 7
INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL PASCO, SETIEMBRE 2011
Municipalidad PIA PIM Recaudado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 23,614,827 47,235,862 42,683,206

GRAFICO 4


El cuadro N° 7 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el municipio
provincia de Pasco hasta el 31 de setiembre, encontrando la suma de S/. 42´683,206 de soles que representa el 90% del
monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

Cuadro N° 8
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DE PASCO, MAYO 2011
INGRESOS EGRESOS Saldo No
Municipalidad Recaudado Ejecutado Gastado
/devengado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 42,683,206 4,879,715 37´803,491

El cuadro N° 8 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 31 de setiembre por el Municipio Provincial, que se
obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados
(egresos) lo que nos da un resultado de S/. 37´803,491 soles, que se tiene para la inversión en los proyectos
programados para el presente año, por otro lado también hacer notar que a dicho saldo no gastado debe sumarse el
monto programado recaudar para el mes de octubre.
GRAFICO 5

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 setiembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El grafico 5 nos muestra la tendencia en la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial, de enero a
setiembre del presente año, de acuerdo a una evaluación mensual, se puede apreciar que hay dos claras diferencias
entre gastos corrientes y gastos de capital, por el primero tenemos una avance bueno con un porcentaje aproximado de
6.5 mensual mientras que por el segundo se tiene una deficiencia en cuanto al gasto presupuestal expresado en una
inversión aproximada de 1.8% mensual de los recursos disponibles y esto nos da una clara muestra que hay varios
proyectos de inversión que no están siendo ejecutados o tienen bajos niveles de ejecución.
También podemos apreciar que en los meses de agosto a setiembre el municipio tuvo un avance de 6.8%, siendo los 2
meses que mas avance tuvo en comparación con el resto de meses.

GRAFICO 6


meses el Municipio Provincial encontrando un regular incremento de recursos de julio a setiembre en
aproximadamente S/. 4´701,742 soles, del cual el mayor incremento se da para gastos de capital en S/. 3´186,572 soles.

Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y también de las modificaciones presupuestales

CUADRO N° 9
HMPP - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital
Ejecución
Avance
2001722: MANTENIMIENTO DE CAMINOS RURALES 0 991,589 0 0 0 0.0
2006616: CONSTRUCCION DE MERCADO MUNICIPAL 2,400,000 2,093,313 213,000 213,000 53,249 10.2
2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE
SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL INTEGRAL DE LA
EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 1,600,000 10,705,328 23,190 23,190 22,610 0.2
2113546: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS, DRENAJE PLUVIAL Y
RECUPERACION DE AREAS VERDES EN LOS ASENTAMIENTOS
HUMANOS, BARRIOS, CALLES Y JIRONES DEL DISTRITO DE
CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 350,000 1,792,701 1,036,629 1,036,629 1,036,283 57.8
2115754: AMPLIACION CON INFRAESTRUCTURA AL INSTITUTO 0 1,227,883 714,474 714,474 714,474 58.2

SUPERIOR TECNOLOGICO PUBLICO PASCO - REGION PASCO
2116829: MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL
EN LAS AVENIDAS PRIMERO DE MAYO, LA LIBERTAD, INSURGENTES Y
EN JIRONES MOQUEGUA, HUALLAGA, SAN SEBASTIAN Y
HUARICAPCHA DEL AA.HH.TUPAC AMARU DEL DISTRITO DE
CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 1,514,856 1,481,488 0 0 0 0.0
2116853: CONSTRUCCION DEL MODERNO TERMINAL TERRESTRE
INTERPROVINCIAL DE LA CIUDAD DE CERRO DE PASCO, PROVINCIA
DE PASCO - PASCO 1,490,000 1,490,000 0 0 0 0.0
total 7´354,856 19´782,302 1´987,293 1´987,293 1´826,616 10.0

se sigue encontrando que 3 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/.
3´963,077 soles que a falta de 3 meses para que acabe el presente año aun no se han invertido y esto podría explicar en
parte el avance deficiente en la ejecución presupuestaria del Municipio Provincial.
Por otro lado podemos observar también que los restantes 4 proyectos tienen un avance en promedio de 12.6% que es
muy débil y que nos indica que los proyectos no están teniendo un avance financiero ni mucho menos físico lo que
puede conllevar al finalizar el año no se lleguen a concluir sus ejecuciones sobre todo presupuestarias pasando como

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL ALCIDES CARRION
Cuadro N° 10

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRION, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS SETIEMBRE 2011
Ejecución
5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1,172,276 1,172,276 675,458 675,458 656,976 57.6
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 487,651 664,633 457,466 448,339 348,978 67.5
5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 484,793 484,793 308,819 308,819 277,154 63.7
5-25: OTROS GASTOS 60,000 75,700 50,350 50,350 50,350 66.5

TOTAL 9,748,760 19,150,448 5,080,980 5,017,129 4,711,280 26.2

El cuadro N° 10 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial Daniel Carrión al 31 de setiembre
del 2011 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para
GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MDAC para el presente año tiene un monto según el
Presupuesto Institucional Modificado de S/. 19,150,448 soles de los cuales a falta de 3 meses para acabar el presente año
de gestión se tiene un avance general de ejecución presupuestal de 26.2%.

capital tenemos un panorama más específico sobre el avance del presupuesto para el gasto público del Municipio
Provincial. Como se observa hay dos claras diferencias en cuanto al avance del porcentaje y desempeño de gasto, el
primero que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de
bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 56%, lo que nos indica un avance bueno teniendo en
cuenta que nos encontramos en el noveno mes; por otro lado, el segundo que corresponde a Gastos de capital (que
incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene registrado un avance
en su ejecución presupuestal de 12.1%, lo que representa un gasto efectivo en este grupo a falta de solo 3 meses para
que se acabe el año de S/. 1´573,187 soles que se puede calificar de “avance deficiente” e insuficiente con respecto a los
programado y que a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el presupuesto destinado a la provincia para las
inversiones a través de los diferentes proyectos no llegue a una ejecución del 100% y se siga acumulando recursos como
saldos de balance para el año 2012.
Cuadro N° 11
INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRION, MAYO 2011
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION -
YANAHUANCA 9,120,347 15,345,437 13,313,078

GRAFICO 7


provincial de Daniel Carrión hasta el 31 de setiembre, encontrando la suma de S/. 13´313,078 de soles que representa el
86.8% del monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

Cuadro N° 12
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRIÓN, MAYO 2011
Municipalidad INGRESOS EGRESOS Saldo No
Recaudado Ejecutado Gastado
/devengado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - 13,313,078 1,573,187 11´739,891
YANAHUANCA

El cuadro N° 12 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 31 de setiembre por el Municipio Provincial de
Daniel Carrión, que se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos
devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 11´739,891 soles, que aun no se están invirtiendo
en los proyectos programados para su ejecución el presente año.

GRAFICO 8


El grafico 8 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial Daniel Carrión, de enero a
setiembre presente año, de acuerdo a una evaluación mensual, se puede apreciar que hay dos claras diferencias entre
gastos corrientes y gastos de capital; en el primero tenemos una avance bueno con un porcentaje aproximado de 6.2
mensual, mientras que por el segundo se tiene una deficiencia en cuanto al gasto presupuestal expresado en una
inversión aproximada de 1.3% mensual de los recursos disponibles y esto nos da una clara muestra que hay varios
proyectos de inversión que no están siendo ejecutados o tienen bajos niveles de ejecución.
También podemos apreciar que en los meses de agosto a setiembre el municipio tuvo un avance de 8.8%, siendo los 2
meses que mas avance tuvo en comparación con el resto de meses.

GRAFICO 9


meses el Municipio Provincial de Daniel Carrión encontrando un regular incremento de recursos de mayo a julio en
aproximadamente S/. 3´790,650 soles, del cual el mayor incremento se da para gastos de capital en S/. 3´309,765 soles.

Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y también de las modificaciones presupuestales
CUADRO N° 13
MPDAC - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital

Ejecución Avance
2003114: AMPLIACION DE CENTROS EDUCATIVOS
550,000 550,000 0 0 0 0.0
2005898: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE RIEGO
523,986 523,986 0 0 0 0.0
2006048: CONSTRUCCION DE LOCALES COMUNALES
407,800 697,142 5,250 5,250 5,250 0.8
2007751: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA
POTABLE Y DESAGUE 600,000 600,000 10,750 10,750 10,750 1.8
2009064: DESARROLLO DE CAPACIDADES
591,918 591,918 3,500 3,500 3,500 0.6
2012307: PAVIMENTACION DE CALLES
746,014 746,014 10,000 10,000 10,000 1.3
2050355: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y
MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA DEL CENTRO POBLADO DE
ROCCO, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 3,176,598 599,221 599,221 500,000 18.9
2061665: CONSTRUCCION DE VIAS VECINALES
552,085 552,085 10,500 10,500 10,500 1.9
2145247: REHABILITACION Y EQUIPAMIENTO DEL SERVICIO DE
HOSPEDAJE TURISTICO - MUNICIPAL JAMAY WASI, YANAHUANCA,
PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 673,559 0 0 0 0.0
TOTAL 3,971,803 8,111,302 639,221 639,221 540,000 7.9

hacienden a un monto de S/. 8´111,302; lo que representa el 62.4% del total de gastos de Capital, de los cuales
seguimos encontrando 3 proyectos que registran un avance de ejecución financiera de 0%, y que representan un monto
de S/. 1´747,545 soles que a falta de 3 meses para que acabe el presente año aun no se han invertido y esto acumula la
deficiencia en materia de ejecución presupuestaria del Municipio Provincial.
Por otro lado podemos observar también que los 6 restantes proyectos tienen un avance en promedio de 10% que es

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA
Cuadro N° 14
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS SETIEMBRE 2011
Ejecución
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 242,088 532,882 195,966 195,966 195,966 36.8
5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 188,969 1,819,079 861,535 861,535 861,535 47.4
5-25: OTROS GASTOS 0 9,185 0 0 0 0.0
6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 93,315 0 0 0 0 0.0

6-25: OTROS GASTOS 0 555,615 555,607 555,607 555,607 100.0

TOTAL 11,755,110 29,614,107 6,606,443 6,594,321 6,294,308 22.3

El cuadro N° 14 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial de Oxapampa al 31 de setiembre
del 2011 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para
GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MPO para el presente año tiene programado según el
Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 29,614,107 soles de los cuales a falta de 3 meses para acabar el
presente año de gestión se tiene un avance total de ejecución presupuestal de 22.3%.

capital tenemos un panorama más específico sobre el avance del presupuesto para el gasto público del Municipio
Provincial. Como se observa hay dos diferencias en cuanto al avance del porcentaje y desempeño de gasto, el primero
que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y
servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 38.4%, lo que nos llama la atención fuertemente e indica un
debilidad en la administración ya que si tenemos en cuenta el tiempo nos encontramos en el noveno mes y que estos
recursos que no se gastan al finalizar el año se revierten al estado; por otro lado, el segundo que corresponde a Gastos
de capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene
registrado un avance en su ejecución presupuestal de 12.3%, lo que representa un gasto efectivo en este grupo a falta
de solo 3 meses para que se acabe el año de S/. 2´258,860 soles que se puede calificar de “avance deficiente” e
insuficiente con respecto a los programado y que a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el presupuesto
destinado a la provincia para las inversiones a través de los diferentes proyectos no llegue a una ejecución del 100% y se
siga acumulando recursos como saldos de balance para el año 2012.

Cuadro N° 15
INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA, SETIEMBRE 2011
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,439,802 26,893,781 26,159,096

GRAFICO 11


provincial de Oxapampa hasta el 31 de setiembre, encontrando la suma de S/. 26´159,096 soles que representa el
97.3% del monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

Cuadro N° 16
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA, SETIEMBRE 2011
Municipalidad INGRESOS EGRESOS Saldo No
Recaudado Ejecutado Ejecutado
/devengado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 26´159,096 2´258,860 23´900,236

El cuadro N° 16 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 31 de setiembre por el Municipio Provincial de
Oxapampa, que se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos
devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 23´900,236 soles, que aun no se están invirtiendo
en los proyectos programados para su ejecución el presente año.

GRAFICO 12


El grafico 12 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial de Oxapampa, de enero a
setiembre presente año, de acuerdo a una evaluación mensual, se observa que el avance está siendo deficiente en
comparación con transcurrir de los meses, tanto para los gastos corrientes como para los gastos de capital.
También podemos apreciar que en los meses de agosto a setiembre el municipio tuvo un avance de 4%, siendo los 2
últimos meses que menos porcentaje de avance tuvo en comparación con el resto de meses anteriores.

GRAFICO 9


meses el Municipio Provincial de Oxapampa encontrando un incremento de recursos de agosto a setiembre en
aproximadamente S/. 3´912,421 soles.

Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Oxapampa y también de las modificaciones
presupuestales expresados en el PIM

CUADRO N° 17
MPO - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital

Ejecución Avance
2001722: MANTENIMIENTO DE CAMINOS RURALES
0 685,123 142,814 142,814 142,814 20.8
2007748: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA
POTABLE 0 609,934 0 0 0 0.0
2011422: MEJORAMIENTO DE LOCALES MUNICIPALES
0 3,690,940 0 0 0 0.0
2011721: MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA
POTABLE Y DESAGUE 635,630 635,630 0 0 0 0.0
2017436: AMPLIACION DEL SERVICIO DE SERENAZGO
533,787 1,211,841 222,881 222,331 222,331 18.3
2066408: CONSTRUCCION DE UN RECINTO FERIAL DE USOS MULTIPLES
DE LA PROVINCIA DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 671,000 0 0 0 0.0
2080440: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS Y HABILITACION DE
AREAS VERDES DEL JR. MULLEMBRUCK OXAPAMPA, PROVINCIA DE
OXAPAMPA - PASCO 760,016 796,595 250,695 244,850 238,479 30.7
2081284: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DE LOS
SECTORES LA ESPERANZA, MIRAFLORES Y LLAMAQUIZU, OXAPAMPA,
PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 583,160 2,440,618 35,600 35,600 35,600 1.5
2091134: MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION OPERATIVA DE
SERVICIO, MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA MUNICIPALIDAD DE
OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 862,772 0 0 0 0.0
TOTAL 2´512,593 11´604,453 651,990 645,595 639,224 5.6

seguimos encontrando 5 proyectos que tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/.
6´470,276 soles que a falta de 3 meses para que acabe el presente año aun no se han invertido y esto podría explicar en
parte el avance muy deficiente de la ejecución presupuestaria del Municipio Provincial.
Por otro lado podemos observar también que los 4 restantes proyectos tienen un avance en promedio de 12.6% que es

MUNICIPALIDADES DISTRITALES

Cuadro N° 18
EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES – ENERO – SETIEMBRE 2011
Ejecución
Avance
Municipalidad PIA PIM Compromiso Devengado Girado %
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 1,074,997 3,323,176 2,385,644 2,385,644 2,168,078 71.8
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,446,288 15,136,427 10,524,986 9,764,446 9,401,184 64.5
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,410,650 1,955,036 976,818 975,534 965,655 49.9
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,360,871 2,428,176 1,117,800 1,113,750 1,069,280 45.9
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 2,003,305 2,761,667 1,264,391 1,218,354 1,198,902 44.1
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,555,181 6,263,377 2,910,431 2,740,068 2,713,286 43.7
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 22,609,649 28,081,768 12,047,956 11,887,110 11,790,363 42.3
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,362,725 5,563,422 2,491,845 2,345,966 2,187,379 42.2
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,533,178 6,086,298 2,545,825 2,543,430 2,410,248 41.8
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,333,117 3,459,031 1,396,226 1,383,315 1,332,069 40.0
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,386,663 28,051,785 13,942,797 11,141,188 10,569,750 39.7
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 16,108,058 19,860,423 7,812,637 7,656,107 7,488,287 38.6
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE
YARUSYACAN 12,280,555 20,194,957 7,382,670 7,347,044 7,278,714 36.4
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 2,002,399 2,955,822 1,044,800 1,044,602 1,044,602 35.3
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 4,179,032 6,939,762 2,409,037 2,405,157 2,335,674 34.7
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,841,689 13,880,951 4,506,035 4,502,835 4,497,434 32.4
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,964,165 6,082,401 1,980,813 1,963,768 1,904,450 32.3
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,734,250 25,507,530 9,383,050 8,164,924 8,134,442 32.0
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,737,895 1,766,267 551,870 549,530 544,997 31.1
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 24,191,133 47,932,166 14,805,735 14,738,534 13,909,713 30.7
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 9,302,560 19,306,009 5,264,341 5,259,429 5,205,739 27.2
YANAHUANCA 9,748,760 19,150,448 5,080,979 5,017,129 4,711,279 26.2
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,567,369 24,359,144 6,063,706 5,968,129 5,707,578 24.5
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 4,072,891 5,394,498 1,248,665 1,233,012 1,172,531 22.9
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,934,840 11,067,520 2,497,804 2,479,662 2,296,802 22.4
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,755,110 29,614,107 6,606,443 6,594,321 6,294,309 22.3
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,448,485 5,954,936 1,324,798 1,324,725 1,258,162 22.2
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,613,922 4,621,857 755,200 755,200 736,853 16.3
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 6,108,444 201,243 163,343 157,343 2.7
TOTAL 209,116,041 373,807,405 130,524,545 124,666,256 120,485,103 33.4

AVANCE MUY BUENO AVANCE REGULAR AVANCE LENTO AVANCE DEFICIENTE
BUENO

Del cuadro 18 nos muestra el porcentaje de avance en su ejecución presupuestal de los municipios locales de la región
Pasco es así que podemos mencionar que los gobiernos locales en promedio tienen un avance de 33.4% (avance lento),
lo que en cifras significa que hasta la fecha se han invertido S/. 124´666,256 soles de S/. 373´807,405 sin embargo
mención aparte se puede dar a la gestión de los municipios distritales de San Pedro de Pillao y de Villa Rica que registra
un avance de 71.8% y 64 5%, lo que nos deja una lección que de si es posible llegar a gastar el 100% del presupuesto
programado durante el año

Por otro lado tenemos a las municipalidades distritales de Constitución, Vicco, Ninacaca y la provincia de Oxapampa
cuyos avances en su ejecución presupuestal es muy deficiente ya que finalizado el noveno mes del presente año solo
registran avances presupuestales inferiores al 23%, es muy probable si siguen con esos avances no llegaran a ejecutar la
totalidad de su presupuesto asignado para el presente año perjudicando de sobre manera a la población de sus
territorios

Cuadro N° 19

EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DANIEL CARRIÓN, ENERO –
SETIEMBRE 2011
Ejecución
Avance
05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 1,074,997 3,323,176 2,385,644 2,385,644 2,168,078 71.8
08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,410,650 1,955,036 976,818 975,534 965,655 49.9
04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,360,871 2,428,176 1,117,800 1,113,750 1,069,280 45.9
02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,333,117 3,459,031 1,396,226 1,383,315 1,332,069 40.0
07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 2,002,399 2,955,822 1,044,800 1,044,602 1,044,602 35.3
03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,737,895 1,766,267 551,870 549,530 544,997 31.1
06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 9,302,560 19,306,009 5,264,341 5,259,429 5,205,739 27.2
01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION -
YANAHUANCA 9,748,760 19,150,448 5,080,979 5,017,129 4,711,279 26.2
total 28,971,249 54,343,965 17,818,478 17,728,933 17,041,699 32.6

Del cuadro 19: podemos apreciar el nivel de ejecución presupuestal de los municipios distritales de la provincia Daniel
Carrión que en promedio registran un avance de 32.6% (avance lento), teniendo a la cabeza al municipio de San Pedro
de Pillao y en el último lugar el municipio provincial Daniel Carrión.
Cabe mencionar que la provincial Daniel Carrión es la provincia que recibe menos recursos (según PIM S/. 54´343,965 –
a la fecha) hablando comparativamente recibe casi la mitad de lo recibe la provincia de Oxapampa y aproximadamente
la cuarta parte de lo que recibe la provincia de Pasco; a la vez también es la provincia que hasta el momento tiene el
menor promedio de ejecución presupuestal de sus distritos.
Por último podemos apreciar que el municipio distrital de Santa Ana de Tusi recibe mayor presupuesto que la misma
municipalidad provincial y ambos se encuentran en los últimos lugares de ejecución presupuestal, de lo que podemos
deducir que los municipios que mayores recursos financieros tienen son los que tienen mayor deficiencia en su
ejecución presupuestal.
Cuadro N° 20

EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DE OXAPAMPA, ENERO – SETIEMBRE
2011
Ejecución
Municipalidad PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %
07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,446,288 15,136,427 10,524,986 9,764,446 9,401,184 64.5
02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 2,003,305 2,761,667 1,264,391 1,218,354 1,198,902 44.1
04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,555,181 6,263,377 2,910,431 2,740,068 2,713,286 43.7

05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,362,725 5,563,422 2,491,845 2,345,966 2,187,379 42.2
03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,964,165 6,082,401 1,980,813 1,963,768 1,904,450 32.3
06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,734,250 25,507,530 9,383,050 8,164,924 8,134,442 32.0
01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,755,110 29,614,107 6,606,443 6,594,321 6,294,309 22.3
08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 6,108,444 201,243 163,343 157,343 2.7
total 46,377,328 97,037,375 35,363,202 32,955,190 31,991,295 34.0

Del cuadro 20: podemos apreciar el nivel de ejecución presupuestal de los municipios distritales de la provincia de
Oxapampa que en promedio registran un avance de 34% (avance lento), teniendo a la cabeza al municipio de Villa Rica y
en el último lugar al municipio provincial de Oxapampa
Cabe mencionar que la provincial de Oxapampa recibe según el PIM S/.97´037,375 (31 de setiembre) y es la provincia
que registra en promedio el mayor porcentaje de ejecución presupuestal en comparación de Daniel Carrión y Pasco.
Por último podemos apreciar que los municipios distritales de Puerto Bermúdez y Villa Rica son los que reciben los
mayores recursos S/. 25´507,530 y S/. 15´136,427 respectivamente sumado a ello la provincia de Oxapampa que recibe
el mayor monto con S/. 29´614,107 soles.

Cuadro N° 21

EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DE PASCO, ENERO – SETIEMBRE 2011
Ejecución
Avance
07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 22,609,649 28,081,768 12,047,956 11,887,110 11,790,363 42.3
02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,533,178 6,086,298 2,545,825 2,543,430 2,410,248 41.8
04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,386,663 28,051,785 13,942,797 11,141,188 10,569,750 39.7
09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 16,108,058 19,860,423 7,812,637 7,656,107 7,488,287 38.6
08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE
ASIS DE YARUSYACAN 12,280,555 20,194,957 7,382,670 7,347,044 7,278,714 36.4
03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 4,179,032 6,939,762 2,409,037 2,405,157 2,335,674 34.7
11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,841,689 13,880,951 4,506,035 4,502,835 4,497,434 32.4
01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO -
CHAUPIMARCA 24,191,133 47,932,166 14,805,735 14,738,534 13,909,713 30.7
13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,567,369 24,359,144 6,063,706 5,968,129 5,707,578 24.5
06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 4,072,891 5,394,498 1,248,665 1,233,012 1,172,531 22.9
10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,934,840 11,067,520 2,497,804 2,479,662 2,296,802 22.4
05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,448,485 5,954,936 1,324,798 1,324,725 1,258,162 22.2
12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,613,922 4,621,857 755,200 755,200 736,853 16.3
total 133,767,464 222,426,065 77,342,865 73,982,133 71,452,109 33.3

Del cuadro 21: podemos apreciar el nivel de ejecución presupuestal de los municipios distritales de la provincia de
Pasco que en promedio registran un avance de 33.3% (avance lento), teniendo a la cabeza al municipio de Paucartambo
y en el último lugar el municipio de Vicco
Cabe mencionar que la provincial de Pasco es en conjunto quien recibe el mayor porcentaje de recursos con S/.
222´426,065 soles (31 de setiembre) y es la provincia que más recursos hasta la fecha tiene devengado S/. 73´982,133
soles en comparación de Oxapampa y Daniel Carrión con S/. 32´955,190 soles y S/. 17´728,933 soles respectivamente.
Por último podemos apreciar que los municipios distritales de Paucartambo y Huayllay son los que reciben los mayores
recursos S/. 28´081,768 y S/. 28´051,785 respectivamente sumado a ello la provincia de Pasco que recibe el mayor
monto con S/. 47´932,166 soles.

GRAFICO 10


El grafico 10: nos muestra los gastos que hasta la fecha han sido devengados por provincias, del cual podemos observar
que Pasco, es la provincia que en conjunto tiene mayor recursos asignados y es también la que tiene el mayor monto
devengado (gastado) con S/. 73´982,133 soles seguido de Oxapampa con S/. 32´955,190 soles, seguido de Daniel Carrión
con S/17´728,933 soles, cabe recordar que esta provincia es la que menos recursos tiene asignado a nivel de las
provincias.

Cuadro N° 22

RECAUDACION DE RECURSOS FINANCIEROS - MUNICIPALIDADES DISTRITALES – ENERO – SETIEMBRE 2011
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 23,614,827 47,235,862 42,683,206
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,439,802 26,893,781 26,159,096
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,237,211 25,010,491 23,500,798
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,156,339 23,948,114 23,276,451
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 16,582,316 21,960,953 21,848,220
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE
YARUSYACAN 12,013,827 19,928,229 19,555,154
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,063,891 27,729,013 15,882,143
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 8,730,212 15,489,562 15,083,475
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,741,616 13,780,878 14,069,404
YANAHUANCA 9,120,347 15,345,437 13,313,078
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 11,810,162 13,080,735 12,330,015
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,022,159 11,768,553 11,037,013
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,750,651 10,883,331 10,343,032
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 6,108,444 5,945,472
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,266,066 5,772,517 5,328,500
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,356,283 5,909,403 4,841,541
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,385,073 6,093,269 4,755,121
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,080,084 5,280,781 4,484,204
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 3,899,565 5,221,172 4,355,854
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,465,672 4,473,607 4,293,482
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,667,468 4,408,905 3,712,968
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 959,844 3,208,023 3,162,890
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 1,859,053 2,812,476 2,615,264

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 3,955,510 6,372,895 2,487,156
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,078,618 2,935,152 2,305,328
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 1,578,885 2,337,247 2,028,230
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,129,699 2,197,004 1,912,689
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,006,710 1,551,096 1,255,985
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,441,572 1,469,944 1,213,639
total 190,969,766 339,206,874 303,779,408

Del cuadro 22: podemos apreciar que en promedio todos los gobiernos locales tienen en total un monto recaudado de
S/. 303´779,408 soles lo que representa el 89.5% del monto programado, de los cuales el Municipio Provincial de
Pasco y el provincial de Oxapampa son lo que tienen los mayores monto a recaudar según su Presupuesto Institucional
Modificado y es a la fechas estos municipios provinciales los que tienen las mayores recaudaciones con S/. 42´683,206
y S/. 26´159,096 soles respectivamente y al lado contrario encontramos a los distritos de Goyllarisquizga y Vilcabamba
quienes tienen los menores montos recaudados con S/. 1´213,639 y S/. 1´255,985 de soles respectivamente y a la vez
son los distritos que tienen los menores montos a recudar según su Presupuesto Institucional modificado.

CONCLUSIONES

1.- Desde el espacio de la Mesa de Concertación creemos que el problema en materia de los bajos niveles de ejecución
presupuestaria de que las actuales gestiones tanto del gobierno regional como de los municipios locales provinciales y
algunos distritales se debe a la deficiente administración y escaso nivel de capacidades sobre todo de los funcionarios
quienes tienen a su cargo toda la responsabilidad de sacar adelante los diferentes procesos que atañen a la gestión
pública eficiente.

2.- El Gobierno Regional no tiene una buena planificación en lo que respecta a su plan anual de contrataciones y
adquisiciones 2011 que sería el punto de partida programático sobre las cuales el Gobierno regional planifico sus gastos
públicos a través de los procesos de licitaciones concursos y adjudicaciones directas, y la cantidad de recursos
financieros recaudados y/o asignados por el Ministerio de Economía y Finanzas evidenciando que existe brechas muy
grandes entre éste, los montos recaudados y los montos devengados en los diferentes meses del presente año fiscal
2011.

3.- Estando en el noveno mes del año tanto en el gobierno regional, como en los municipios provinciales se sigue
encontrando proyectos que tienen un 0% de ejecución financiera, esto nos indicaría que estos proyectos no se llegarían
a ejecutar al 100% este año y que pasarían como proyectos multianuales y se acumularía los saldos de balance para el
año 2012

4.- Lanzamos la preocupación y la alerta de que en la provincia de Oxapampa hasta la fecha se tiene un avance
presupuestal de solo 34% en los gastos corrientes y que probablemente al finalizar el año fiscal 2011 haya recursos que
se reviertan al estado, perjudicando sobre todo a la población en dicha provincia.

5.- En las provincias de Daniel Carrión y Oxapampa encontramos a las municipalidades provinciales en los últimos
lugares de ejecución presupuestal, esto indica una tremenda debilidad en la capacidad de liderazgo en comparación a
sus distritos.

6.- Existe la necesidad de revisar los proyectos que están siendo ejecutados por el municipio provincial Daniel Carrion ya
que muchos de ellos son nombrados genéricamente sin especificar realmente cual es el proyecto y en qué lugar es
donde se ejecutara.

7.- La gestión actual del Gobierno Regional de Pasco en estos primeros nueve meses no registra avances importantes en
cuanto a la ejecución presupuestaria del gasto publico prueba de ello es que se registra un avance presupuestal lento de

33.2% en Gastos de Capital, seguido de que hay aun muchos proyectos de inversión importantes que registran 0% de
ejecución.

8.- Tanto el Gobierno Regional como los gobiernos locales no asignan los recursos de inversión de cada sector tomando
en cuenta los déficits de cobertura de los principales servicios públicos, prueba de ello es la gran cantidad de proyectos
enmarcados dentro de infraestructura vial y de construcciones.

RECOMENDACIONES

 Tanto el gobierno regional como los municipios provinciales tienen en sus “grandes proyectos” o los que tienen
asignados los mayores montos de recursos un gran porcentaje de sus recursos para los gastos de capital, por lo
tanto se deberían priorizar estos proyectos para su pronto inicio tantos en sus declaratorias de viabilidad,
lanzamiento a concurso y su ejecución financiera y física.
 Las municipalidades provinciales deberían mejorar su desempeño como gestores y administradores de una
provincia, mas no el hecho de tratarse como un municipio distrital
 El gobierno regional debe establecer una política financiera clara y predecible para la asignación de los recursos
regionales de inversión, de manera que sean equitativas y ayuden al cierre de brechas existentes en los servicios
públicos básicos de salud y educación
 El gobierno regional debe plantearse Metas de cobertura prioritarias por sectores y provincias que deben estar
articuladas en los planes estratégicos y en los Planes de Desarrollo Concertados (PDC), tanto a nivel regional
como local

Cerro de Pasco, octubre del 2011

ELABORADO POR: LIC. EMERSON EDWIN LEON ROJAS/SECRETARIO EJECUTIVO DE LA MCLCP PASCO
Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: pasco@mesadeconcertacion.org.pe/emerson_edwin@hotmail.com

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