Situación Fiscal y Perspectivas 2016 - Junio 2017

1. Departamento de Putumayo:
Situación fiscal y perspectivas
2016 y Primer Semestre 2017
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal
2017

2. Vigencia 2016

3. Datos Básicos
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 13 1.102 1,2%
Area (Km 2) 24.885 1.144.748 2,2%
Población (Censo 2005 - DANE) 349.537 48.747.632 0,7%
PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 3.161.000 640.919.000 0,5%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 270.578 17.385.352 1,6%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.406.762 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 9,0 13,1
Recursos Propios per cápita (Pesos) 112.001 187.407
SGP per cápita (Pesos) 659.516 218.057
Inversión per cápita (Pesos) 774.105 356.640
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 69.886
Pobreza Monetaría (***) 0,00% 28,00%
Categoria Presupuestal 4
(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.
(**) No incluye déficit vigencias anteriores.
(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.
2016

4. Antecedentes
• El departamento adelantó un acuerdo de reestructuración de pasivos entre
octubre de 2009 y noviembre de 2013. En ese mismo lapso, adoptó la medida
de asunción temporal de competencias en el sector educación e inició la
ejecución de un Plan de Desempeño en el sector salud, en el marco de la
estrategia de seguimiento, monitoreo y control al uso eficiente de los recursos
del SGP.
• En 2016 cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de
gasto por la administración central; no obstante, los gastos de la Contraloría y
de la Asamblea fueron superiores a los límites establecidos en la Ley 1416 de
2010.
• Riesgos y/o retos importantes de la administración central:
 Limitaciones en la programación y ejecución del gasto de inversión.
 Resultados adversos en algunas Empresas Sociales del Estado – ESE.
 Actualización y monitoreo de los procesos judiciales.

5. Evolución Balance Fiscal
• En 2016 el saldo positivo se explicó
fundamentalmente por una reducción del
déficit de capital dada la contracción de la
inversión (vinculada al ciclo político
presupuestal).
• La evolución del balance fiscal ha sido
similar al agregado de los departamentos
de categoría Cuarta.
• El ahorro corriente ha evidenciado una
tendencia descendente en el último año.
• Al culminar el bienio 2015-2016, los
ingresos incorporados del SGR superaron
los compromisos en $26.809 millones .
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
-2,00%
-1,50%
-1,00%
-0,50%
0,00%
0,50%
1,00%
2013 2014 2015 2016
Balance Corriente Balance de Capital
Balance Fiscal Balance Fiscal Cat 4

6. Comportamiento de los Ingresos
• En 2016 el recaudo propio contabilizó una disminución derivado de menores
ingresos de estampillas y vehículos automotores.
• Las transferencias aumentaron impulsadas por mayores recursos de la Nación
(participación IVA) y SGP Agua Potable y Saneamiento Básico.
• Los ingresos de capital cayeron ante los menores rendimientos financieros, otros
ingresos de capital y recursos del balance.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Tributarios y no tributarios 41.153 39.149 -10%
Transferencias 235.140 261.470 5%
Ingresos de Capital 143.644 79.110 -48%
Desembolsos de crédito 0 0 N/A
Recursos del balance 124.147 66.186 -50%
Otros1 19.497 12.924 -37%
RECAUDOS DEL AÑO 419.937 379.728 -14%
valores en millones de $
Vigencia Variación
Real
2016/2015
Concepto

7. Comportamiento de los Gastos
• Los menores gastos de personal explicaron la caída del gasto de funcionamiento
en 2016.
• Influenciado por el ciclo político presupuestal, la formación bruta de capital
retrocedió, principalmente en los sectores de vías, educación y otros.
• La entidad disminuyó el aporte al fondo de contingencias del departamento creado
mediante la ordenanza 527 de noviembre de 2017.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Funcionamiento 36.332 36.749 -4%
Inversión 306.790 271.698 -16%
Servicio de la deuda 6.447 1.066 -84%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 349.569 309.514 -16%
Variación
Real
2016/2015
valores en millones de $
Vigencia
Concepto

8. Distribución de la inversión
• En el bienio 2015-2016, otros sectores, educación y salud fueron los principales
receptores de la inversión financiada con SGR.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión total sin SGR : $271.698 millones.
61%
12%
4%
0% 2%
22%
78%
13%
2%
0% 0%
6%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
2015 2016

9. Situación de la deuda
• Entre 2013 y 2016, el departamento no
posee saldos de operaciones de crédito
público.
• No se proyecta la contratación de nuevas
operaciones de crédito público.
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
y Perfil (%)
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda
0,00%
0,10%
0,20%
0,30%
0,40%
0,50%
0,60%
0,70%
0,80%
0,90%
2013 2014 2015 2016
PUTUMAYO
Cat. 4

10. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2016, Putumayo se ubicaba en semáforo verde y contaba con
indicadores de solvencia y sostenibilidad inferiores al agregado de departamentos de categoría
cuarta.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con
destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el
pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad
al 2%.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Departamentos
Categoría 4
Indicador 2013 2014 2015 2016 2016
Solvencia 0% 0% 0% 0% 1%
Sostenibilidad 0% 0% 0% 0% 10%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
INDICADORES DE LEY 358 DE 1997
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

11. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Entre 2013 y 2015, la relación
entre GF e ICLD superó el
límite contemplado por la ley
617 de 2000 (70%). En 2016,
el cálculo se ajustó a la
autorización vigente.
• Putumayo ha mostrado un
indicador de Ley 617/00
superior al agregado de
departamentos de categoría
Cuarta.
• El cumplimiento en el indicador
en 2016 se explicó por el
mayor ritmo de incremento de
los ICLD frente al de los GF.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda.
89%
84% 84%
66%
68% 66%
70%
64%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
40.000
2013 2014 2015 2016
ICLD GF % GF/ICLD PUTUMAYO % GF/ICLD Cat. 4

12. Pasivo Pensional
• En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional
(incluido el sector central, educación y salud) fue del 111,3% (por
encima del total departamental).
• El cubrimiento alcanzado le permitió recibir recursos para el pago
de pasivos pensionales y fue destinado al pago de nómina de
pensionados del departamento.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2013 338.206 259.279 76,7% 46,4%
2014 308.564 336.093 108,9% 75,2%
2015 366.120 366.045 100,0% 62,4%
2016 357.664 398.165 111,3% 65,5%
valores en millones de $ y %
(e) Estimado

13. Primer Semestre de 2017

14. Situación Financiera (I)
• Los ingresos recaudados (sin SGR) al primer semestre de 2017 aumentaron 22% real por mayores recursos
de capital, derivados de las más altas disponibilidades de vigencias anteriores y el desahorro FONPET.
• Los ingresos por el impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco, vehículos automotores y registro y
anotación, lograron compensar las caídas registradas en los impuestos al consumo de licores y cerveza; y,
menores recaudos en estampillas, sobretasa a la gasolina y otros ingresos tributarios.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Impuestos al consumo 9.561 9.025 -9%
Cerveza 7.010 6.487 -11%
Licores 1.078 373 -67%
Cigarrillos y tabaco 1.474 2.165 41%
Registro y anotación 435 498 10%
Vehículos automores 160 281 69%
Estampillas 3.597 2.080 -44%
Sobretasa a la gasolina 854 855 -4%
Otros impuestos 1.993 717 -65%
TOTAL 16.600 13.455 -22%
jun-16 jun-17
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016

15. Situación Financiera (II)
• Los compromisos de gastos (sin SGR) crecieron 17% real y la ejecución de gastos alcanzó el 40% de lo
presupuestado.
• El leve aumento de las transferencias (5% real) se explica en mayores recursos orientados a otras
transferencias, a organismos de control, aportes al FONPET y sentencias y conciliaciones.
• La inversión experimentó un crecimiento moderado, explicado por un efecto base dado que 2016 fue el primer
año del periodo de gobierno territorial.
• El servicio de la deuda se incrementó, representado en aportes al Fondo de Contingencias de las Entidades
Estatales y al pago de cuotas partes de bonos pensionales.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Funcionamiento 16.200 19.698 17%
Inversión 106.996 130.807 18%
Servicio de la deuda 442 479 4%
TOTAL 123.638 150.984 17%
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016
jun-16 jun-17

16. Situación Financiera (III)
 El departamento registró déficit fiscal transitorio por $25.631 millones.
 Se destaca el dinamismo observado en el impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco, asociado
a la reforma introducida por la Ley 1819 de 2016; así mismo, el repunte del impuesto de
vehículos automotores, por la gestión del equipo de rentas de la gobernación en el plan de
acción 2017. Además, es importante subrayar los recursos recibidos del Desahorro FONPET, que
le ha permitido a la entidad cumplir con las obligaciones pensionales.
 El registro contable de los procesos judiciales debe ser actualizado, considerando que puede
alejarse de la realidad con relación a las pretensiones y/o cuantías estimadas por el área jurídica.
 Continúan representando riesgos financieros la situación financiera de las entidades
descentralizadas, en especial las del sector salud.

17. Principales Riesgos y Retos
Incremento del
Rezago
Presupuestal
Depuración del
Pasivo de vigencias
anteriores
Situación Financiera
de algunas
Empresas Sociales
del Estado - ESE
Contingencias en
Contra
Fortalecer los
ingresos