Apuntes de la concertacion 6ta edicion

6ta Edición, 2011

AVANCE DE LA INVERSION Y GASTO PUBLICO REGIONAL Y
MUNICIPAL 2011
“…… el gasto público en la región deben dirigirse hacia los que menos tienen”

Las autoridades de los municipios son elegidos democráticamente
y son ellos los que están más cercanos a sus pobladores. En
consecuencia, están en mejor posición de conocer la magnitud e
intensidad de los problemas que aqueja a su población en sus
territorios. Sin embargo, la capacidad de solucionarlos es
heterogénea, dispersa y muchas veces equivocada, por diversas
razones una de las cuales parte de la limitada capacidad de invertir
adecuadamente en proyectos que beneficien al desarrollo del
territorio y sus habitantes. Por lo tanto, el gobierno regional debe
asumir el rol concertador y articulador que debe asegurar una
mejora permanente y sostenible de las capacidades de gestión de
quienes más y peores dificultades institucionales tienen que
enfrentar a la hora de proyectar el gasto público durante el año
fiscal.

GOBIERNO REGIONAL DE PASCO

Cuadro N° 1
EJECUCION PRESUPUESTAL GOBIERNO REGIONAL PASCO – GENERICAS DE GASTO JULIO 2011
Ejecución
Genérica PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %
5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 120,549,820 123,730,178 74,084,325 70,395,022 69,643,261 56.9
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES
SOCIALES 10,545,900 10,815,337 6,080,092 6,024,182 6,010,298 55.7
5-23: BIENES Y SERVICIOS 32,888,420 44,541,711 15,125,986 14,397,179 13,915,911 32.3
5-25: OTROS GASTOS 1,457,140 1,329,403 525,566 525,566 525,566 39.5
6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6,322,469 7,227,922 905,453 905,453 905,453 12.5
6-25: OTROS GASTOS 0 86,378 0 0 0 0.0
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS 58,226,668 168,478,987 35,331,984 34,650,083 34,167,037 20.6

RESUMEN PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %
GASTOS CORRIENTES 165,441,280 180,416,629 95,815,969 91,341,949 90,095,036 50.6
GASTOS DE CAPITAL 64,549,137 175,793,287 36,237,437 35,555,536 35,072,490 20.2
TOTAL 229,990,417 356,209,916 132,053,406 126,897,485 125,167,526 35.6
Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de julio del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 1 nos muestra la ejecución presupuestal del Gobierno Regional de Pasco por genéricas de gastos, al 31 de
julio del presente año fiscal 2011, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS
CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: la región tiene presupuestado según el Presupuesto Institucional
Modificado la suma de S/. 356´209,916 nuevos soles de los cuales a la fecha de corte (7 meses de gestión), tiene un
avance en la ejecución presupuestal del gasto publico de 35.6%, lo cual nos indica que sigue existiendo dificultades
dentro del gobierno regional para ejecutar el presupuesto público.

Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de
capital tenemos un panorama más específico sobre el avance del presupuesto para el gasto público del Gobierno
Regional. Se sigue teniendo a vista dos claras diferentes en cuanto al avance del porcentaje y desempeño de gasto, el
primero que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de
bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 50.6%, lo que se puede calificar como un avance optimo
teniendo en cuenta el transcurrir de los meses; por otro lado, el segundo que corresponde a Gastos de capital (que
incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene registrado un avance
en su ejecución presupuestal de 20.2%, lo que representa un gasto publico en este grupo a falta de 5 meses para que se
acabe el año de solo S/. 35´555,536 soles que se puede seguir calificando de “avance lento” e insuficiente con respecto a
los programado y que a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el presupuesto destinado a la Región para el
gasto público no llegue a una ejecución del 100% y se siga teniendo saldos de balance para el año 2012.

En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Gobierno Regional de
Pasco, en aras de ir acercándonos al verdadero nivel de ejecución presupuestal, así mismo hacemos una comparación
sobre el avance en cuanto a su planificación anual de gasto expresado en su Plan anual de contrataciones (PAC) 2011.

Cuadro N° 2
INGRESO PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL PASCO, JULIO 2011
Pliego PIA 1 PIM 2 Recaudado 3
456: GOBIERNO REGIONAL PASCO 47,652,664 163,562,802 79,400,827

Grafico N° 1


El cuadro N° 2 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el gobierno
regional de Pasco hasta el 31 de julio, encontrando la suma de S/. 79´400,827 de soles que representa el 48.5% del
monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

1 PIA: Presupuesto inicial de ingresos de la entidad pública previstos a recaudar, captar u obtener durante el año fiscal, conforme a lo establecido en la Ley Anual de
Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo. 2 PIM Presupuesto actualizado de ingresos de la entidad pública previstos a recaudar, captar u obtener
durante el año fiscal, a consecuencia de las incorporaciones de créditos presupuestarios, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA. 3 RECAUDADO Recursos
financieros recaudados, captados u obtenidos durante el año fiscal respectivo, incluye los saldos de balance del año fiscal anterior

Cuadro N° 3
SALDO PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL PASCO, JULIO 2011
Pliego INGRESOS EGRESOS Saldo No
Recaudado Ejecutado Gastado
/devengado
456: GOBIERNO REGIONAL PASCO 79´400,827 35,555,536 43´845,291
Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de mayo del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 3 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 31 de julio por el Gobierno Regional, que se obtiene a
partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo
que nos da un resultado de S/. 43´845,291 soles lo que significa, que además del monto a recaudar el mes de agosto
por el gobierno regional se le debe sumar a ello este saldo de S/. 43´845,291 soles.

Cuadro N° 4
GOREPA: SALDO MENSUAL NO EJECUTADO (COMPARACION ENTRE PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES, RECAUDACIONES Y DEVENGADO) ENERO - JULIO 2011

EJECUTADO SALDO
/ MENSUAL
PLAN ANUAL DE
RECAUDACIONES DEVENGADO NO
ADQUISICIONES Y
(B) ** (C) ** GASTADO
CONTRATACIONES
MESES (A)* (B – C)

ENERO 16,825,787 3,830,540 15,499 3´815,041

FEBRERO 42,075,783 12,252,743 509,728 11´743,015
MARZO 35,924,880 2,995,935 6,795,289 -3´799,354
ABRIL 65,695,638 1,087,319 6,448,068 -5´360,749

MAYO 47,383,687 7,404,726 6,853,277 551,449

JUNIO 34,621,376 48,607,721 5,999,697 42´608,024
JULIO 41,126,932 3,221,843 8,028,525 -4´806,682
TOTAL 283,654,083 79,400,827 35,555,536 43´845,291
*Fuente: SEACE – Consulta de Planes Anuales 2011, reporte al día 31 de julio 2011 – Elaboración MCLCP Pasco
** Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de julio del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 4 nos muestra el saldo aproximado que se dejo de gastar mensualmente teniendo el cuadro comparativo
entre; el PAC 2011 que sería el punto de partida programático sobre las cuales el Gobierno regional planifico sus gastos
públicos a través de los procesos de licitaciones concursos y adjudicaciones directas, y la cantidad de recursos
financieros recaudados y/o asignados por el Ministerio de Economía y Finanzas para ir gastando en los meses
respectivos en las acciones programadas y el gasto ejecutado expresado en los montos devengados en el proceso de
ejecución presupuestaria.

Por otro lado el cuadro 4 también nos muestra en la última columna, el saldo aproximado desde enero hasta julio que
se dejo de gastar encontrando que el mes de junio fue cuando mayor recaudación de recursos financieros tuvo el
Gobierno Regional S/. 48´607,721 soles y también el mes en que mas saldo no gastado se tiene hasta la fecha con el
monto de S/. 42´608,024 soles el cual paso para su gasto al mes siguiente mes.

GRAFICO 2


El grafico 2 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Gobierno Regional de Pasco, de enero a julio del
presente año fiscal 2011, de acuerdo a una evaluación mensual , se observa que el avance está siendo lento en
comparación con transcurrir de los meses, teniendo una clara diferencia entre el avance en la ejecución presupuestaria
de los gastos corrientes y gastos de capital de aproximadamente el doble comparativamente, en general podemos decir
que la nueva gestión del Gobierno Regional de Pasco 2011 tiene un avance mensual de aproximadamente 5% (lo ideal
sería un avance mensual de 8.3) y la debilidad mayor se evidencia en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto
del presupuesto público es de aproximadamente 2.9% mensual.

GRAFICO 3


El grafico 3 nos muestra los incrementos presupuestarios para Gasto Publico que va teniendo con el transcurrir de los
mees el Gobierno Regional de Pasco encontrando un leve incremento de mayo a julio en aproximadamente S/.
2´224,089 soles.

A continuación veamos cual ha sido el avance en materia de ejecución presupuestal de los principales proyectos de
Inversión según Gastos de Capital del Gobierno Regional de Pasco y también de las modificaciones presupuestales
expresados en el PIM

CUADRO N° 5
GOREPA - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital

Ejecución Avance
Actividad/Proyecto PIA PIM Compromiso Devengado Girado %
2015685: MANTENIMIENTO DE CAMINOS DEPARTAMENTALES
3,200,000 3,443,050 210,403 209,503 209,503 6.1
2022788: GESTION DEL PROGRAMA Y OTROS - PROGRAMA DE
CAMINOS DEPARTAMENTALES 2,000,000 4,781,120 792,488 790,464 643,049 16.5
2029684: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA YANAHUANCA -
CERRO DE PASCO 0 5,704,386 3,033,344 3,020,407 3,020,407 52.9
2030472: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA
HUACHON - HUANCABAMBA 7,520,129 9,462,638 1,200,000 1,200,000 1,200,000 12.7
2046499: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA
OXAPAMPA - POZUZO 1,683,719 5,328,442 0 0 0 0.0
2095706: AMPLIACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION RURAL DE
LOS 33 CASERIOS, DEL DISTRITO DE POZUZO, PROVINCIA DE
OXAPAMPA - PASCO 400,594 5,071,891 1,006,193 1,006,193 1,006,193 19.8
2095764: AMPLIACION MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION DE LA
I.E. ERNESTO DIEZ CANSECO DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA
DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 316,371 3,043,033 1,370,955 1,302,340 1,302,340 42.8
2107876: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO DANIEL
ALCIDES CARRION DE PASCO 0 6,148,592 1,640,523 1,640,523 1,640,523 26.7
2110422: REHABILITACION DE LA CARRETERA PASCO-SALCACHUPAN
1,000,000 4,551,891 0 0 0 0.0
2110931: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA
POTABLE, ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS
RESIDUALES DE LAS ZONAS PERIFERICAS EN LA LOCALIDAD DE
YANAHUANCA DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL
ALCIDES CARRION - PASCO 1,794,912 18,970,076 0 0 0 0.0
2111180: MEJORAMIENTO DE LOS LABORATORIOS, MEDIOS
DIDACTICOS Y FORTALECIMIENTO DE COMPETENCIAS DEL DOCENTE
PARA ELEVAR LA CALIDAD EDUCATIVA EN LOS INSTITUTOS
SUPERIORES TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS DE LA REGION PASCO 0 5,433,516 39,626 39,626 39,626 0.7
2143631: FORTALECIMIENTO DE LOS SERVICIOS ESPECIALIZADOS DE
SALUD EN LAS PROVINCIAS DE PASCO Y DANIEL A. CARRION REGION
PASCO 0 7,798,559 0 0 0 0.0
2143632: AMPLIACION DE LA COBERTURA DE SERVICIOS DE SALUD
EN LA PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 3,200,000 0 0 0 0.0
TOTAL 17,915,725 82,937,194 9,293,532 9,209,056 9,061,641 11

Del cuadro 5 podemos dar una primera apreciación con respecto al avance en la ejecución presupuestal de 13 proyectos
que tienen programados los mayores montos según el Presupuesto Institucional Modificado 2011, sumando todos
hacienden a un monto de S/. 82´937,194 soles; lo que representa el 47.1% del total de gastos de Capital, de los cuales
se sigue encontrando que 5 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/.
39,848,968 soles que a falta de 5 meses para que acabe el presente año aun no se han invertido y esto podría explicar
en parte el avance lento de la ejecución presupuestaria del Gobierno Regional.
Por otro lado podemos observar también que el resto de proyectos tienen un avance en total de 21% que es muy débil
y que probablemente al finalizar el año no se lleguen a concluir sus ejecuciones sobre todo presupuestarias pasando
como saldos de balance para recién culminarlas el año 2012.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO
Cuadro N° 6
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS JULIO 2011
Ejecución
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 890,518 1,160,496 400,228 400,228 383,348 34.5
5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 122,400 714,810 402,188 402,188 312,016 56.3
5-25: OTROS GASTOS 76,004 103,303 64,185 64,185 59,785 62.1
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 11,636,193 27,387,856 3,463,661 3,463,194 3,012,786 12.6
7-28: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 237,398 237,398 0 0 0 0.0

DEUDA 237,398 237,398 0 0 0 0.0
TOTAL 24,191,133 43,230,424 10,363,374 10,331,235 9,332,481 23.9

El cuadro N° 6 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial de Pasco al 31 de julio del 2011 por
genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES
y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La HMPP para el presente año tiene programado según el Presupuesto Institucional
Modificado la suma de S/. 43´230,424 soles de los cuales a falta de 5 meses para acabar el presente año de gestión se
tiene un avance total de ejecución presupuestal de 23.9%.

capital tenemos un panorama más específico sobre el avance del presupuesto para el gasto público del Municipio
Provincial. Se sigue teniendo a vista dos claras diferentes en cuanto al avance del porcentaje y desempeño de gasto, el
bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 44%, lo que se puede calificar como un avance adecuado
los programado y que a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el presupuesto destinado a la provincia para
el gasto público no llegue a una ejecución del 100% y se siga teniendo saldos de balance para el año 2012.

En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de
Pasco, en aras de ir acercándonos al verdadero nivel de ejecución presupuestal.

Cuadro N° 7
INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL PASCO, JULIO 2011
Municipalidad PIA PIM Recaudado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 23,614,827 42,596,470 39,174,743

El cuadro N° 7 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el municipio
provincia de Pasco hasta el 31 de julio, encontrando la suma de S/. 39´174,743 de soles que representa el 91.1% del
monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

Cuadro N° 8
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DE PASCO, MAYO 2011
Municipalidad INGRESOS EGRESOS Saldo No
/devengado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - 39,174,743 3,463,194 35´711,549
CHAUPIMARCA

El cuadro N° 8 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 31 de julio por el Municipio Provincial de Pasco, que
se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados
(egresos) lo que nos da un resultado de S/. 35´711,549 soles, que se tiene para la inversión en los proyectos
programados para su ejecución el presente año, por otro lado también hacer notar, que además del monto a recaudar
el mes de agosto por el municipio se le debe sumar a ello este saldo de S/. 35´711,549 soles.

GRAFICO 4

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 julio del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El grafico 4 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial de Pasco, de enero a julio
presente año fiscal 2011, de acuerdo a una evaluación mensual, se observa que el avance está siendo lento en
de los gastos corrientes de de aproximadamente cuatro veces mayor comparativamente, en general podemos decir que
la nueva gestión del Municipio tiene un avance mensual de aproximadamente 3.4% (lo ideal sería un avance mensual de
8.3) y la debilidad mayor se evidencia en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de
aproximadamente 1.8% mensual, esto nos da una clara muestra que hay varios proyectos de inversión que no están
siendo ejecutados.

GRAFICO 5


meses el Municipio Provincial de Pasco encontrando un regular incremento de recursos de mayo a julio en
aproximadamente S/. 12´217,011 soles, del cual el mayor incremento se da para gastos de capital en S/. 10´402, 837
soles.

Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y también de las modificaciones presupuestales

CUADRO N° 9
HMPP - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital
Ejecución Avance
2001722: MANTENIMIENTO DE CAMINOS RURALES
0 983,089 0 0 0 0.0
2006616: CONSTRUCCION DE MERCADO MUNICIPAL
2,400,000 2,106,818 213,000 213,000 53,249 10.1
2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE
SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL INTEGRAL DE LA
EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 1,600,000 8,238,784 4,950 4,950 4,579 0.1
2113546: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS, DRENAJE PLUVIAL Y
RECUPERACION DE AREAS VERDES EN LOS ASENTAMIENTOS
HUMANOS, BARRIOS, CALLES Y JIRONES DEL DISTRITO DE
CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 350,000 1,762,611 615,991 615,991 615,991 34.9
2115754: AMPLIACION CON INFRAESTRUCTURA AL INSTITUTO
SUPERIOR TECNOLOGICO PUBLICO PASCO - REGION PASCO 0 1,111,241 597,831 597,831 597,831 53.8
2116829: MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL EN
LAS AVENIDAS PRIMERO DE MAYO, LA LIBERTAD, INSURGENTES Y EN
JIRONES MOQUEGUA, HUALLAGA, SAN SEBASTIAN Y HUARICAPCHA
DEL AA.HH.TUPAC AMARU DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA,
PROVINCIA DE PASCO - PASCO 1,514,856 1,514,856 0 0 0 0.0
2116853: CONSTRUCCION DEL MODERNO TERMINAL TERRESTRE
INTERPROVINCIAL DE LA CIUDAD DE CERRO DE PASCO, PROVINCIA DE
PASCO - PASCO 1,490,000 1,490,000 0 0 0 0.0
TOTAL 7354856 17,207,399 1431772 1431772 1271650 8

hacienden a un monto de S/. 17´207,399 soles; lo que representa el 62.6% del total de gastos de Capital, de los cuales se
sigue encontrando que 3 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/. 3´987,945
soles que a falta de 5 meses para que acabe el presente año aun no se han invertido y esto podría explicar en parte el
avance lento de la ejecución presupuestaria del Municipio Provincial.
Por otro lado podemos observar también que el resto de proyectos tienen un avance en total de 11% que es muy débil
y que probablemente al finalizar el año no se lleguen a concluir sus ejecuciones sobre todo presupuestarias pasando
como saldos de balance para recién culminarlas el año 2012.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL ALCIDES CARRION
Cuadro N° 10
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRION, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS JULIO
2011
Ejecución
5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1,172,276 1,172,276 510,713 510,713 494,323 43.6
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 487,651 629,629 164,294 164,294 164,060 26.1
5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 484,793 484,793 243,062 243,062 191,851 50.1
5-25: OTROS GASTOS 60,000 75,700 26,749 26,749 25,249 35.3
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6,100,170 11,011,421 746,779 718,529 591,834 6.5

GASTOS DE CAPITAL 6,100,170 11,011,421 746,779 718,529 591,834 6.5
TOTAL 9,748,760 16,769,579 2,973,035 2,922,909 2,685,122 17.4

El cuadro N° 10 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial Daniel Carrión al 31 de julio del
2011 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS
CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MDAC para el presente año tiene programado según el Presupuesto
Institucional Modificado la suma de S/. 16´769,579 soles de los cuales a falta de 5 meses para acabar el presente año de
gestión se tiene un avance total de ejecución presupuestal de 17.4%.

bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 38.3%, lo que se puede calificar como un avance regular
acabe el año de solo S/. 718,529 soles que se puede seguir calificando de “avance deficiente” e insuficiente con respecto
a los programado y que a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el presupuesto destinado a la provincia
para el gasto público no llegue a una ejecución del 100% y se siga teniendo saldos de balance para el año 2012.

Cuadro N° 11
INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRION, MAYO 2011
01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL
CARRION - YANAHUANCA 9,120,347 12,964,568 13,006,789

provincial de Daniel Carrión hasta el 31 de julio, encontrando la suma de S/. 13´006,789 de soles que representa el
100.3% del monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

Cuadro N° 12
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRIÓN, MAYO 2011
/devengado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION 13,006,789 718,529 12´288,260
- YANAHUANCA

El cuadro N° 12 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 31 de julio por el Municipio Provincial de Daniel
Carrión, que se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos
devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 12´288,260 soles, que se tiene para la inversión en
los proyectos programados para su ejecución el presente año, por otro lado también hacer notar, que es el municipio
provincial que menos recursos a nivel de las provincias ejecutando.

GRAFICO 6


El grafico 6 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial Daniel Carrión, de enero a
julio presente año fiscal 2011, de acuerdo a una evaluación mensual, se observa que el avance está siendo deficiente en
de los gastos corrientes de casi seis veces mayor a los gastos de capital, en general podemos decir que la nueva gestión
del Municipio tiene un avance mensual de aproximadamente 2.5% (lo ideal sería un avance mensual de 8.3) y la
debilidad mayor se evidencia en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de

aproximadamente 0.9% mensual, esto nos da una clara muestra que hay varios proyectos de inversión que no están
siendo ejecutados.

GRAFICO 7


meses el Municipio Provincial de Daniel Carrión encontrando un regular incremento de recursos de mayo a julio en
aproximadamente S/. 3´790,650 soles, del cual el mayor incremento se da para gastos de capital en S/. 3´309,765 soles.

Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y también de las modificaciones presupuestales
CUADRO N° 13
MPDAC - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital

Ejecución Avance
2003114: AMPLIACION DE CENTROS EDUCATIVOS 550,000 550,000 0 0 0 0.0
2005898: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE RIEGO 523,986 523,986 0 0 0 0.0
2007751: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 600,000 600,000 0 0 0 0.0
2009064: DESARROLLO DE CAPACIDADES 591,918 591,918 0 0 0 0.0
2012307: PAVIMENTACION DE CALLES 746,014 746,014 10,000 10,000 10,000 1.3
2050355: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE
ALCANTARILLADO Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE
AGUA DEL CENTRO POBLADO DE ROCCO, PROVINCIA DE
DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 3,176,598 0 0 0 0.0
2061665: CONSTRUCCION DE VIAS VECINALES 552,085 552,085 0 0 0 0.0
TOTAL 3,564,003 6,740,601 10,000 10,000 10,000 0


hacienden a un monto de S/. 6´740,601 soles; lo que representa el 61.2% del total de gastos de Capital, de los cuales se
sigue encontrando que 6 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/. 5´994,587
soles que a falta de 5 meses para que acabe el presente año aun no se han invertido y esto podría explicar en parte el
avance muy deficiente de la ejecución presupuestaria del Municipio Provincial.
Por otro lado podemos observar también que un proyecto tiene un avance de 0.9% que es muy débil y que
probablemente al finalizar el año no se lleguen a concluir sus ejecuciones sobre todo presupuestarias pasando como
saldos de balance para recién culminarlas el año 2012.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA
Cuadro N° 14
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS JULIO
2011
Ejecución
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 242,088 532,882 154,689 154,689 154,689 29.0
5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 188,969 1,395,079 519,515 519,515 519,515 37.2
5-25: OTROS GASTOS 0 9,785 0 0 0 0.0
6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 93,315 0 0 0 0 0.0
6-25: OTROS GASTOS 0 555,615 555,607 555,607 468,058 100.0
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 4,129,523 14,238,912 1,183,323 1,031,752 776,216 7.2

TOTAL 11,755,110 25,701,686 4,854,172 4,691,157 4,327,444 18.3

El cuadro N° 14 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial de Oxapampa al 31 de julio del
2011 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS
CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MPO para el presente año tiene programado según el Presupuesto
Institucional Modificado la suma de S/. 25,701,686 soles de los cuales a falta de 5 meses para acabar el presente año de
gestión se tiene un avance total de ejecución presupuestal de 18.3%.

bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 28.5%, lo que se puede calificar como un avance regular

los programado y que a este ritmo es muy probable que al finalizar el año, el presupuesto destinado a la provincia para
el gasto público no llegue a una ejecución del 100% y se siga teniendo saldos de balance para el año 2012.

Cuadro N° 15
INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA, JULIO 2011
01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
OXAPAMPA 11,439,802 25,386,378 23,190,920

provincial de Oxapampa hasta el 31 de julio, encontrando la suma de S/. 23,190,920 de soles que representa el 91.3%
del monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

Cuadro N° 16
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA , MAYO 2011
Recaudado Ejecutado Ejecutado
/devengado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 23,190,920 1,587,359 21´603,561

El cuadro N° 16 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 31 de julio por el Municipio Provincial de Oxapampa,
que se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos
devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 21´603,561 soles, que se tiene para la inversión en
los proyectos programados para su ejecución el presente año.

GRAFICO 8


El grafico 8 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial de Oxapampa, de enero a
julio presente año fiscal 2011, de acuerdo a una evaluación mensual, se observa que el avance está siendo deficiente en
de los gastos corrientes de casi el doble a los gastos de capital, en general podemos decir que la nueva gestión del

Municipio tiene un avance mensual de aproximadamente 2.6% (lo ideal sería un avance mensual de 8.3) y la debilidad
mayor se evidencia en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de aproximadamente
1.5% mensual, esto nos da una clara muestra que hay varios proyectos de inversión que no están siendo ejecutados.

GRAFICO 9


meses el Municipio Provincial de Oxapampa encontrando un leve incremento de recursos de mayo a julio en
aproximadamente S/. 11,995 soles.

Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Oxapampa y también de las modificaciones
presupuestales expresados en el PIM

CUADRO N° 17
MPO - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital

Ejecución Avance
2007748: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE 0 609,934 0 0 0 0.0
2011422: MEJORAMIENTO DE LOCALES MUNICIPALES 0 1,549,098 0 0 0 0.0
2011721: MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 635,630 635,630 0 0 0 0.0
2017436: AMPLIACION DEL SERVICIO DE SERENAZGO 533,787 1,211,841 175,147 175,147 171,290 14.5
2066408: CONSTRUCCION DE UN RECINTO FERIAL DE USOS
MULTIPLES DE LA PROVINCIA DE OXAPAMPA, PROVINCIA
DE OXAPAMPA - PASCO 0 671,000 0 0 0 0.0
2080440: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS Y
HABILITACION DE AREAS VERDES DEL JR. MULLEMBRUCK
OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 760,016 796,595 74,935 71,990 71,990 9.0
2081284: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE
ALCANTARILLADO DE LOS SECTORES LA ESPERANZA, 583,160 1,493,159 35,600 35,600 35,600 2.4

MIRAFLORES Y LLAMAQUIZU, OXAPAMPA, PROVINCIA DE
OXAPAMPA - PASCO
2091134: MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION
OPERATIVA DE SERVICIO, MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA
MUNICIPALIDAD DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE
OXAPAMPA - PASCO 0 862,772 0 0 0 0.0
TOTAL 2´512,593 7,830,029 285682 282737 278880 4

hacienden a un monto de S/. 7,830,029 soles; lo que representa el 52.9% del total de gastos de Capital, de los cuales
se sigue encontrando que 5 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/.
4,328,434 soles que a falta de 5 meses para que acabe el presente año aun no se han invertido y esto podría explicar en
parte el avance muy deficiente de la ejecución presupuestaria del Municipio Provincial.
Por otro lado podemos observar también que un proyecto tiene un avance de 8% que es muy débil y que
probablemente al finalizar el año no se lleguen a concluir sus ejecuciones sobre todo presupuestarias pasando como
saldos de balance para recién culminarlas el año 2012.

MUNICIPALIDADES DISTRITALES
Cuadro N° 18
EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES – ENERO – JULIO 2011
Ejecución
Avance
Municipalidad PIA PIM Compromiso Devengado Girado %
07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,446,288 13,773,952 7,914,509 7,507,732 7,123,832 54.5
05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 1,074,997 3,069,238 1,325,549 1,325,539 1,324,698 43.2
03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,964,165 3,775,246 1,448,752 1,443,989 1,380,938 38.2
08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,410,650 1,882,455 690,277 690,277 679,674 36.7
02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 2,003,305 2,312,561 834,791 822,220 797,558 35.6
05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,362,725 4,366,299 1,565,968 1,537,071 1,425,526 35.2
04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,555,181 5,713,044 2,015,318 1,934,822 1,864,940 33.9
07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 2,002,399 2,460,191 818,497 818,497 816,357 33.3
11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,841,689 12,178,048 3,787,856 3,787,856 3,629,196 31.1
04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,386,663 24,177,587 9,902,438 7,276,660 6,787,594 30.1
08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE
ASIS DE YARUSYACAN 12,280,555 16,314,126 5,062,413 5,045,903 4,953,665 30.9
07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 22,609,649 27,309,085 8,116,642 8,027,644 7,790,376 29.4
02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,333,117 2,810,040 828,494 816,033 800,493 29.0
09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 16,108,058 19,271,709 5,847,051 5,586,462 5,505,608 29.0
03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,737,895 1,739,787 476,513 469,493 416,998 27.0
06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,734,250 23,361,537 5,986,085 5,658,721 5,443,471 24.2
04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,360,871 1,360,871 332,356 326,796 319,886 24.0
01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO -
CHAUPIMARCA 24,191,133 43,230,424 10,363,373 10,331,235 9,332,481 23.9
03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 4,179,032 5,799,403 1,319,079 1,300,214 1,167,787 22.4
02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,533,178 4,798,678 1,022,701 1,020,650 941,022 21.3
06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 9,302,560 15,500,541 3,189,477 3,177,482 3,035,424 20.5
13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,567,369 21,195,975 4,364,615 4,254,120 4,053,181 20.1
10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,934,840 7,507,439 1,405,937 1,404,637 1,391,062 18.7
01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,755,110 25,701,686 4,854,172 4,691,158 4,327,445 18.3
01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION -
YANAHUANCA 9,748,760 16,769,579 2,973,035 2,922,909 2,685,121 17.4
12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,613,922 3,160,288 530,746 530,746 521,693 16.8

05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,448,485 5,625,341 868,829 868,756 800,585 15.4
06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 4,072,891 4,180,439 530,062 526,105 499,749 12.6
08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 4,612,613 64,600 64,600 54,200 1.4
209,116,041 323,958,182 88,440,135 84,168,327 79,870,560 26
TOTAL

AVANCE MUY BUENO AVANCE REGULAR AVANCE LENTO AVANCE DEFICIENTE

Del cuadro 18 nos muestra el porcentaje de avance en su ejecución presupuestal de los municipios locales de la región
Pasco es así que podemos mencionar que los gobiernos locales en general tienen un avance de 26% (avance lento) sin
embargo mención aparte se puede dar a la gestión del Municipio Distrital de Villa Rica que registra un avance de 54.5%
y la gestión del distrito de San Pedro de Pillao que registra un avance de 43.2%, lo que nos deja una lección que de si es
posible llegar a gastar el 100% del presupuesto programado durante el año

Por otro lado tenemos a las municipalidades distritales de Constitución, , Pallanchacra Vicco y Ninacaca cuyos avances
en su ejecución presupuestal es muy deficiente ya que finalizado el séptimo mes del presente año solo registran menos
de 20%, es muy probable si siguen con esos avances no llegaran a ejecutar la totalidad de su presupuesto asignado
perjudicando a su población.

Cuadro N° 19
RECAUDACION DE RECURSOS FINANCIEROS - MUNICIPALIDADES DISTRITALES – ENERO – JULIO 2011
01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 23,614,827 42,596,470 39,174,743
01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,439,802 25,386,378 23,190,920
07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 16,582,316 21,217,118 20,930,255
08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 12,013,827 16,047,398 17,820,922
04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,063,891 23,854,815 15,599,252
11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,741,616 12,077,975 13,434,672
01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA 9,120,347 12,964,568 13,006,789
06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 8,730,212 11,684,094 12,215,908
09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 11,810,162 12,503,700 11,799,596
07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,022,159 10,406,078 10,036,555
06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,237,211 22,864,498 8,991,612
10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,750,651 7,323,250 8,487,564
06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 3,899,565 4,007,113 4,285,780
12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,465,672 3,012,038 3,572,320
13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,156,339 20,784,945 -2,439,791
02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,078,618 2,286,161 2,297,829
05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 959,844 2,954,085 2,152,545
03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,667,468 3,478,549 1,461,199
05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,266,066 5,442,922 1,354,089
03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 3,955,510 5,575,881 1,204,565
02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,356,283 4,621,783 1,152,037
08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,006,710 1,478,515 1,048,875
05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,080,084 4,083,658 902,394
07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 1,859,053 2,316,845 853,427
03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,441,572 1,443,464 373,190
02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 1,578,885 1,888,141 372,507

04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,129,699 1,129,699 223,314
08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 4,612,613 167,636
04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,385,073 5,542,936 73,286
190,969,766 293,585,690 213,743,990
TOTAL

Del cuadro 19 nos muestra los recursos financieros recaudados hasta la fecha por cada gobierno local, teniendo en
global todos los municipios un recursos disponible de S/. 213´743,990 soles, lo que representa el 72% del total de
recursos a recaudar durante el presente año fiscal, de los cuales el municipio provincial de Pasco es el que presenta
mayor recaudación con S/. 39´174,743 soles seguido del municipio provincial de Oxapampa con S/. 23´190,920 soles,
ambos provincias acaparan casi el 30% del presupuesto.
Por otro lado tenemos que los municipios distritales de Palcazu y Ciudad Constitución son lo que tienen a la fecha
menos recursos financieros recaudados.

CONCLUSIONES

1.- La gestión actual del Gobierno Regional de Pasco en estos primeros siete meses no registra avances importantes en
cuanto a la ejecución presupuestaria del gasto publico prueba de ello es que se registra un avance presupuestal lento de
20.2% en Gastos de Capital, seguido de que hay aun muchos proyectos de inversión importantes que registran 0% de
ejecución.
3.- Tanto el gobierno regional como los gobiernos locales no asignan los recursos de inversión de cada sector tomando
en cuenta los déficits de cobertura de los principales servicios públicos, prueba de ello es la gran cantidad de proyectos
enmarcados dentro de infraestructura vial.
4.- Los gobiernos locales estarían orientando mejor el gasto de inversión hacia el cierre de las brechas que los niveles
superiores de gobierno.
5.- Se puede lograr un mayor impacto en la reducción de las brechas de inversión si la asignación presupuestal se
asignara prioritariamente al cierre de dichas brechas. Ello, sin embargo, deberá estar acompañado de una mayor
eficiencia en la ejecución y una mayor eficiencia en el mantenimiento de los servicios.

RECOMENDACIONES

• El gobierno regional debe establecer una política financiera clara y predecible para la asignación de los recursos
regionales de inversión, de manera que sean equitativas y ayuden al cierre de brechas existentes en los servicios
públicos básicos de salud y educación
• El gobierno regional debe plantearse Metas de cobertura prioritarias por sectores y provincias que deben estar
articuladas en los planes estratégicos y en los Planes de Desarrollo Concertados (PDC), tanto a nivel regional
como local
• Existe la necesidad de analizar cuál es el impacto directo de la gran cantidad de proyectos a ser ejecutados y los
que están ejecutando durante el año 2011 a favor de la población de la región
Cerro de Pasco, agosto del 2011

ELABORADO POR: LIC. EMERSON EDWIN LEON ROJAS/SECRETARIO EJECUTIVO DE LA MCLCP PASCO
Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: pasco@mesadeconcertacion.org.pe/emerson_edwin@hotmail.com

Apuntes de la concertacion 6ta edicion

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