El documento describe los elementos clave del estudio técnico de un proyecto de inversión, incluyendo los requerimientos físicos, el proceso del negocio, la localización y el tamaño de la planta. Además, explica la importancia de considerar factores como la disponibilidad de materias primas, la tecnología requerida y la distribución efectiva de la planta.

1. Formulación y evaluación de proyectos de
inversión
Alumno: Guillermo chacón Alcalá
Profesora: M.I. Patricia Gamboa
Rodríguez
UNIDAD 3: ESTUDIO TECNICO

2. El estudio técnico, describe los requerimientos físicos del negocio,
y el funcionamiento de éste. El objetivo de la parte del estudio
técnico es el de mostrar al lector cómo serán las operaciones
diarias del negocio, y que quien ha elaborado el plan de negocios,
comprende y ha planificado bien dichas operaciones.
Por lo que el estudio técnico debe proveer suficiente información
para mostrar ello, pero sin ser demasiado técnico o exhaustivo, al
punto que podría hacer perder el interés al lector por leerlo, o que
éste no pueda entenderlo debido a su complejidad.
Se deben contemplar los siguientes elementos
 Requerimientos físicos
en este punto se toman en cuenta los requerimientos físicos que
son necesarios para hacer funcionar el negocio, tales como:
edificios, terrenos, mobiliarios, insumos, materia prima, etc.

3. ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL
 Proceso del negocio
Aquí hacemos referencia a una descripción de las etapas que
comprenderán las operaciones diarias del negocio, empezando
por las compras, pasando por la transformación de los
productos, y culminando con el almacenaje y la distribución de
éstos.
 Local del negocio
En este hacemos una descripción del local del negocio, por
ejemplo, señalamos cuál será su infraestructura, cuál será su
tamaño, cuál será su ubicación y las razones por las que hemos
elegido dicha ubicación, etc.
 Localización del negocio
La elección del local para nuestra empresa y el lugar en que lo
ubicaremos determinarán en parte el buen funcionamiento del
negocio. Esta decisión debe estar reflexionada, pues una
equivocación puede provocar en el futuro un cambio de local
con todos los gastos e inconvenientes que ello pueda conllevar.

4. ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL
La importancia de la ubicación de nuestro negocio dependerá
de la actividad a la que nos dediquemos y del mercado a quien
nos dirigiremos. Para ello tenemos que tener en cuenta
diferentes puntos, algunos de ellos son:
• Si nuestro negocio es de carácter comercial, tal como tiendas,
bares, restaurantes, etc., el local y la ubicación de este son
de especial importancia.
• Cercanía con nuestro mercado objetivo. En negocios
comerciales esto se traduciría en un local en una zona de
mucha afluencia de público (calles y centros comerciales,
estaciones, etc.)
• El lugar elegido debe contar con que los suministros de agua,
electricidad, teléfono, etc., sor suficientes para la actividad de
la empresa.
• Tenemos que considerar si el lugar está bien comunicado por
carretera, si hay transporte público, grado de accesibilidad,
etc.

5. ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL
Algunas preguntas que también nos debemos hacer sobre la
idoneidad del lugar y del local que vamos a elegir serian las
siguientes:
 ¿El lugar elegido se encuentra cerca de nuestro mercado
objetivo?
 ¿Conocemos las Normas y Planes de Ordenación Territorial del
lugar?,
 ¿podemos ubicar nuestra empresa en ese lugar?
 ¿El local está preparado para cubrir nuestras necesidades
eléctricas, de agua. teléfono, etc.?
 ¿Está ubicado en una zona bien comunicada: hay transporte
público, es de fácil accesibilidad?
 ¿Hay cerca del recinto ríos, carreteras, tendido eléctrico?
 ¿que posibilidades de ampliación tiene en un futuro?
Como estas existen muchas preguntas mas, las cuales debemos
tener en cuentan para la localización del negocio.

6. Podríamos definir como materia prima a todos aquellos
elementos físicos susceptibles de almacenamiento o stock.
Contablemente se ubicará dentro del rubro de bienes de cambio
y su naturaleza podrá variar según el elemento a producir pero es
el único elemento del costo de fabricación nítidamente variable.
Para mantener una inversión en existencias debidamente
equilibrada, se requiere una labor de planeación y control. Un
inventario excesivo ocasiona mayores costos incluyendo
pérdidas debidas a deterioros, espacio de almacenamiento
adicional y el costo de oportunidad del capital.
La escasez de existencias produce interrupciones en la
producción, excesivos costos de preparación de máquinas y
elevadas costos de procesamiento de facturas y pedidos.

7. Etapas de la materia prima, durante el recorrido de por la
empresa
• el volumen ideal de compra estará determinado por el lote óptimo que será el punto
donde se igualan los costos de pedido con los de tenencia.
• circuito administrativo de la empresa que implica, entre otras cosas, el control de calidad
y requerirá de formularios internos como las facturas, remitos y recibos.
• será la acción de colocar la materia prima en un lugar físico para su control y
mantenimiento del stock. Su control podrá realizarse a través de diversos métodos
siendo el más aconsejable la ficha de inventario permanente con verificaciones
periódicas que permitan su control.
• implican el traslado de la materia prima del almacén a la línea de producción para la
fabricación de un producto.
• constituyen en ingreso a almacenes de la materia prima no utilizada en la línea de
producción. Esta mercadería puede ingresar en el mismo estado en el que se la entregó
o con alguna deficiencia en virtud de la cual deberá registrarse independientemente de
la materia prima en buenas condiciones.
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8. ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL
Diferencias de inventario
 Normales: son aquellas que pueden preverse como la
humedad, roturas por traslado, robos menores, etc. Este tipo
de pérdidas pueden tratarse ajustando como ajustes a la
materia prima (productos en proceso a materias primas)
siempre y cuando puedan identificarse, de lo contrario deberá
cargarse a la carga fabril (cuenta control carga fabril a materias
primas). También puede evitarse el registro contable y reducir
el número de unidades en stock.
 Anormales: son aquellas que no pueden preverse como una
inundación, incendios, robos a gran escala, etc. Este tipo de
diferencias no deben modificar el costo sino asentarse como
un resultado extraordinario.
Desperdicios
Se considera desperdicio a aquél material vendible que proviene
de las operaciones de fabricación.

9. Bonificaciones y descuentos:
Es por cantidad y debe afectar el costo de adquisición pero no se
realiza ninguna registración contable como por ejemplo cuando
se facturan 300 unidades pero se entregan 400.
Fletes sobre compras:
Estos fletes sólo serán considerados costo si son necesarios para
la obtención de materias primas de fabricación. Si el mismo
puede identificarse con una partida, formará parte del precio del
material, de lo contrario (o si no es necesario para su adquisición)
ingresará al costo pero a través de la carga fabril.
Envases:
Los envases se cargarán dentro del valor del bien en tanto y en
cuanto sean para la producción de lo contrario será considerado
un gasto.

10. Las materias primas hacen parte del aspecto más importante en
una empresa y es el relacionado con los costos.
En un mercado tan competitivo como el actual, ya no se puede
aspirar a ganar más, elevando los precios de venta de los
productos, hacer eso saca del mercado a cualquier empresa. Así
que el camino a seguir es ser más eficientes en el manejo de los
costos. Un mayor margen de utilidad solo se puede conseguir de
dos formas:
1. Aumentar el precio de venta.
2. Disminuir los costos y gastos.
Sabemos que la solución para hacer más rentable una empresa
no es aumentar el precio de venta, sino administrar
eficientemente los costos, que en últimas son los que más
determinan el valor final del producto.

11. ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL
Establece que el conocimiento y la determinación del tamaño de
una planta industrial tiene como objetivo fundamental determinar
cual alternativa producirá los mejores resultados económicos
para el proyecto caso de estudio En la formulación y evaluación
de proyectos industriales.
Los factores condicionantes básicos para la implementación del
tamaño de la capacidad de producción de una planta dedicada a
producir bienes y/o servicios son los siguientes:
 Mercado de consumo existente
 Distribución geográfica de los consumidores
 Disponibilidad de materias primas
 Restricciones de tecnología
 Disponibilidad de recursos financieros
 Disponibilidad de recursos legales

12. ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL
 Disponibilidad de mano de obra
 Política económica
 Normatividad ambiental
Existen tres situaciones especificas básicas para instalarse con
una capacidad de producción especifica el análisis de la
demanda de un proyecto industrial, estas son:
1.- Que la demanda potencial sea claramente mayor que la
capacidad mínima que pudiera instalarse
2.- Que la demanda sea del mismo orden que la capacidad
mínima de producción con posibilidades de instalar.
3.- Que la demanda sea muy superior a la capacidad
máxima que se pueda instalar.

13. Metodología del calculo del tamaño mínimo económico
El tamaño mínimo es aquel en el que se obtiene un rendimiento
económico, cuyo porcentaje por lo menos debe ser igual a la tasa
de interés que ofrece la inversión de plazo fijo en la banca,
comúnmente por el riesgo existente en las inversiones se buscara
que proporcione una tasa de interés equivalente a la TREMA
(tasa de recuperación mínima atractiva-la fija el inversionista de
acuerdo a su interés y al giro del negocio).
Un concepto clave en el cálculo es el precio de mercado de(l)
producto(s) que se tenga planeado producir, estos están
constituidos por los costos fijos , los variables y las utilidades o
remuneraciones que se tengan al capital invertido, el mismo es
expresado como:

14. P = CF + CV +U
Dónde:
P = Precio de producto
CF = Costo fijo
CV = Costo variable
U = Utilidad que el inversionista desea por la venta de producto
Para hacer el cálculo del tamaño bajo este criterio de análisis se
requiere contar con los parámetros indicados a continuación:
 Capacidad total de producción por proceso (en unidades de
producción)
 Inversión total para cada tecnología analizada
 Nivel de costos fijos
 Nivel de costos variables
 Diferentes procesos (tecnologías) existentes en el mercado (N)
 Establecimiento del (% ) de capacidad aprovechada
 Nivel de utilidad bruta a diferente nivel de operación del proceso
 Cantidad total de dinero que se tiene de acuerdo a (6)
 Determinación del precio mínimo de venta de producto

15. El estudio de ingeniería está relacionado con los aspectos técnicos
del proyecto. Para comenzar este estudio se necesita cierta
información que proviene del estudio de mercado, del estudio del
marco regulatorio legal, de las posibles alternativas de localización,
del estudio de tecnologías disponibles, de las posibilidades
financieras, de la disponibilidad de personal idóneo y del estudio del
impacto ambiental.

16. En particular, derivarán del estudio de ingeniería las necesidades
de equipos y maquinarias. Del análisis de las características y
especificaciones técnicas de la maquinaria podrá determinarse
su disposición en planta.
Para la identificación de técnica de un producto es necesario que
tengan presentes los siguientes elementos:
 Ficha técnica del producto o servicio
 Estado de desarrollo: etapa en la que se encuentra el
producto o servicio.
 innovación: descripción de la utilidad y originalidad del
producto o servicio, método de producción, empaque, canal
de distribución, otros.

17.  Necesidades y requerimientos
 Materias primas e insumos
 Tecnología requerida: descripción de equipos y máquinas,
capacidad instalada.
 mantenimiento.
 Situación tecnológica de la empresa: necesidades técnicas y
tecnológicas.
 Localización y tamaño
 Presupuesto de producción
 Plan de compras
 Identificación de proveedores; capacidad de atención de
pedidos; importancia relativa de los proveedores; pago a
proveedores planeación de compras.
 Control de calidad: procesos de control de calidad requeridos
por la empresa, control de calidad a las compras,
implementación y seguimiento a normas de calidad establecidas,
plan de control de calidad.

18. Un proyecto de producción constituye el proceso de
transformación de unos objetivos y recursos en resultados. Todo
proceso de producción es un sistema de acciones dinámicamente
interrelacionadas orientado a la transformación de ciertos
elementos “entrados”, denominados factores, en ciertos
elementos “salidos”, denominados productos, con el objetivo
primario de incrementar su valor, concepto éste referido a la
“capacidad para satisfacer necesidades”
Los elementos esenciales de todo proceso productivo son:
• en general, toda clase de bienes o servicios
económicos empleados con fines productivos
• ámbito en el que se combinan los factores en
el marco de determinadas pautas operativas
• en general, todo bien o servicio obtenido de
un proceso productivo.

19. ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL
Estas son algunas ventajas de tener una buena distribución de la
planta:
 Disminución de las distancias a recorrer por los materiales,
herramientas y trabajadores.
 Circulación adecuada para el personal, equipos móviles,
materiales y productos en elaboración, etc.
 Utilización efectiva del espacio disponible según la necesidad.
 Seguridad del personal y disminución de accidentes.

20. ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL
Criteriosparala
distribucióndelaplanta
Funcionalidad: Que las cosas queden donde se puedan trabajar
efectivamente.
Económico: Ahorro en distancias recorridas y utilización plena del espacio.
Flujo: Permitir que los procesos se den continuamente y sin tropiezos.
Comodidad: Cree espacios suficientes para el bienestar de los
trabajadores y el traslado de los materiales.
Iluminación: No descuide este elemento dependiendo de la labor
específica.
Aireación: En procesos que demanden una corriente de aire, ya que
comprometen el uso de gases o altas temperaturas etc.
Accesos libres: Permita el trafico sin tropiezos.
Flexibilidad: Prevea cambios futuros en la producción que demanden un
nuevo ordenamiento de la planta.

21. ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL
Métodos de distribución de una planta
cuantitativos
• Estos consideran la medición de los procesos y las
distancias, es decir que minimizan el costo de transporte
de un proceso a otro.
cualitativos
• En estos se busca darle importancia a los gustos o deseos
subjetivos de que un departamento quede cerca o lejos de
otro. En otras palabras en este tipo de ordenamiento los
criterios que prevalecen son la comodidad o los accesos
para la atención al cliente.
Tipos de distribución de una planta
Distribución por
posición fija o por
producto estático
• En este caso lo más obvio es que el producto que vamos a fabricar no puede ser
movido, ya sea por su tamaño o porque simplemente debe ser hecho en ese sitio.
Distribución por
proceso
• Las máquinas y servicios son agrupados de acuerdo las características de cada uno, es
decir que si organiza su producción por proceso debe diferenciar claramente los pasos
a los que somete su materia prima para dejar el producto terminado.
Distribución por
producto
• Esta es la llamada línea de producción en cadena o serie. En esta, los
accesorios, maquinas, servicios auxiliares etc. Son ubicados continuamente de tal modo
que los procesos sean consecuencia del inmediatamente anterior.

22. La selección de maquinaria y equipos, debe ser precedida por
una adecuada toma de información a través de fabricantes de
equipos, publicaciones comerciales, asociaciones de venta,
archivos de las empresas, etc. y se debe distinguir las dos
etapas que involucra todo proceso de selección:
 Elección del tipo de equipo para especificar las propuestas.
 selección entre los distintos equipos dentro del tipo elegido, a
fin de decidir entre las propuestas.
Para realizar una buena selección del equipo que se utilizara en
la planta deben tomarse en cuenta los siguientes aspectos:

23. ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL
 Características Técnicas
Todos los equipos y las máquinas tienen determinadas
características técnicas que pueden influenciar en la
selección, entre algunas de ellas podemos citar a las siguientes:
Acondicionamiento: Característica que señala aquella exigencia que pueda tener el equipo o
la máquina para un buen funcionamiento.
Accionamiento: Si es fácil o presenta algunas dificultades, la operación del equipo.
Capacidad y velocidad: Lo cual estará ligada a la capacidad de producción de la
planta.
Características de operación: Indicando si existen particularidades específicas, para
los equipos.
Simultaneidad: Si puede operar conjuntamente con otras máquinas o equipos, o si
puede producir uno o mas productos.
Confiabilidad: Relacionada con sus especificaciones en forma general.
Modularidad: En relación fundamentalmente a la capacidad de producción.

24. ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL
 Costos.
El aspecto económico relacionado con los equipos y máquinas
debe ser analizado en el contexto de los siguientes aspectos:
Adquisición
•Es el monto que corresponde a la adquisición del equipo o de la maquinaria que precisa el proyecto.
El monto involucra generalmente el equipo instalado.
Personal
•Cuando exista la exigencia de ciertas calificaciones para el personal que operará o hará el
mantenimiento de los equipos, o cuando haya diferencia numérica en cuanto al requerimiento de
personal, debe estimarse el mayor costo que corresponde a estos hechos.
Materiales
•Si los equipos y las máquinas presentan diferencias notorias en sus requerimientos.
Instalación
•Puede obviarse si las diferencias se involucran en el rubro que corresponde a la adquisición.
Extensión
•Si el tamaño los diferencia, de tal forma que exista un mayor requerimiento de espacio físico.
Operación
•Cuando exista una marcada diferencia en los costos de operación entre los equipos que se
encuentra considerados en la selección.

25. ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL
 Relación con proveedores
Es necesario que en la selección para la adquisición de un
producto, se tome en consideración aquellos aspectos que están
relacionado con la actuación de los proveedores, tales como:
• Relacionada con las facilidades que puedan existir para adiestrar al personal que operará y al
personal que realizará el mantenimiento de los equipos y las máquinas.
• Considerar el servicio de post-venta que ofrecen los proveedores, para un adecuado
mantenimiento, basado en una buena infraestructura de personal, talleres, equipos de auxilio en el
lugar y un suficiente stock de repuestos
• Debe medirse la posibilidad que brinden los proveedores de simular condiciones en las que
operarán los equipos y las respuestas que podemos esperar de éstas.
• Debemos considerar como etapa previa a la adquisición, un periodo de demostración de la
operación de los equipos.
• Se evaluará la conveniencia de contar con los equipos en la oportunidad que se precise para el
proyecto.
• Debe considerarse todas las garantías que se ofrezca para los equipos y luego evaluarlas
adecuadamente, de tal forma que en la selección del equipo se valore adecuadamente.

26. ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL
 Comportamiento
Un aspecto final a considerar en la selección de la maquinaria y
del equipo necesario para el proyecto, es todo aquello que está
ligado a su funcionamiento en sí, entre estas particularidades
destacan las siguientes:

27. Además de los clientes, los proveedores también son una pieza
clave para el funcionamiento de nuestra empresa. En nuestro
análisis deberemos prestar especial atención a los siguientes
elementos sobre los proveedores:
 Localización geográfica.
 Nivel de especialización.
 Características del servicio o producto que nos ofrece:
calidad, cantidad, precios.
 Productos o servicios adicionales.
 Presentación.
 Las garantías ofrecidas.
 Bonificaciones y descuentos.
 Servicio de información y asesoramiento.
 Servicio de postventa.
 Los plazos de entrega.
 Condiciones y facilidades de pago.

28. Miranda Juan José; “Gestión de proyectos:
identificación, formulación, evaluación financiera”, 5ta
edicion, ed. MM., pp. 80
Fernández Espinosa Raúl; “evaluación financiera”, 1a edición,
ed. tecnológica de costa rica, pp. 48
Valbuena Álvarez Rubén; “La Evaluación Del Proyecto en la
Decisión Del Empresario”, primeras edición, ed. UNAM, pp.
249
Bibliografía