Este documento describe la importancia de implementar canales de reporte de irregularidades en el sector público para prevenir y detectar fraudes. Explica que un canal de reporte es un medio confidencial e independiente para que personas vinculadas a una organización puedan reportar fraudes o situaciones que violen normas anticorrupción. También destaca estadísticas de fraudes comunes y cómo suelen detectarse, así como desafíos comunes en la implementación de canales de reporte en América Latina como falta de protección a denunciantes y poca difusión de su

1. “Implementación de Canales de Reporte de
Irregularidades en el sector Publico para
Prevenir y Detectar Fraudes”
Dr. Martin Ghirardotti
MBA POSME CRMA
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2. Temario de la Presentación
¿Qué es un Canal de Reporte de Irregularidades?
Canales de comunicación de Reportes
Estadísticas ACFE
¿Cuál es el Rol de un CRI?
Problemas que afectan a las Líneas Éticas en LATAM
Caso Firestone
Desafíos a enfrentar
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3. Definición:
Un CRI es un canal de información que puede ser anónimo
o no, confidencial e independiente para todas las personas
vinculadas con una organización (Funcionarios,
Ciudadanos, Proveedores, Asesores, etc.) que deseen
reportar fraudes, irregularidades y situaciones que
contravengan normativa antifraude y/o los objetivos éticos
de la organización.
¿Qué es una Canal de
Reporte de Irregularidades (CRI)?
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4. Canales de Comunicación de Reportes
Operador Telefónico / Fax
Llamada Gratuita
Formulario Web / Website
www.resguarda.com
E-mail
Estándar o Personalizado
para la Empresa
Mobile
Dispositivos Inteligentes,
Celulares y Tablets
Carta
Correo convencional
Entrevista personal
A coordinar con Empleado de
Resguarda
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5. Estadísticas ACFE
Cantidad de casos por tipos de fraude (*)
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6. Estadísticas ACFE
Pérdidas por tipos de fraude (*)
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7. Estadísticas ACFE
Cómo se detecta el fraudes/ACFE
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8. Estadísticas ACFE
Origen de las denuncias (*)
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9. ¿Cuál es el Rol de un CRI?
 Es una pieza importante en el esquema de rendición de
cuentas y transparencia;
 Fortalece el control de la organización, ya que los
funcionarios, ciudadanos, asesores y empleados pueden
formular reportes;
 Fortalece el esquema de control ciudadano permitiendo la
participación.
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10. ¿Cuáles son los Problemas de las
Líneas Éticas en LATAM?
 Las líneas éticas no están adecuadamente implementadas;
 Están atendidas por personas poco preparadas;
 No se difunde adecuadamente sobre su existencia;
 No se protege adecuadamente a los denunciantes;
 Riesgo a represalias;
 Falta de incentivos para el denunciante (los costos son
mayores a los beneficios).
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11.  La protección del denunciante de buena fe no es parte
integrante del sistema de control interno y de los programas
de cumplimiento;
 En algunos casos CRI colisionan con las legislaciones de
protección de datos personales;
 No se protege al denunciante por Ley, ni se castiga si hay
represalias;
 La implementación no está acompañada de un adecuado
programa de capacitación.
¿Cuáles son los Problemas de las
Líneas Éticas en LATAM?
Continuación…
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12. CASO FIRESTONE
En el ano 2000 saltan a luz problemas con los Neumáticos
por falla de los mismos.
 Mueren 200 personas y hay mas de 700 heridos graves.
Se deben cambiar 3,5 M de Neumáticos.
 Se generan pérdidas económicas millonarias y humanas
irreparables.
En el año 1996 se habían detectado fallas en la producción de
neumáticos. Dicha falla se había ocultado por orden del
Managment.
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13. ¿Cuál es el desafío en LATAM?
¿Cómo las organizaciones motivan al público,
sus empleados y funcionarios a confrontar
con actividades ilegales?
En otras palabras….
¿Cómo se alienta a los denunciantes?
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14. ¡Muchas Gracias
por su atención!
Martin ghirardotti
@msghirardotti
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