Lineas de denuncia experiencia en Latinoamérica

21 y 22 de abril| Buenos Aires | Argentina
Martín Ghirardotti
CEO
Resguarda
Nuevas tendencias en
Líneas Éticas
XI ENAI | Conversando

XI ENAI | Conversando| 21 y 22 de abril| Buenos Aires | Argentina
2
Martin Ghirardotti
• Socio de Lisicki, Litvin & Asociados, firma miembro
de Kreston Internacional.
• CEO de Resguarda.
• Expresidente del IAIA.
• Vicepresidente de INICIA.
• Miembro de la A.C.F.E. (Association of Certified
Fraud Examiners - U.S.A.).
• MBA (UDESA), POSME (UDESA), CRMA (IIA) y PEF
(IAE).

Temario de la presentación
• El problema
• Normativa regional
• Qué se denuncia
• Quién denuncia
• Medios utilizados para denunciar
• Funcionamiento s/Industrias
• Importancia de los métodos de control
3

El problema

USD 6.3 billones
Pérdida de Activos
USD 150.000.-
La media de
pérdida por
caso
USD
1.000.000,-
o más
Pérdidas 23 %
de los casos
Pérdidas financieras a nivel mundial por año:
ACFE, 2016, Report to the Nations, Global Fraud Study

Malversación de
activos
83%
(Media U$D 125.000)
Corrupción
35%
(Media U$D
200.000)
Fraude de
EECC
9%
(U$D
975.000)
Clasificación de pérdidas financieras según el tipo de fraude:
ACFE, 2016, Report to the Nations, Global Fraud Study

¿Qué normativa se ha impuesto en la
región?

CHILE - LEY 20.393 (2009)
BRASIL - LEY 12.846 (2013)
COLOMBIA - LEY 1.474 (2011)
MEXICO – LEY FEDERAL ANTICORRUPCION (2012)
PERU – PROYECTO DE LEY CONTRA LA ANTICORRUPCION EMPRESARIAL (2015)

Comisión Nacional de Valores
Resolución General 622/13
Recomienda contar con mecanismos para
recibir denuncias de toda conducta ilícita o
anti ética, en forma personal o por medios
electrónicos

¿Cuáles son las categorías de
denuncias más utilizadas?

• Auditoría, Contabilidad y Finanzas
(Ejemplos: Controles internos, conductas financieras indebidas)
• Integridad en los negocios
(Ejemplos: falsificación de documentos, fraude, problemas con proveedores y clientes)
•Recursos Humanos y clima laboral
(Ejemplos: discriminación, falta de respeto, compensaciones)
•Seguridad e higiene
(Ejemplos: irregularidades e incumplimiento de normas respecto a estos temas)
•Uso indebido y apropiación de activos corporativos.
(Ejemplos: robo y otros delitos)

¿Qué se denuncia hoy
a nivel mundial?

NAVEX, 2016, Benchmarking your Hotline in 2016: What is your data telling you?
Porcentaje según categoría de denuncias a nivel mundial, registradas en el último año:

¿Quién realiza denuncias?

Empleados
51,5%
Clientes
17,8%
Anónimos
14%Otros
12,6%
Vendedores
9,9%
Socios/
Accionistas
2,7%
Competencia
1,6%
A nivel mundial, en el último año, se registran los siguientes datos:

La media de reporte por año por
empleado para el 2015 fue de:
1,3 por empleado (cada 100)

Las empresas con una Línea
adecuadamente administrada
aumenta la media en un 65% más:
2 por empleado (cada 100)

Funcionamiento del canal
por industria

Salud
Retail
Estado
Financieras y Seguros
Energía
Farmaceutica
Automotriz
Arte y Entretenimiento
Alimentos
Minería
Defensa
Consultoría
Sin fines de lucro
Agricultura
Construcción
Seguridad
Transporte
Educación
Medios
2015, Fuente: Resguarda

Medios utilizados para denunciar

Los medios más utilizados por los
denunciantes:
Líneas telefónicas Formulario Web/
mobile

Líneas
Telefónicas,
Economías
Desarrollad
as, 34%
Líneas
Telefónicas,
Sudamérica
, 28%
Otros,
Economías
Desarrollad
as, 42%
Otros,
Sudamérica
, 12%
Líneas Telefónicas
Formularios Web/
Mobile
Otros
En el año 2015 a nivel mundial se registraron los siguientes datos:

Las organizaciones que poseen canales de denuncias
externos, capturan un 72% más de denuncias, que
aquellas que poseen un sistema interno.
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE DENUNCIAS
Centraliza los reportes, permitiendo analizar,
trabajar y dar seguimiento a los mismos

Anónimo Vs No Anónimo

EEUU, 2008,
20%
EEUU, 2009,
18%
EEUU, 2010,
19%
EEUU, 2011,
18%
EEUU, 2012,
17%
EEUU, 2013,
16%
EEUU, 2014,
16%
EEUU, 2015,
14%
Sudamérica
Otros países
EEUU
Mientras que en Sudamérica el porcentaje de reportes anónimos es mayor.

Cuál es el tiempo medio de
cierre de denuncias

LATAM
América del Norte y Europa
Días
El tiempo de cierre de los casos ha ido aumentando en los
últimos años:

5 Claves para mejorar su práctica de
línea de denuncias interna

1. Incrementar el foco en las medidas correctivas que pueden llegar a
realizarse para intentar radicar el problema denunciado (Foco en la acción).
2. Trabajar en el tiempo de cierre de reportes y mejorar las prácticas para
alcanzarlo (SLA Interno).
3. Documentar todos los reportes en un sistema para tener una imagen más
clara de los riesgos que pueden llegar a afectar a la compañía (Tener un
sistema de gestión interno o externo).
4. Conocer el volumen de reportes que pueden llegar a generarse en la
empresa para implementar los recursos apropiados (Análisis de la cantidad
de denuncias).
5. Incentivar a los empleados para que vean a las líneas éticas como una
herramienta en sus manos y no sólo como un canal de reporte
(Comunicación positiva del canal).

Informes básicos para mejorar
el rendimiento de su canal

¡Muchas Gracias
por su atención!

Lineas de denuncia experiencia en Latinoamérica

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

Similar a Lineas de denuncia experiencia en Latinoamérica

Similar a Lineas de denuncia experiencia en Latinoamérica (20)

Más de Martin Santiago Ghirardotti

Más de Martin Santiago Ghirardotti (9)

Último

Último (20)

Lineas de denuncia experiencia en Latinoamérica