ACERTIJO DE LA BANDERA OLÍMPICA CON ECUACIONES DE LA CIRCUNFERENCIA. Por JAVI...
Gestión de Costos PMBOK 5ta Edición
1. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
Dirección de Proyectos
Instructor:
Rubén Rodríguez Prado
Project Management Professional (PMP®)
Tema 5:
Gestión de Costos
2. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
AGENDA
Introducción
Planificar la Gestión de Costos
Estimar los Costos
Determinar el Presupuesto
Controlar los Costos
5. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DE COSTOS
Incluye los procesos relacionados con
planificar, estimar, financiar, obtener
financiamiento, gestionar y controlar los
costos de modo que se complete el proyecto
dentro del presupuesto aprobado
6. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DE COSTOS
La Gestión de los Costos del Proyecto debería tener
en cuenta los requisitos de los interesados al
gestionar los costos
La Gestión de los Costos del Proyecto se ocupa
principalmente del costo de los recursos necesarios
para completar las actividades del proyecto
La Gestión de los Costos del Proyecto también
debería tener en cuenta el efecto de las decisiones
tomadas en el proyecto sobre costos recurrentes
posteriores de utilizar, mantener y dar soporte al
producto, servicio o resultado del proyecto
7. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DE COSTOS
En numerosas organizaciones, la predicción y el
análisis de rendimiento financiero esperado del
producto del proyecto se llevan a cabo fuera del
ámbito del proyecto
Cuando tales proyecciones y análisis forman parte
del proyecto, la Gestión de los Costos del Proyecto
puede recurrir a procesos adicionales y a numerosas
técnicas de gestión financiera
8. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DE COSTOS
Clasificación:
COSTOS VARIABLES
Varían proporcionalmente con
el volumen de actividad
COSTOS FIJOS
No varían entre determinados
niveles de actividad
• Materia prima
• Envases
• Mano de Obra directa
• Servicios
• Supervisión
• Mantenimiento
• Suministros
• Laboratorio
• Amortización
• Impuestos
• Seguros
• Financiación
• Dirección
• Administración
• Ventas
• Distribución
9. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DE COSTOS
Clasificación:
COSTOS DIRECTOS
Identificables en su totalidad
con una determinada unidad de
referencia
COSTOS INDIRECTOS
Se imputan en una unidad de
referencia según un criterio de
reparto
• Materia prima
• Envases
• Mano de Obra directa
• Servicios
• Supervisión
• Mantenimiento
• Suministros
• Laboratorio
• Amortización
• Impuestos y Seguros
• Financiación
• Administración y dirección
• Ventas y distribución
10. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DE COSTOS
Clasificación:
COSTOS
DIRECTOS
COSTOS
INDIRECTOS
Prorrateo del
costo
Rastreo del
costo
Producto A Producto B Producto C
11. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DE COSTOS
Clasificación
Costo Hundido
Costos que han sido invertidos o gastados en el
proyecto y que no cambiarán así el proyecto decida no
hacerlo, como por ejemplo un estudio de mercado
previo al proyecto
13. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DE COSTOS
PLANIFICAR LA GESTIÓN
DE COSTOS
14. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
PLANIFICAR LA GESTIÓN DE COSTOS
Es el proceso de establecer las políticas, los
procedimientos y la documentación necesarios para
planificar, gestionar, ejecutar el gasto y controlar los
costos del proyecto
El beneficio clave de este proceso es
que proporciona orientación e
indicaciones sobre como se
gestionarán los costos del proyecto a
lo largo del mismo
15. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
PLANIFICAR LA GESTIÓN DE COSTOS
Entradas
Plan de Gestión del Proyecto
Acta de Constitución del Proyecto
Factores ambientales
Activos de los Procesos de la
Organización
Herramientas y Técnicas
Juicio de Expertos
Técnicas analíticas
Reuniones
Salidas
Plan de Gestión de Costos
16. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
PLAN DE GESTIÓN DE COSTOS
El Plan de Gestión de Costos contesta las siguientes preguntas:
¿Cómo se gestionar el proyecto según su presupuesto?
¿Qué nivel de precisión vamos a utilizar?
¿Cuál es el nivel de exactitud de las estimaciones de costos?
¿Cuáles son los enlaces de cada grupo de costos con las cuentas
de control de la EDT?
¿Cuáles son los límites permitidos de variaciones en los costos?
¿Cómo administrar las variaciones de costos?
¿Cómo y cuándo realizar análisis de valor?
¿ Qué procesos de gestión de costos se utilizarán?
¿Cómo es el ciclo de vida de costos?
17. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
PLAN DE GESTIÓN DE COSTOS
El Plan de Gestión de Costos puede incluir:
Unidades de medida
Nivel de precisión
Nivel de exactitud
Enlaces con los procedimientos de la organización
Umbrales de control
Reglas para la medición del desempeño
Formatos de los informes
Descripciones de los procesos
18. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DE COSTOS
ESTIMAR LOS
COSTOS
19. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
ESTIMAR LOS COSTOS
Es el proceso que consiste en desarrollar una
estimación aproximada de los recursos monetarios
necesarios para completar las actividades del proyecto
El beneficio clave de este proceso es
que determina el monto de los costos
requerido para completar el trabajo del
proyecto
20. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
ESTIMAR LOS COSTOS
Las estimaciones de costos son una predicción
basada sobre la información disponible en un
momento determinado
Para lograr un costo óptimo para el proyecto, se debe
tener en cuenta el balance entre costos y riesgos
La exactitud de la estimación del costo de un
proyecto aumenta conforme el proyecto avanza a
través de su ciclo de vida
21. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
ESTIMAR LOS COSTOS
Un proyecto en su fase de inicio, por ejemplo, puede tener una
estimación aproximada por orden de magnitud (ROM) en el
rango de -25% a +75%
En una etapa posterior del proyecto, conforme se va contando
con más información, el rango de exactitud de las
estimaciones puede reducirse a +/- 10%
Se estima los costos para todos los recursos que se van a
asignar al proyecto como:
Personal
Materiales
Equipamiento
Servicios
Instalaciones
Inflación
Costo de financiación
El costo de contingencia
22. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
ESTIMAR LOS COSTOS
Entradas
Plan de Gestión de Costos
Plan de Gestión de los RRHH
Línea Base del Alcance
Cronograma del Proyecto
Factores ambientales
Activos de los Procesos de la
Organización
Salidas
Estimación de costos de
las actividades
Base de las estimaciones
Actualizaciones de los
Documentos del Proyecto
Herramientas y Técnicas
Juicio de Expertos
Estimación Análoga
Estimación Paramétrica
Estimación Ascendente
Estimación por Tres Valores
Análisis de Reserva
Costo de Calidad
Software de Gestión de
Proyectos
Análisis de Oferta de
Proveedores
Técnicas grupales de Toma de
Decisiones
23. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
Estimación Análoga
Consiste en utilizar costos de proyectos anteriores
para estimar el costo del próximo proyecto
Se usa cuando la información detallada es
limitada
Utiliza el juicio de expertos
Es menos costosa que otras técnicas
Es menos exacta
Es más confiable cuando los proyectos anteriores
son similares
24. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
Estimación Paramétrica
La estimación paramétrica utiliza una relación
estadística entre los datos históricos relevantes y
otras variables (p.ej., metros cuadrados en
construcción) para calcular una estimación del costo
del trabajo del proyecto
Con esta técnica se pueden lograr niveles superiores
de exactitud, en función de la sofisticación y de los
datos que utilice el modelo
25. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
Estimación Ascendente
Consiste en descomponer las actividades en
menores componentes para estimar con mejor
precisión cada una de las partes inferiores y luego
sumar los costos de abajo hacia arriba
26. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
Estimación Por Tres Valores
Más probable. El costo de la actividad se estima
sobre la base de una evaluación realista del
esfuerzo necesario para el trabajo requerido y de
cualquier gasto previsto
Optimista. El costo de una actividad se estima
sobre la base del análisis del mejor escenario para
esa actividad
Pesimista. El costo de la actividad se estima
sobre la base del análisis del peor escenario para
esa actividad
27. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
Análisis de Reserva
Las estimaciones de costos pueden incluir
reservas para tener en cuenta la incertidumbre
sobre el costo
Las reservas para contingencias consisten en el
presupuesto, dentro de la línea base de costos,
que se destina a los riesgos identificados y
asumidos por la organización, para los que se
desarrollan respuestas de contingencia
28. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
Costos de Calidad
El costo de calidad incluye los costos de
prevención y evaluación (costos de cumplimiento)
y los costos de falla (costos de no cumplimiento)
Software de Gestión de Proyectos
Las aplicaciones software de gestión de proyectos,
hojas de cálculo informatizadas, simulaciones y
herramientas estadísticas, se utilizan para agilizar
la estimación de los costos
29. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
Análisis de Oferta de Proveedores
Los métodos de estimación de costos pueden
incluir el análisis de cuánto debería costar el
proyecto sobre la base de las ofertas de
proveedores calificados
Técnicas Grupales de Toma de Decisiones
Los enfoques grupales, tales como la tormenta de
ideas, las técnicas Delphi o de grupo nominal, son
útiles para involucrar a los miembros del equipo en
la mejora de la exactitud de la estimación y de su
nivel de compromiso con los resultados de las
estimaciones resultantes
30. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
SALIDAS
Estimación de Costos de las Actividades
Las estimaciones de los costos de las actividades
son evaluaciones cuantitativas de los costos
probables que se requieren para completar el
trabajo del proyecto, como:
Recursos Humanos
Materiales
Equipamiento
Servicios
Instalaciones
Reserva para contingencias
Ajustes inflacionarios
Etc.
31. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
SALIDAS
Base de las Estimaciones
Es la información de respaldo de las estimaciones
Es un documento que justifica cómo se realizaron
las estimaciones de costo, justificación de los
supuestos utilizados, especificaciones del rango
de precisión
32. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DE COSTOS
DETERMINAR EL
PRESUPUESTO
33. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
DETERMINAR EL PRESUPUESTO
Es el proceso que consiste en sumar los costos
estimados de las actividades individuales o paquetes
de trabajo de cara a establecer una línea base de
costos autorizada
El beneficio clave de este proceso es
que determina la línea base de costos
con respecto a la cual se puede
monitorear y controlar el desempeño
del proyecto
34. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
DETERMINAR EL PRESUPUESTO
Entradas
Plan de Gestión de Costos
Línea Base del Alcance
Atributos de la actividad
Estimación de Costos de la
actividad
Base de las Estimaciones
Cronograma del Proyecto
Calendario de Recursos
Registro de Riesgos
Acuerdos
Activos de los Procesos de la
Organización
Herramientas y Técnicas
Costos Agregados
Análisis de Reserva
Juicio de Expertos
Relaciones Históricas
Conciliación del Límite de
Financiamiento
Salidas
Línea base de Costos
Requisitos de
Financiamiento del
Proyecto
Actualizaciones de los
Documentos del Proyecto
35. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
Costos Agregados
Las estimaciones de costos se suman por paquetes
de trabajo, de acuerdo con la EDT/WBS
Las estimaciones de costos de los paquetes de
trabajo se agregan posteriormente para los niveles
superiores de componentes de la EDT/WBS
Análisis de Reserva
El análisis de reserva del presupuesto puede
establecer tanto las reservas para contingencias
como las reservas de gestión del proyecto
36. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
Suma de
Costos
Paquete de
trabajo
Actividades
Cuenta de
Control
37. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
Relaciones Históricas
Cualquier relación histórica que de como resultado
estimaciones paramétricas o análogas implica el
uso de características (parámetros) del proyecto
para desarrollar modelos matemáticos que
permitan predecir los costos totales del proyecto
Conciliación del Límite de Financiamiento
Consiste en analizar si los desembolsos estimados
en el presupuesto son coherentes con la
financiación disponible
38. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
SALIDAS
Línea Base de Costos
Es la versión aprobada del presupuesto por fases
del proyecto
No incluye la reserva de gestión
Se desarrolla como la suma de los presupuestos
aprobados para las diferentes actividades del
cronograma
39. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
SALIDAS
Línea Base de Costos
Entregable Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
A 300 400 500 500 500 200
B 100 150 200 100 100 50
TOTAL 400 550 700 600 600 250
Acumulado 400 950 1650 2250 2850 3100
Presupuesto
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
40. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
SALIDAS
Requisitos de Financiamiento del Proyecto
Los requisitos de financiamiento totales y
periódicos (p.ej., trimestrales, anuales) se derivan
de la línea base de costos
La línea base de costos incluirá los gastos
proyectados más las deudas anticipadas
41. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DE COSTOS
CONTROLAR LOS
COSTOS
42. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
CONTROLAR LOS COSTOS
Es el proceso de seguimiento del estado del proyecto
para actualizar sus costos y gestionar cambios de la
línea base de costo
El beneficio clave de este proceso es
que proporciona los medios para
detectar desviaciones con respecto al
plan con objeto de tomar acciones
correctivas y minimizar el riesgo
43. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
CONTROLAR LOS COSTOS
Para actualizar el presupuesto es necesario conocer
los costos reales en los que se ha incurrido hasta la
fecha
Gran parte del esfuerzo de control de costos se
dedica a analizar la relación entre los fondos del
proyecto consumidos y el trabajo real efectuado
correspondiente a dichos gastos
La clave para un control de costos eficaz es la
gestión de la línea base de costos aprobada y la de
los cambios a esa línea base
44. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
CONTROLAR LOS COSTOS
Incluye:
Asegurarse que los cambios solicitados sean
acordados
Gestionar cambios reales cuando se produzcan
Asegurarse que los posibles sobrecostos no
excedan el límite de financiamiento
Monitorear el desempeño para detectar y
entender las variaciones
Evitar que se incluyan cambios incorrectos,
inadecuados o no aprobados en los costos o el
uso de los recursos informados
45. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
CONTROLAR LOS COSTOS
Entradas
Plan de Gestión del Proyecto
Requisitos de Financiamiento del
Proyecto
Datos de Desempeño del Trabajo
Activos de los Procesos de la
Organización
Herramientas y Técnicas
Gestión del Valor Ganado
Pronósticos
Índice de Desempeño del Trabajo
por Completar (TCPI)
Revisiones del Desempeño
Software de Gestión de Proyectos
Análisis de Reserva
Salidas
Información del Desempeño del
Trabajo
Pronósticos de Costos
Solicitudes de Cambio
Actualizaciones del Plan para la
Dirección del Proyecto
Actualizaciones de los Documentos
del Proyecto
Actualizaciones de los activos de
los procesos de la organización
46. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
Gestión del Valor Ganado
Consiste en evaluar el estado del avance del
proyecto en relación a su línea base para analizar el
avance de los costos y tiempos del proyecto
Proyecciones
Consiste en re-estimar en forma periódica cuál será
el costo estimado a la finalización del proyecto
Índice de Desempeño del Trabajo por Completar
Consiste en estimar cuánto debo ajustar los
desembolsos de costos para cumplir con el
presupuesto aprobado
47. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
Revisiones de Desempeño
Consiste en comparar el desempeño real del
proyecto con su línea base de costo y cronograma
Análisis de Reserva
Consiste en monitorear el estado de las reservas
para contingencias y de gestión, para evaluar si
pueden ser reducidas o necesitan ser reforzadas
48. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
SALIDAS
Información del Desempeño del Trabajo
Los valores calculados de CV, SV, CPI y SPI, así
como los valores de VAC para los componentes
de la EDT/WBS, en particular los paquetes de
trabajo y las cuentas de control, se documentan y
comunican a los interesados
Pronósticos de Costos
El valor EAC calculado debe documentarse y
comunicarse a los interesados
49. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DE COSTOS
GESTIÓN DEL VALOR
GANADO
50. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
Las preguntas de la Alta Gerencia:
¿Cuándo se va a terminar el
proyecto?
¿Cuánto dinero se ha gastado
hasta el momento del
proyecto?
¿Cuánto va a costarnos
finalmente el proyecto?
51. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
En un proyecto se ha presupuestado la actualización de
5 computadoras a razón de 100 horas por computador,
en una revisión al final del proyecto se ha gastado 400
horas y se ha hecho 3 actualizaciones
¿Cuál es la situación del Proyecto?
52. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
Sistema tradicional
En estos sistemas, usted presupuesta el trabajo y
luego registra los gastos reales:
Presupuesto: 500 horas
Real: 400 horas
Variación: 100 horas
HUYY ¡¡¡ BUENÍSIMO!!
Estoy 100 horas por
debajo del presupuesto
53. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
Realidad
El Costo Real no es
una indicación de
Progreso de Trabajo,
sino solo un indicador
de lo gastado
Vaya!!!, me gasté 400 horas.
¿Quiere decir esto que he realizado
400 horas de trabajo?
¿Creo que NO debí celebrar antes
De averiguar bien que está pasando
Con el proyecto?
54. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
El Valor Ganado es Objetivo
Porque es una medida objetiva de cuánto trabajo
se ha realizado con base en el Valor Planeado
Entonces el Valor Ganado nos da lo
que obtuvimos por lo que gastamos
55. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
Si al final tenemos
Presupuesto: 500 horas
Real: 400 horas
Valor Ganado: 300 horas =
(3 * 100 horas)
¿CÓMO ESTAMOS?
56. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
PRESUPUESTO
500 HORAS
VALOR GANADO
300 HORAS
REAL
400 HORAS
Variación de la
Programación
(200)
Variación de
Costos
(100)
Ayayayyy!!!
Yo mejor averiguo que está pasando
Se han trabajado 200 horas más para ponerse
Al día y además se han gastado 100 horas
Por encima del presupuesto
57. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
Valor Planeado (PV)
Es el costo presupuestado del trabajo programado
Costo actual o costo real (AC)
Costo real incurrido
Valor ganado (EV)
Es la cantidad presupuestada para el trabajo realmente completado
Variación del costo (CV = EV – AC)
Variación del cronograma (SV = EV – PV)
Índice de rendimiento del costo (CPI = EV / AC)
Índice de rendimiento del cronograma (SPI = EV / PV)
58. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
CV = EV – AC
SV = EV – PV
CPI = EV / AC
SPI = EV / PV
Plan original
Real
PV
BAC
EAC
AC, EV ETC
HOY
EV siempre viene primero en cada fórmula (SV, CV, SPI, CPI)
Si es una Variación, la fórmula es EV menos algo
Si es un Índice, la fórmula es EV dividido por algo
Si la fórmula se relaciona al costo, utilice AC
Si la fórmula se relaciona al cronograma (schedule), utilice PV
Para la interpretación, negativo es malo y positivo es bueno
Para la interpretación, menos de uno es malo y más de uno es bueno
59. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
Rendimiento del Cronograma
=
Deviación del Cronograma
SV = EV - PV
Rendimiento del Costo
Valor Ganado
(EV)
Menos Menos
Costo Actual
(AC)
Valor Planeado
(PV)
=
Deviación del Costo
CV = EV - AC
Dividido
entre
Dividido
entre
Valor Planeado
(PV)
Costo Actual
(AC)
=
Índice de Rendimiento del Cronograma
SPI = EV / PV
=
Índice de Rendimiento del Costo
CPI = EV / AC
60. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
Ejemplo:
Un proyecto para fabricar 5 automóviles iguales con un presupuesto de $ 50,000 está
planificado terminar en 5 meses con un desembolso planeado de $ 10,000 por mes.
Los costos reales de cada mes son:
1 mes: $ 11,000
2 mes: $ 4,000
3 mes: $ 10,000
4 mes; $ 12,000
5 mes: $ 14,000
Calcular los rendimientos de tiempo y costos al final del 2 mes y al 4 mes y medio ( ¿CPI?,
¿SPI?), para los avances mostrados en las figuras
2 meses
PV1 = 10,000 PV2 = 10,000 PV3 = 10,000 PV4 = 10,000 PV5 = 10,000
1o
MES: 20% 2o
MES: 8% 3o
MES: 24% 4o
MES: 32% 5o
MES: 16%
AC1 = 11,000 AC2 = 4,000 AC3 = 10,000 AC4 = 12,000 AC5 = 14,000
61. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
PV = 10,000 + 10,000 = 20,000
AC = 11,000 + 4,000 = 15,000
EV = 50,000 x (20% + 8%) = 14,000
CV = EV – AC = 14,000 – 15,000 = -1,000 Se está gastando 1,000 más de lo planeado
SV = EV – PV = 14,000 – 20,000 = - 6,000 Estoy atrasado en 6,000
CPI = EV / AC = 14,000 / 15,000 = 0.93 Estoy recibiendo 93 centavos por cada
dólar que invierto en el proyecto
SPI = EV / PV = 14,000 / 20,000 = 0.70 Se está avanzando al 70% del ritmo
planeado
62. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
PV = 10,000 + 10,000 + 10,000 + 10,000 + 5,000 = 45,000
AC = 11,000 + 4,000 + 10,000 + 12,000 + 7,000 = 44,000
EV = 50,000 x (20% + 8% + 24% + 32% + 8%) = 46,000
CV = EV – AC = 46,000 – 44,000 = +2,000 Se está gastando 2,000 menos de lo
planeado
SV = EV – PV = 46,000 – 45,000 = +1,000 Estoy adelantado en 1,000
CPI = EV / AC = 46,000 / 44,000 = 1.05 Estoy recibiendo 1.05 dólares por cada
dólar que invierto en el proyecto
SPI = EV / PV = 46,000 / 45,000 = 1.02 Se está avanzando al 102% del ritmo
planeado
PV1 = 10,000 PV2 = 10,000 PV3 = 10,000 PV4 = 10,000 PV5 = 10,000
1o
MES: 20% 2o
MES: 8% 3o
MES: 24% 4o
MES: 32% 5o
MES: 16%
AC1 = 11,000 AC2 = 4,000 AC3 = 10,000 AC4 = 12,000 AC5 = 14,000
4.5 meses
63. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
CPI > 1 Representa un costo inferior respecto al estimado BIEN
CPI < 1 Representa un sobrecosto respecto al estimado MAL
Enfoque tradicional
Fondos planeados = 50,000
Costo actual = 50,000
Enfoque del Valor Ganado
Costos planeados = 50,000
Valor Ganado = 40,000
Costo actual = 50,000
Proyecto OK…
Muchos gerentes de proyecto
gestionan sus proyectos utilizando
solamente la comparación entre
resultados planeados y reales
Variación respecto al
cronograma planeado
= - 10,000
Verdadera variación
de costo = - 10,000
Proyecto con
problemas
64. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
Proyecciones
ETC = (BAC-EV)/CPI
VAC = BAC – EAC
EAC = AC + ETC
Plan original
Real
PV
BAC
EAC
AC, EV ETC
HOY
Nombre Fórmula Descripción
Estimado al término
EAC
Nota: Existen muchas
fórmulas para calcular EAC
La primera fórmula de la
derecha es la más usada en
el examen
BAC/CPI Usada si no hay grandes variaciones de BAC o si
continuaremos gastando al mismo ritmo
AC + ETC Costo actual más un nuevo estimado. Usada cuando
falló es estimado original
AC + BAC – EV Costo actual más presupuesto remanente
Usada cuando las variaciones presentadas no se
volverán a presentar en el futuro
AC + (BAC – EV)/CPI Costo actual más presupuesto remanente
modificado por rendimiento. Usada cuando las
variaciones presentadas se volverán a presentar en
el futuro
65. DIRECCIÓN DE PROYECTOS – PMBOK 5ta Edición
www.pmcriteria.net
GESTIÓN DEL VALOR GANADO
Resumen
Nombre Fórmula Descripción
Variación del Costo (CV) EV - AC > 0 Eficiente
< 0 Ineficiente
Variación del Cronograma (SV) EV - PV > 0 Acelerado
< 0 Lento
Índice de desempeño del costo (CPI) EV / AC Por cada $ gastado trabajamos $
Índice de desempeño del cronograma
(SPI)
EV / PV Estamos progresando a un ___% de lo
planeado
Índice de desempeño del trabajo por
completar (TCPI)
(BAC-EV)/
(BAC-AC)
Cuánto debo disminuir los fondos restantes
para cumplir con el BAC
Estimación a la conclusión (EAC) BAC / CPI Cuánto costará el proyecto al finalizar
Estimado hasta la conclusión (ETC) EAC - AC Cuanto más costará el proyecto
Variación a la conclusión (VAC) BAC - EAC Diferencia entre presupuesto y lo que espero
gastar