Memoria Institucional 2015 de la Unidad Fiscal Especial de Delitos Económicos y Complejos.

1. 2015
DELITOS ECONÓMICOS
“… dijo que en el modelo de
libre regulación los delitos fi-
nancieros iban a ir desapare-
ciendo solos. Pero esa opinión
era formal. Yo creo que moles-
taba que se establecieran con-
troles sobre los grupos finan-
cieros, tanto a través de la per-
secución como de las medidas
preventivas. Todo esto moles-
taba…”
(David Baigún)
Contenido
 Presentación institucio-
nal
 Incumbencias, misio-
nes y criterios de ac-
tuación
 Ejes estratégicos de
desarrollo
 Política criminal y resul-
tados de gestión
Un programa de política criminal
La persecución de los delitos económicos es un problema serio en la medida que
se trata de un segmento de criminalidad sumamente dañoso socialmente y tam-
bién de un tipo de delitos que erosionan la base misma del funcionamiento del
Estado.
Rendir cuentas
Se presenta el informe de gestión de la Unidad Fiscal Especial de Delitos Econó-
micos y Complejos de la 2da. Circunscripción del Ministerio Público de la Acusa-
ción de la Provincia de Santa Fe.
Contra la selectividad regresiva del Sistema Penal y
la impunidad
“La persecución de los delitos económicos de alto perfil es un área de trabajo que tradicio-
nalmente no ha sido objeto de una preocupación institucional específica. Los delitos
económicos han sido abordados de modo individual por cada unidad de trabajo (juzgados),
sin una política general o estandarizada en la materia. Al mismo tiempo, se trata de un área
en la que no se ha trabajado con niveles mínimos de preocupación por los resultados. En
términos de política criminal, este es un problema serio en la medida que se trata de un
segmento de criminalidad sumamente dañoso socialmente y también de un tipo de delitos
que erosionan la base misma del funcionamiento del Estado.” (Dr. Jorge Camilo Baclini)
Unidad Fiscal Especial de Delitos Económicos y Complejos | MPA Febrero de 2016

2. Una definición
de política cri-
minal
En el marco de la puesta
en marcha del Nuevo Sis-
tema de Justicia Penal y
de conformidad a los li-
neamientos del Plan de
Desarrollo Institucional
del MPA, la Fiscalía Re-
gional de la 2da. Circuns-
cripción resolvió crear
una Unidad Fiscal Espe-
cial de Delitos Económi-
cos y Complejos.
Los objetivos político-
criminales de esta medi-
da han sido construir ca-
pacidades y obtener re-
sultados en la persecu-
ción de delitos económi-
cos de alto perfil, con ba-
se en la idea que no es
posible avanzar en esta
línea sin generar especia-
lización.
La impunidad ha caracterizado a los delitos de cuello blanco.
Presentación
La Unidad Fiscal Especial de Delitos Económicos y Complejos del Ministerio
Público de la Acusación de la 2da. Circunscripción se ocupa de delitos econó-
micos de alto perfil y de investigaciones patrimoniales ligadas al crimen orga-
nizado.
“La persecución de los delitos económicos de alto perfil es un área de trabajo
que, tradicionalmente, no ha sido objeto de una preocupación institucional
específica. En términos de política criminal, el descuido de la persecución de
los delitos económicos es un problema serio en la medida que se trata de un
segmento de criminalidad sumamente dañoso socialmente y también de un
tipo de delitos que erosionan la base misma del funcionamiento del Esta-
do.” (Dr. Jorge Camilo Baclini).
El desarrollo de la UFE de Delitos Económicos y Complejos responde al obje-
tivo de lograr resultados respecto de los casos de criminalidad económica de
alta significación, a través de la construcción de capacidades técnicas diferen-
ciadas, de la orientación estratégica y prioritaria de los recursos y de la pro-
moción de mecanismos de cooperación y coordinación, a nivel local, nacional
e internacional, para el mejoramiento de las capacidades de persecución,
conforme los lineamientos de la Ley 13.013.
Presentamos un informe que da cuenta de la gestión de la Unidad Fiscal Es-
pecial de Delitos Económicos durante el año 2015.

3. Visión y Misión
Visión: Ser una organización moderna, profesional y abierta a la ciudadanía. Distin-
guirse por su eficacia en la persecución de los delitos económicos de alto perfil y en de
los aspectos económicos de la criminalidad organizada, fortaleciendo la eficiencia de
los procesos de trabajo y la transparencia de su actuación, junto con el respeto de los
principios y garantías constitucionales y supranacionales.
Misión: Ejercer la persecución penal pública en casos de criminalidad económica de
alto perfil y de aspectos patrimoniales del crimen organizado, procurando evitar la im-
punidad, promover la resolución pacífica de los conflictos, desarrollar las capacidades
técnicas y legales para y evitar el enriquecimiento ilícito y el beneficio de la actividad
ilícita.
Criterios de Significación y Universo de Casos
El ámbito de actuación de la Unidad se ha definido de acuerdo a dos variables:
competencia material y criterios de significación.
Competencia material: La competencia material de la Unidad está circunscripta a
los delitos de fraudes, estafas, fraudes a las personas jurídicas, fraudes a la adminis-
tración pública, delitos de corrupción, aspectos patrimoniales de la criminalidad organi-
zada, delitos tributarios y lavado de activos de origen delictivo.
Criterios de significación: Para atribuir competencia, se han definido diversos cri-
terios de significación: i. Significación económica: por medio del cual se define la inter-
vención de la Unidad en casos con una entidad económica de alto perfil; ii. Significa-
ción institucional: la Unidad también interviene en casos que afecten a funcionarios
jerárquicos o de modo grave el funcionamiento de una institución social o estatal; iii.
Significación Social: cuando los delitos afectan actual o potencialmente a un número
importante de víctimas, en particular cuando están en situación de vulnerabilidad, tam-
bién toma intervención la Unidad.
Selectividad
del Sistema
de Justicia
Penal
La respuesta tradicional de la Justi-
cia Penal se ha orientado a la per-
secución de sectores vulnerables
de la población, generando nichos
de impunidad para los beneficiarios
finales de la delincuencia económi-
ca y organizada.
El desarrollo de unidades especia-
les de delitos económicos forma
parte de las recomendaciones inter-
nacionales que promueven que los
Estados hagan esfuerzos por rever-
tir esta situación.
Orientación selectiva
“Hay que comer” | Carlos Alonso

4. Línea de base
Al inicio de la implemen-
tación del Nuevo Sistema
de Justicia Penal, la UFE
de Delitos Económicos y
Complejos elaboró una
línea de base en la que
se hizo un relevamiento
aproximativo, con el fin
de determinar desde dón-
de se partía en la investi-
gación de delitos econó-
micos en la jurisdicción.
De esta manera se ha
pretendido fijar un punto
concreto de referencia
para la evaluación del
desarrollo de la política
criminal en la materia.
Tabla comparativa: sistema anterior | nuevo sistema de justicia
Punto de partida
Al iniciar el funcionamiento de la Unidad Fiscal Especial de Delitos Económi-
cos y Complejos se realizó un diagnóstico cuantitativo del tratamiento de los
delitos económicos en el fuero penal en Rosario, efectuando un muestreo
sobre 3 juzgados de instrucción.
El muestreo indica que durante los años 2010, 2011 y 2012, en cada juzgado
ingresó un promedio de 150 denuncias. Para los casos ingresados en el año
2010, sobre más de 450 casos denunciados (en 3 juzgados) no había ningu-
na condena, sólo un procesamiento, ninguna probation y ningún criterio de
oportunidad adoptado. Estas cifras engloban todo tipo de denuncias, sin dife-
renciar criterios de significación.
Nótese que realmente no había información disponible sobre estos datos, los
que fueron fruto de un relevamiento realizado en terreno por personal del
MPA. Por tal motivo, debe ponderarse el resultado de los hallazgos en fun-
ción de la situación descripta.

5. Persecución de delitos económicos
Durante los primeros dos años de trabajo, se logró superar los resultados his-
tóricamente alcanzados en el área de la persecución de los delitos económi-
cos. El Cuadro muestra un comparativo entre los resultados alcanzados al
mes de agosto de 2015 y los resultados relevados en el sistema anterior.
Metas
El objetivo de la creación de la Unidad de Delitos Económicos ha sido asignar
recursos en la persecución de delitos de cuello blanco y de aspectos patrimo-
niales del crimen organizado, un área desatendida tradicionalmente por el sis-
tema de justicia.
Desafíos
Lograr resultados ha sido un desafío. El inicio de la implementación del siste-
ma, signado por un déficit significativo de recursos materiales, se combinó con
una situación de sub-desarrollo en todos los niveles del Estado, poco sensibili-
zados y predispuestos par la persecución de estos delitos.
No obstante, un marco claro sobre las competencias de la unidad y una mira-
da estratégica sobre la actuación han permitido avanzar en resultados, aún
durante el desarrollo de la Unidad. .
Modernizar la
gestión
Buena parte de los logros y resul-
tados obtenidos han tenido relación
con el mejoramiento de las comuni-
caciones interinstitucionales y los
mecanismos de cooperación.
Buscamos cambiar el tradicional
modelo de gestión y vinculación por
“oficios” por una dinámica de vincu-
lación directa entre personas de las
diversas agencias, generando inter-
cambios directos de forma cotidia-
na. Con base en esta dinámica se
han podido aprovechar las capaci-
dades instaladas de agencias que
han contribuido enormemente con
los resultados de la Unidad.
Cuadro comparativo de resultados entre sistema anterior y nuevo sistema de justicia

6. Controlar la car-
ga de trabajo
Uno de los principales
problemas, a la hora de
implementar planes de
persecución penal, es la
posibilidad concreta de
mantener el control de la
carga de trabajo.
La UFE de Delitos Econó-
micos ha logrado, durante
2015, equilibrar el ingreso
y la finalización de casos,
a partir de lo cual hemos
podido comenzar a imple-
mentar prioridades de
persecución.
Por tal motivo, debe pon-
derarse el resultado de
los hallazgos en función
de la situación descripta.
El gráfico muestra el flujo de ingreso y destino del flujo de casos
Herramientas para la persecución
de delitos económicos
El control de la carga de trabajo, la utilización de las salidas alternati-
vas previstas por el código procesal y el recupero de activos de origen
delictivo han sido herramientas fundamentales para el trabajo de per-
secución de los delitos económicos.
Salidas múltiples y decisión temprana de
casos
La UFE de Delitos Económicos ha hecho un gran esfuerzo por utilizar
el menú de salidas diversas que establece el nuevo Código Procesal.
Si bien se ha avanzado hacia la instancia de juicio oral, se han utiliza-
do de manera intensa las diversas opciones de finalización, tomando
decisiones tempranas sobre la desestimación de casos, promoviendo
acuerdos a través de los mecanismos de mediación y conciliación,
explotando de modo estratégico la herramienta del procedimiento
abreviado y la de los criterios de oportunidad.

7. Recupero de
activos y
agresividad
patrimonial
Uno de los principios estratégi-
cos que han primado en el tra-
bajo de la Unidad es el de bus-
car alternativas procesales que
supongan el máximo nivel de
agresión permitido legalmente
con el patrimonio de los autores
de delitos económicos. De esta
manera, el decomiso, la imposi-
ción de multas y la ejecución de
costas, junto con la utilización
de medidas cautelares reales
han sido fundamentales en el
trabajo de la unidad.
De esta manera, también bus-
camos cumplir con las recomen-
daciones internacionales en la
materia, definidas en las reco-
mendaciones GAFI, la Conven-
ción de la ONU sobre Crimen
Organizado y la Convención de
la ONU sobre lucha contra la
Corrupción.
Resultados 2014|2015 de la política de recupero de activos de origen ilícito
Resultados del período 2015 por tipo de salida

8. Para avanzar,
una organización
Nos hemos propuesto
implantar una cultura de
organización y participa-
ción donde la planifica-
ción sustituya a la impro-
visación, las ideas pauta-
das a las ocurrencias y el
método al voluntarismo.
Con tal fin, se procuró
lograr la cohesión interna
de la organización para
avanzar conjuntamente
en la dirección pretendi-
da, favoreciendo el cum-
plimiento de los ejes defi-
nidos, atendiendo a la
misión institucional.
Ejes estratégicos de desarrollo
institucional
El proceso de consolidación de la Unidad de Delitos Económicos y
Complejos del MPA demandó el establecimiento de pautas de desa-
rrollo institucional, las cuales se expusieron en el Plan operativo para
el ejercicio 2015.
A continuación exponemos los ejes estratégicos sobre los cuales se
estructuraron las tareas desarrolladas durante el período 2015, dando
cuenta de las acciones efectivizadas y los resultados alcanzados por
la Unidad.
La primer etapa de desarrollo de la Unidad (2014), en el marco de la
puesta en marcha del nuevo sistema de justicia, estuvo signada por
una escasez estructural de recursos humanos y materiales que no
facilitaron el desarrollo de procesos organizacionales.
A partir de inicios del año 2015, comenzó una nueva etapa, con la
asignación de personal y herramientas de trabajo, así como también
el establecimiento de una nueva sede para el funcionamiento de la
Unidad, acorde a sus necesidades.

9. Infraestructura y desarrollo tecnoló-
gico
Para la óptima utilización de los medios técnicos disponibles, la actividad ad-
ministrativa efectuada durante esta etapa se concentró en la puesta en funcio-
namiento de la nueva sede, acorde con las necesidades operativas de la Uni-
dad Fiscal, y en la incorporación del equipamiento informático.
Se gestionó la adquisición de mobiliario y la instalación de las redes de ener-
gía y comunicación. También se contrataron los servicios necesarios para el
funcionamiento de la infraestructura (mantenimiento, redes, limpieza, climati-
zación, etc.). Los resultados han sido más que satisfactorios, contando al día
de la fecha con instalaciones que brindan confort al personal y a los usuarios.
Con relación al Sistema de Gestión del MPA, en el mes de mayo se consolidó
el proceso de carga de la documentación obrante en los legajos asociadas a
los CUIJ correspondientes, registrando estas tareas un grado de avance del
100%.
Más recursos
La Unidad cuenta hoy con un edifi-
cio adecuado para su funciona-
miento y capaz de cubrir las cre-
cientes demandas de espacio. Du-
rante 2015 se acondicionó y prepa-
ró la nueva sede, junto con todo el
equipamiento necesario para hacer
operativa la Unidad.
El desarrollo administrativo del área
ha favorecido avanzar en progra-
mas de trabajo más ambiciosos.
Nueva sede de la Unidad Fiscal Especial de Delitos Económicos y Complejos

10. Formar un equi-
po
Pusimos en marcha una
política de personal que
favorezca su implicación,
responsabilidad, movili-
dad, competencia, trabajo
en equipo y motivación.
Al mismo tiempo, busca-
mos garantizar el profe-
sionalismo y la formación
permanente, en un clima
laboral óptimo con el ob-
jetivo, entre otros, de for-
talecer las capacidades
técnicas de los integran-
tes de la UFE de Delitos
Económicos.
Para ello se diseñó un
organigrama identificando
las necesidades funciona-
les acorde para cada
puesto como también un
estudio y planificación de
la capacitación.
Desarrollo de recursos humanos
Desarrollar un programa de política criminal eficaz en la persecución de
delitos económicos requiere de la formación de equipos interdisciplinarios y
de la incorporación de recursos con capacidad técnica.
Durante el período 2015 se consolidaron las áreas de trabajo diferenciadas
dentro de la Unidad: área administrativa, unidad de litigio y unidad de investi-
gaciones complejas. Esta división del trabajo facilita la distribución de tareas
de modo más eficiente.
Se ha incorporado personal especializado en materia de economía y audito-
ría. También se han abierto convocatorias internas y abiertas para la incorpo-
ración de profesionales. Asimismo, se pusieron en marcha programas de
prácticas, en convenio con la Universidad Nacional de Rosario y la Universi-
dad del Centro Educativo Latinoamericano, que permiten contar con recursos
extra.
Por otra parte, se ha fortalecido el vínculo de trabajo con los cuerpos de peri-
tos del Poder Judicial, incorporando así más recursos técnicos.
Formación Profesional
Que los operadores de esta organización cuenten con capacitación idó-
nea resulta de suma importancia y es determinante para el éxito del proyecto.
Con relación a las acciones de capacitación del personal de la Unidad, se
destacan las siguientes: Taller sobre sistema de gestión operativa, forma de
trabajo y técnicas a aplicar para cumplir el objetivo, Taller de cadena de cus-
todia, Curso de especialización en Inteligencia Criminal organizado por la
Secretaría de Análisis y Articulación de Procesos Interministeriales del Minis-
terio de Gobierno de la Provincia de Santa Fe, Segundo Encuentro Nacional
de Unidades Fiscales Especializadas en Delitos Económicos, Jornada de
capacitación sobre Análisis Reticular y su importancia en la investigación cri-
minal, Jornada de capacitación Análisis básico de estados contables y su
utilidad para la investigación judicial (OFINEC | MPFN), Jornada taller de me-
diación para el desarrollo de equipos interdisciplinarios de mediación en ca-
sos económicos de alto perfil.
Durante 2015 se desarrolló un Programa institucional de capacitación en te-
mas de delitos económicos, con el objetivo de fortalecer las capacidades téc-
nicas de los integrantes de la UFE de Delitos Económicos y de las agencias
del Estado Provincial que colaboran con la misma. Se desarrollaron seis en-
cuentros, con docentes de gran experiencia a nivel nacional, abordando los
siguientes temas: análisis de mercados criminales, investigación de lavado de
activos, derecho penal económico, investigaciones patrimoniales, recupero de
activos de origen delictivo. Del programa participaron más de cuarenta perso-
nas.
En función a la experiencia registrada, se elaboró el Plan de Capacitación
para el año 2016, y se elevó la propuesta a la Escuela de Capacitación del
MPA.

11. Organigrama Unidad Fiscal Especial de Delitos Económicos y Complejos

12. Coordinación in-
ter-institucional
La Unidad Fiscal de Deli-
tos Económicos y Com-
plejos considera funda-
mental profundizar la re-
lación con diversas agen-
cias del Estado, estable-
ciendo nexos solicitando
su cooperación, mante-
niendo reuniones con
estas, diseñando pautas
estratégicas de proyec-
ción de los casos, llevan-
do a cabo trabajos efec-
tuados en forma conjunta
y coordinada. Vincular
estas agencias tiene una
real importancia para el
desarrollo de una política
eficaz de persecución de
delitos económicos.
Vinculación
La relación con diversas agencias del Estado y el fortalecimiento de la coope-
ración son fundamentales en el desarrollo de una política eficaz de persecu-
ción de delitos económicos. Impulsamos la idea de pensar en el conjunto de
los organismos públicos como partes de una estructura que tiene posibilida-
des de elaborar estrategias de acción conjunta.
De esta forma, se han establecido vínculos con las siguientes reparticiones:
Sub-Secretaría de Delitos Económicos del Ministerio de Seguridad de la Pro-
vincia de Santa Fe, Centro de Análisis de Procesos del Ministerio de Go-
bierno de la Provincia de Santa Fe, PROCELAC, Administración Provincial de
Impuestos y Catastro de la Provincia de Santa Fe, AFIP, Policía de Investiga-
ciones de la Provincia, Banco Central de la República Argentina, Unidad de
Información Financiera, GAFILAT, Registro de la Propiedad Inmueble. Ello ha
posibilitado que al día de la fecha la Unidad cuenta con vías rápidas de acce-
so a datos cruciales para el desarrollo de las investigaciones.
Por otra parte, hemos impulsado la conformación de una Red Nacional de
Unidades Fiscales Especializadas en Delitos Económicos, participando de la
organización del Primer Encuentro en la Ciudad de Buenos Aires, y del se-
gundo encuentro en la Ciudad de Santa Fe, donde tomaron parte más de cien
personas de siete provincias.
El Dr. Julio de Olazábal en el II Encuentro de la Red de Delitos Económicos.

13. Mejora de la gestión, identificación
de procesos y estandarización
El diseño organizacional en lo relativo a redes comunicacionales internas, relevamien-
to y revisión de procedimientos, responsabilidades y técnicas de rendiciones de cuen-
tas, se considera indispensable para el cumplimiento de los objetivos institucionales;
así como también detectar las falencias, establecer responsabilidades, y diagnosticar
posibles herramientas de resolución. El diseño de un sistema de gestión contempla los
distintos procesos, registros e indicadores.
Para lograr desarrollar un modelo de gestión operativo que permita lograr un uso más
eficiente de los recursos económicos, se realizó una revisión inicial para obtener un
diagnóstico, reuniones con el personal, un sistema que contemple los distintos procedi-
mientos que lleva a cabo la Unidad, registros e indicadores al análisis de lo actuado, un
relevamiento de la situación actual y un diseño preliminar de Procedimientos, Instructi-
vos y Registros a utilizar (PRO, INS y REG).
De la auditoría de diagnóstico efectuada sobre los procedimientos llevados a cabo por
la Unidad Fiscal, se identificaron los principales procedimientos a diseñar, instructivos y
registros básicos para contar con un Sistema de Gestión, se evaluó la documentación
que actualmente existe en la organización, el grado de aplicación de la misma y aque-
lla pendiente de emitir.
Adicionalmente, se estableció el cronograma de las actividades. Consecuencia de las
tareas llevadas a cabo, se identificaron y diseñaron 11 procedimientos a implementar,
12 instructivos y 82 registros básicos para contar con un Sistema de Gestión, los que
fueron elevados al Fiscal Jefe para su revisión inicial, dentro de los tiempos previstos
en el cronograma de tareas.
Indicadores y
rendición de
cuentas
La construcción y perfeccionamien-
to de indicadores que se correspon-
dan con metas y objetivos institu-
cionales ha sido uno de los princi-
pales desafíos del Ministerio Públi-
co en la implementación del nuevo
sistema de justicia. En materia de
delitos económicos se ha hecho
énfasis en la evaluación de resulta-
dos patrimoniales de las investiga-
ciones.
El nuevo sistema procesal penal,
de carácter adversarial y acusatorio
propone un moderno esquema de
atención y protección de víctimas y
testigos de delitos. El Ministerio
Público de la Acusación ha estable-
cido una nueva forma de recepción,
orientación, acompañamiento y
seguridad así como también una
estrategia de difusión de sus servi-
cios y prestaciones frente a la ciu-
dadanía, contribuyendo al estable-
cimiento de una mayor presencia
social y transparencia institucional.
La tarea de la organización se com-
plementa con la difusión periódica
de datos y resultados.
Integrantes UFE Delitos Económi-
cos en Encuentro de Fiscalías Espe-
cializadas.
El Dr. Baclini en el II Encuentro de Unidades Fiscales de Delitos Económicos

14. Superando las ba-
rreras de la compe-
tencia
El 19 de febrero de 2016, la Pro-
curaduría General de la Nación y
la Fiscalía Regional Segunda Cir-
cunscripción firmaron un convenio
con el objetivo de fortalecer el
desarrollo de investigaciones inter
-jurisdiccionales de hechos de
criminalidad económica y lavado
de activos de origen delictivo, con
especial énfasis en la investiga-
ción de aspectos patrimoniales
del crimen organizado y la narco
criminalidad.
De la firma del convenio participa-
ron la Procuradora General de la
Nación, Dra Alejandra Gils Carbó,
el Fiscal Regional Dr Jorge Cami-
lo Baclini, la Fiscal Coordinadora
Federal Dra Adriana Saccone y el
Fiscal Jefe de la Unidad Fiscal
Especial de Delitos Económicos y
Complejos Dr. Sebastian Narvaja.
Ambos Ministerios Públicos se
comprometieron a sumar aportes
para desarrollar investigaciones
inter-jurisdiccionales, coordinando
estrategias de trabajo y sumando
esfuerzos. El acuerdo pone el eje
en lo operativo, superando de es-
te modo la disputa tradicional por
la competencia. Se trata de una
herramienta jurídica con un enor-
me potencial, frente a los desafíos
que impone el control de la crimi-
nalidad y la persecución de los
delitos complejos y patrimoniales.
Unidad Fiscal de Delitos Económicos y
Complejos | Rosario
Mendoza 1698
Rosario, 2000
www.mpa.santafe.gov.ar
Dra. Alejandra Gils Carbó y Dr. Jorge Camilo Baclini
Ministerio Público de la Acusación | Autoridades
Fiscal General
Dr. Julio de Olazábal
Fiscal Regional de la Segunda Circunscripción
Dr. Jorge Camilo Baclini
Unidad Fiscal Especial de Delitos Económicos y Complejos
Fiscal Jefe: Dr Sebastián R. Narvaja
Fiscal: Dr. Adrián Mac Cormack