planeacion financiera

1. Planeación Financiera
2018
Celso Miguel Melo Melo

2. Actividades
Estrategias
Metas
Objetivos
Políticas
Misión
Visión
Sistema
de
Gestión
de la
Calidad
Pasos para lograr las
metas
Cursos de acción
Objetivos cuantificables
El futuro de la empresa
Cuál es mi negocio
Propósitos realizables
Principios que guían
Alineamiento Empresa y Sistema de Gestión Integral

3. Partes integradas y sus objetivos
Parte interesada Objetivos generales Perspectiva del sistema de
gestión
Socios, accionistas, Junta
directiva.
Incrementar el valor económico de la
organización. (Rentabilidad,
crecimiento, sostenibilidad y
eficiencia).
Financiera.
Clientes (compradores,
consumidores,
comercializadores).
Productos y servicios que satisfacen
sus necesidades (calidad,
cumplimiento, servicio, atención,
asesoría, relación beneficio/precio).
Calidad / Cliente.
Empleados Bienestar laboral (Estabilidad,
desarrollo profesional, ambiente de
trabajo, retribución económica, salud
ocupacional y seguridad).
Social Salud ocupacional y
seguridad.
Proveedores Relación de negocios beneficiosa. Calidad Financiera.
Sociedad Cumplimiento de la ley, Desarrollo
sostenible (reducción y prevención de
la contaminación) y responsabilidad
social empresarial.
Social Ambiental

4. Dirección de expertos
DOFA
Plan Estratégico
Conocimiento del Negocio
Análisis de Competitividad
Entorno empresarial
O.B.F.

5. PLAN ESTRATÉGICO
Previsión
Fijación de objetivos
Elección de estrategias
Selección de proyectos y programas
Formulación, ejecución y evaluación
de acciones, que permiten que la
ORGANIZACIÓN logre sus objetivos.

6. Formular estrategias, incluye la identificación de
las debilidades y fortalezas internas de la
ORGANIZACIÓN, la determinación de las
amenazas y oportunidades externas, el
establecimiento de misión y visión, la fijación de
objetivos a largo
plazo, el desarrollo de estrategias alternativas, el
análisis de dichas alternativas y la decisión de
cuáles escoger.
La Formulación:

7. La Ejecución:
La ejecución de estrategias requiere que
la ORGANIZACIÓN establezca metas
(objetivos a corto plazo), diseñe políticas,
elabore presupuestos y motive a sus
empleados y asigne recursos, de tal
manera que las estrategias formuladas
puedan ser llevadas a cabo en forma
exitosa.

8. La Evaluación:
La evaluación de estrategias
comprueba
los resultados de la formulación y
ejecución, por medio de indicadores
y
mediante un sistema de control de
gestión diseñado para tal efecto.

9. VISIÓN
Es el estado deseado en el largo plazo, contribuye
al enfoque de los esfuerzos organizacionales a la
dedicación y disciplina.
La visión es inspirada por líderes y compartida y
apoyada por el equipo humano.
Una visión debe ser amplia y concreta, es decir no
etérea, debiendo establecer los QUÉ y no los
CÓMO, incluyendo metas. De la misma forma debe
ser positiva y alentadora, estableciendo a donde
queremos llegar, inclusive sin realizar
diagnósticos, es un sueño realizable.

10. VISIÓN
Una visión sin acción, es simplemente un sueño y
una acción sin visión carece de sentido. Al final de
cuentas, una visión de futuro puesta en práctica
puede cambiar el mundo, siendo entonces el
desafío nuestro saber que con la fuerza de nuestra
visión estamos definiendo nuestro futuro.
Vale la pena entonces reflexionar si nuestra
elección, es ser simplemente observadores del
universo y dejarlo pasar ante nuestros ojos, o
participar activamente y dejar huella.

11. La formulación escrita de la misión :
a. Asegura unanimidad de propósitos dentro de la ORGANIZACIÓN.
b. Proporciona una base con el objeto de motivar el uso de recursos
organizativos.
c. Desarrolla una norma para asignar recursos de ORGANIZACIÓN.
d. Fija un tono general o clima organizativo; o sea, sugiere una
orientación seria y metódica.
e. Sirve como punto de atracción para que las personas puedan
identificarse con los propósitos de la ORGANIZACIÓN.
f. Facilita la transferencia de objetivos y metas a una estructura y
organización que conlleve la asignación de tareas por niveles y
elementos responsables dentro de la ORGANIZACIÓN.
g. Especifica los propósitos de la ORGANIZACIÓN y hace que ellos se
traduzcan en metas, de tal forma que los parámetros de costos, tiempo
y desempeño puedan envolverse y controlarse.

12. CARACTERÍSTICAS PRINCIPALES QUE DEBE
TENER UNA MISIÓN
a. Clientes. Quiénes son los clientes de la Organización ?
b. Productos o Servicios. Cuáles son los productos o
servicios más importantes de la Organización?
c. Mercados. Compite la Organización geográficamente?
d. Tecnología. Cuál es la tecnología básica de la
Organización y cómo afecta nuestros productos y/o servicios?
e. Preocupación por supervivencia. Crecimiento y
rentabilidad. Cuál es la actitud de la Organización con
relación a metas económicas?

13. CARACTERÍSTICAS PRINCIPALES QUE DEBE
TENER UNA MISIÓN
f. Filosofía. Cuáles son los valores, creencias y aspiraciones
fundamentales de la firma y sus prioridades filosóficas?
g. Conceptos de sí misma. Cuáles son las fortalezas y
ventajas
competitivas de la ORGANIZACIÓN?, Cultura Corporativa?,
Cuáles es el sentido de pertenencia de sus empleados?
h. Preocupación por imagen pública. Cuál es la imagen
pública a que aspira la ORGANIZACIÓN?
i. Efectividad reconciliatoria. Pone la ORGANIZACIÓN
atención a deseos de personas claves relacionados con la
ORGANIZACIÓN?
j. Calidad inspiradora. Motiva y estimula a la, acción la lectura
de la misión?

14. POLÍTICAS
Se puede definir como la forma por medio de la cual las
metas fijadas van a lograrse, utilizando las estrategias
propuestas, o las pautas establecidas para respaldar
esfuerzos con el objeto de lograr las metas ya definidas.
Son guías de opción y de pensamiento para la toma de
decisiones, permitiendo la discrecionalidad; Se
establecen para situaciones repetitivas o recurrentes en
la vida de una estrategia, las políticas con frecuencia se
formulan en términos de actividades, servicios,
personal, etc.

15. CARACTERÍSTICAS DE UNA
BUENA POLÍTICA
- Claridad
- Presentación escrita
- Difusión en todos los niveles
- Respaldo gerencial
- Aplicación
- Integración con las otras
políticas de la
organización.

16. METAS
Definimos la palabra metas como el "aterrizar"
los objetivos, definiéndolas en cortos y
medianos plazos, como punto de referencia o
aspiraciones que las organizaciones deben
lograr, con el objeto de alcanzar en el futuro
objetivos a un plazo más largo.
OBJETIVOS DE UNA ORGANIZACIÓN
• VIABILIDAD
•RENTABILIDAD
•PERMANENCIA

17. METAS
Deben ser:
· medibles, cuantificables,
· verificables, realistas,
· estimulantes, coherentes y
· prioritarias.
Deben ser fijados a niveles empresariales, divisionales
(sucursales) y funcionales. Las metas deben formularse en
términos de logro de gerencias, departamentos, ellos son
especialmente importantes en la ejecución de estrategias,
mientras que los objetivos son especialmente
importantes para su formulación.
Las metas Representan la base para la asignación de recursos.

18. ELEMENTOS BÁSICOS DE UN
PLAN ESTRATÉGICO
• VISIÓN
• MISIÓN
• OBJETIVOS
• METAS
• ESTRATEGIAS
• POLÍTICAS
INDICADORES

25. Posición
estratégica
Ver la naturaleza
del entrono
Revisar las influencias
del entrono
Identificar las fuerzas
competitivas clave
Identificar las
oportunidades claves
y las amenazas
Identificar la posición
estratégica
Los pasos:
Fuente: G. Johnson and k. Scholes, ‘Exploring Corporate Strategy,’ 4th Edition
Análisis del entorno

26. Amenaza de
Productos sustitutos
Competidore
s
potenciales
Amenaza de
entrada
Proveedores
Poder de
negociación
Productos
sustitutos
Compradores
Poder de
negociación
COMPETENCIA
RIVAL
Análisis de las cinco fuerzas
Fuente: G. Johnson and k. Scholes, ‘Exploring Corporate Strategy,’ 4th Edition

27. FACTORES EXTERNOS
Económico Político
Ecológico Social
Tecnológico

28. FACTORES INTERNOS
Estados Financieros:
• Balance General,
• Estado de Resultados,
• Flujo de Efectivo,
• Estado de Costos
• Índices
• Eficiencia
• Tiempos
• Costos
• Cumplimiento
• Participación
• Cartera
• Rotación
• Ausentismo
• Accidente

29. Objetivo Financiero
• Estrategias planeadas de generación de utilidades
• Apoyo participativo de las demás áreas de la empresa
• Satisfacción de expectativas económicas de los
inversionistas
• Minimización de riesgos inherentes a la actividad
empresarial
Maximización del valor de la empresa

30. Objetivo Financiero
• Estrategias planeadas de generación de utilidades
• Apoyo participativo de las demás áreas de la empresa
• Satisfacción de expectativas económicas de los
inversionistas
• Minimización de riesgos inherentes a la actividad
empresarial
Maximización del valor de la empresa

31. Utilidades
Rentabilidad
Flujo de Caja
Permanencia
y Crecimiento
Generación de Valor