Flujo de efectivo

1. República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del poder popular para la educación.
I.U.T ¨Antonio José de Sucre¨
Barquisimeto- Edo. Lara
Integrantes:
Zariangi Ocanto
C.I 22.329.436
S1

2. Es un estado contable
Que presenta los movimientos
De efectivo, lo que queda luego
De los gastos que se cancelan.
1
• Suministrar a los usuarios de los estados financieros las bases
para evaluar la capacidad que tiene la empresa para generar
efectivo y el equivalente a éste, así como sus necesidades de
liquidez
2
• Proyectar en donde se ha estado gastando el efectivo
disponible..
3
• La determinación que debe tener la empresa para pagar sus
dividendos, deudas o intereses cuando estas venzan.
• Evaluar la manera en que administración genera y maneja el
efectivo

3. Estructura
Actividades de
Operación: la
producción o
comercialización de sus
bienes, o la prestación
de servicios.
Actividades de
Inversión: Son las
inversiones de la
empresa en activos
fijos, en compra de
inversiones en otras
empresas, títulos
valores etc.
Actividades de
financiación: hace
referencia a la
adquisición de recursos
para la empresa, que
bien puede ser de
terceros (pasivos) o de
sus socios (patrimonio).
• expone las principales clases de entrada
y salida bruta en efectivo (Flujos de
efectivo de Operación, Inversión y
Financiamiento)
Método
directo
• Parte del resultado del ejercicio y a
través de ciertos procedimientos se
convierte el resultado devengado en
resultado percibido.
Método
indirecto

4. 1er incrementar
las entradas de
efectivo.
Incrementar el
volumen de
ventas
Incrementar el
precio de
ventas
Eliminar
descuentos.
2do acelerar las
entradas de efectivo.
Incrementar
las ventas al
contado.
Pedir anticipos
a clientes.
3ro disminuir las
salidas de dinero.
4to Demorar las
salidas de dinero.
Reducir plazos a
crédito.
Hacer bien las
cosas desde la
primera vez.
Reducir
desperdicios en
la producción.
Negociar
con los
proveedore
s los
mayores
plazos
posibles.

5. Metodología
• Tiene por objetivo
retratar y completar el
recorrido económico de
la empresa año a año.
• Permite dinamizar el
método de masa
financiera identificando
los flujos financieros
reales.
Control
interno de
efectivo.
• Promover la
contabilización
adecuada de los datos.
• Alentar y medir el
cumplimiento de la
política de la empresa.
• Salvaguardar los
recursos contra
desperdicio, fraudes o
insuficiencias.
Importancia
• Todas las empresas
necesitan efectivo para
realizar sus
operaciones, pagar sus
obligaciones y
determinar si su
operación les genera los
recursos suficientes o
requerirán
financiamiento, por lo
que se convierte en un
insumo importante para
el análisis y la
planeación financiera.

6. Estimación
es de activo
Reservas
de pasivo
Impuestos
diferidos
Intereses y
fluctuacione
s
cambiarias.

7. De acuerdo a la administración del flujo de efectivo cabe destacar que el
departamento de administración es el único responsable de llevar el
control interno y sobre todo resguardar todos los activos de la empresa.
Este estado provee información importante para los administradores del
negocio y surge como respuesta a la necesidad de determinar la salida
de recursos en un momento determinado, como también un análisis
proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las actividades
financieras, operacionales, administrativas y comerciales.
El estado de flujos de efectivo es muy importante para toda empresa ya
que muestra entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las
diferentes actividades de una empresa durante un período contable, en
una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.
La administración debe emplear un sistema de control interno
adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el
dinero de la compañía para uso personal.