Analisis informe de gestion 2.011. 2.

SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD Y SISTEMA DE Código:MPA-06-06
CONTROL INTERNO

ALCALDÍA MUNICIPAL Versión: 1

HACARÍ, N. DE S. COMUNICACIÓN EXTERNA Vigencia: 2009-08-04
APOYO GESTION DE LA DOCUMENTACION Y LA INFORMACION
Macroproceso: Proceso:

ANÁLISIS INFORME DE GESTIÓN.
2008 - 2011

NUMAR YESID PÉREZ CONTRERAS.
Alcalde Municipal.
2.012 – 2.015.

Palacio Municipal Teléfono: (7) 5110017 – Telefax: (7) 5110099 Ext. 102
Nit. 800.099.241 – 6 “El pueblo es superior a sus dirigentes (J.E.G)”
www.hacari-nortedesantander.gov.co
Correos: alcaldía@hacari-nortedesantander.gov.co; contactenos@hacari-nortedesantander.gov.co

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PRESENTACIÓN.

La Administración pública es un compendio de procesos, que conllevan a aunar los
esfuerzos para lograr la búsqueda de mejores condiciones de vida para los habitantes
de la región a través de actividades que permitan trabajar en todos los sectores que
significan el desarrollo local a fin de lograr la eficiencia en la prestación de los servicios
indispensables y la eficacia en la inversión de todos los recursos públicos y como
alcalde elegido democráticamente en la pasada contienda electoral es mi compromiso
de realizar una tarea eficiente durante esta etapa de gobierno para brindarle a mi gente
mayores oportunidades de desarrollo tras el sentir que tienen de ver un municipio con
muchas dificultades y con muy poco interés por parte de los administradores de turno
en mejorar las condiciones de deficiencia y pobreza constante.

No puedo negar que nuestro municipio, posee muy pocas oportunidades de desarrollo,
debido a que son pocos los recursos financieros disponibles, y en especial entendiendo,
que más del 90% de la dependencia corre por cuenta de los recursos de transferencia
de la Nación como consecuencia a la reducida gestión que han hecho los mandatarios
pasados en realizar esfuerzos fiscales que permitan mejorar las finanzas de el
municipio y demostrar que el municipio si posee las capacidades para gener5ar
mayores compromisos fiscales y financieros que logren obtener mayores ingresos para
generar más desarrollo y más oportunidades.

Sin embargo no será unas tarea fácil, teniendo en cuenta que siempre se ha reflejado
que al final de cada mandato se observan los innumerables problemas que se dejan al
interior de la administración y que representan el primer tropiezo al comienzo de una
nueva administración, para lo cual es importante realizar los análisis profundos, veraces


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y responsables de los informes dejados por los funcionarios salientes que permitan
conocer realmente la situación administrativa, financiera, institucional y demás factores
que impliquen el conocimiento concreto de las situaciones deficientes que representan
las dificultades para comenzar una gestión acorde con nuestro propósito y las
propuestas que les dimos a conocer a la comunidad para que depositaran su confianza
en llegar a administrar esta gran empresa orgullo de todos habitantes.

Como Alcalde municipal es mi deber constitucional y legal discrepar y dar a conocer mis
apreciaciones sobre el informe de gestión 2.008 – 2.011, entregado por la
administración anterior en cabeza de el señor RAUL GIOVANY ORTIZ PARADA, que
aunque este informe, no fue entregado de forma organizada, ya que no se entregó por
Dependencias ni tampoco directamente por el alcalde saliente, junto con mi equipo de
gobierno y asesores se ha revisado responsablemente y podemos dar a conocer los
interrogantes y situaciones que representan las dificultades con las que se ha
encontrado para comenzar una gestión eficiente.

1. SITUACIÓN INSTITUCIONAL.
Es importante establecer, que al momento de llegar a Gerenciar la Administración municipal
de Hacarí nos encontramos con una serie de situaciones que generaron malestar general
con mi equipo de Gobierno por no hacerse una entrega formal y acorde de cada una de las
dependencias que permitieran conocer su funcionalidad y los procesos de gestión
desarrollados y pendientes por gestionar. Igualmente no hubo una entrega formal de el
inventario general y por Dependencia que nos permitieran conocer la existencia de
elementos, equipos muebles y enseres que se tendrían para desarrollar las actividades
deacuerdo a la función de cada dependencia, teniendo en cuenta que en algunas oficinas no
se encontraron equipos ce computo teniendo conocimiento que a 31 de Diciembre todas las
dependencias de la administración contaban con su equipo de cómputo e inclusive algunas
con su debida impresora; situación que nos ha afectado teniendo en cuenta la necesidad de
comenzar los procesos de gestión y atención a la comunidad debidamente.

Instalaciones físicas en mal estado y con un abandono en elementos esenciales que
generaron malestar para lo cual fue necesario intervenir a fin de brindarles mejores


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condiciones laborales a los nuevos funcionarios y una mejor atención a la comunidad en
general.

Al revisar el informe de gestión entregado, se observa la mención de ciertos indicadores que
no generan una confianza real en la información, teniendo en cuenta, que durante las visitas
realizadas anteriormente y en lo poco que ha corrido de esta administración nos
encontramos con innumerables problema que demuestran el poco compromiso efectuado en
mejorar las condiciones de vida de la población.

Podemos mencionar que en sus partes se establece el alto índice de analfabetismo en el
municipio (49% de los cuales el 51% representa la zona rural) pero no se demuestran las
actividades que hayan permitido avanzar en la reducción de estos índices, igualmente no se
dio a conocer una tasa de cobertura que reflejara el ingreso de la población escolar al
sistema en educación primaria y básica secundaria que nos permitiera tener una línea base
de conocimiento a fin de establecer estrategias que ayudarían a incrementar los índices de
asistencia al sistema, a pesar de que en los cuadros incluidos en el informe muestran el
estado de población y matrícula se observa unos porcentajes bajos de deserción pero en la
realidad los niveles de deserción al sistema y en especial en la zona rural son bastante
altos, teniendo en cuenta la influencia que ha habido de la economía ilegal en los jóvenes
que prefieren dedicarse a este fenómeno antes que terminar su ciclo educativo que les
permitirá mejores oportunidades de desarrollo personal y de lo cual no observan procesos
en procura de minimizar estos aspectos fundamentales para la población del municipio. La
infraestructura educativa es deficiente en su gran mayoría, pese a que en el informe se
establecen unas altas inversiones que más adelante mencionaremos para reflejar este
hecho y que representa una contrariedad a la situación real de los centros y sedes
educativas, en especial los ubicados en la zona rural. La dotación deficiente, pese a la
misma situación de reflejar inversiones por este concepto pero que no concuerdan con la
realidad, información que ha sido confirmada por la misma comunidad.

En el tema de salud se ha notado la falta de presencia institucional que garantice la
prestación de un servicio eficiente, a pesar de que el ministerio de salud y protección social
ha impartido normas que le permiten a los municipios el deber legar de realizar tareas de
seguimiento y evaluación de la prestación del servicio, pero vemos que no menciona en
dicho informe el trabajo realizado por los funcionarios salientes para mitigar estas
dificultades.


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Se habla de una cobertura del 96% en el suministro de agua “potable” para el casco urbano
del municipio y un porcentaje reducido para los centros poblados de la zona rural, pero la
realidad es otra teniendo en cuenta que en el caso del casco urbano y a pesar de tenerse la
cobertura casi total, no se presta un servicio eficiente en cuanto al tema de potabilización del
agua, de acuerdo al último informe de la visita del funcionario del instituto departamental de
salud, los índices de calidad de agua son bastantes deficientes, como lo demuestran las
estadísticas consignadas en dicho informe que reposa en las instalaciones de la empresa de
servicios públicos, y como tal esta última entidad no se ha persona de dicha situación que
ha generado inconformidad en la misma comunidad. En la zona rural los índices de
suministro de agua son deplorables e insatisfechos pues muy pocas viviendas de los centros
poblados poseen suministro de agua de las plantas o sistemas de captación de agua, que
en algunos sitios existe, y por lo tanto que presentan una deficiencia del servicio sin
mencionar lo deficiente que ha estado en las veredas del municipio. Igualmente sucede con
el sistema de alcantarillado, su servicio ha sido deficiente y el tratamiento muy lamentable, la
asistencia de la zona rural no ha sido suficiente y se nota el sentir de las comunidades por
no tener una atención en cuanto a la dotación de unidades sanitarias suficientes para reducir
el fenómeno de contaminación ambiental y la presencia de enfermedades, especialmente en
la población infantil.

Uno de los temas álgidos ha sido el de la infraestructura vial de lo cual siempre se ha
manifestado que como consecuencia de las olas invernales, ocurridas durante el periodo de
gestión de la administración saliente, han deteriorado enormemente el estado de muchas de
las vías pero que debemos ser conscientes y responsables en afirmar que la atención no fue
lo suficientemente real pues es impresionante el mal estado en que se encuentran la
infraestructura vial del municipio y no se explica como en los presupuestos de cada vigencia
se realizaron grandes inversiones para la atención en el mantenimiento y mejoramiento de
las vías, al igual que en el tema de mantenimiento y reparación del banco de maquinaria que
al momento de recibir la administración nos encontramos con una maquinaria obsoleta y
abandonada desde largos tiempos en distintos sectores del municipio, razón por la cual no
se entiende el hecho de estas inversiones pese a que tuvimos conocimientos del apoyo
brindado por otras entidades como el caso de la secretaria de vías e infraestructura de la
gobernación de Norte de Santander dentro de su programa de bancos de maquinaria para el
mejoramiento de la red vial secundaria.


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En el tema de vivienda, se habla de un apoyo a comunidades de escasos recursos para el
mejoramiento pero los índices de atención son insuficientes y no nos explicamos cómo se
observa algún tipo de inversión en cada vigencia y aún se observa inmensas dificultades en
la atención para el mejoramiento de vivienda.

El banco de proyectos no ha venido operando en forma normal, pese al conocimiento de
que el municipio recibió el apoyo del programa CIMIENTOS para el fortalecimiento de este
instrumento pero que no fue aprovechados por los funcionarios salientes pese a tenerse la
directriz legal y normativa para que toda inversión que se haga debe estar implementada a
través de un proyecto debidamente identificado y viabilizado para realizar su inversión.

Son innumerables las deficiencias observadas en el informe de gestión pero es
indispensable dar a conocer las apreciaciones de los temas que consideramos más
relevantes que demuestran la problemática del municipio y la poca institucionalidad con que
se en cuenta en estos momentos debido, particularmente, al tema financiero como
consecuencia del alto déficit encontrado y a los compromisos obligatorios no cumplidos por
parte de la administración saliente.

No soy la persona indicada de juzgar la actuación de los funcionarios salientes sobre todas
las inconsistencias que hemos encontrado a lo largo de estos pocos días de inicio de
nuestra gestión pero si es mi deber de informar a los distintos organismos de control para
que sean ellos quienes verifiquen y corroboren esta información y tomen las decisiones
necesarias que permitan aclarar todas y cada una de las anomalías que hemos observado
que seguiremos informando en el presente informe y cuando el deber así lo requiera.

2. SITUACION FINANCIERA, CONTABLE Y DE DEUDAS.

ANALISIS INFORMACIÓN SOLICITADA.
ADMINISTRACION 2008-2011.

DOCUMENTO. OBSERVACION. RESPONSABLE
INFORMACION FISCAL – FINANCIERA Y PRESUPUESTAL.


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Marco Fiscal de Mediano Plazo NO FUE ENTREGADO. Secretario de
(MFMP). Hacienda y
Contador.
Recibimos información de un saldo de Secretario de
Informe sobre la situación de la periodos no pagos los cuales no coincidían Hacienda Y
deuda. con la información suministrada por el contador.
Banco.
Informe sobre la organización y Según información suministrada los informes Secretario de
estructura del área financiera presentados en las diferentes plataformas no Hacienda y
concuerdan con la información que se Contador
encuentra en el software TNS de la
administración
Informe sobre la situación de los No entregaron información sobre Secretario de
rendimientos financieros. rendimientos financieros y al revisar el Hacienda Y
software de la entidad no coincide con los Contador.
extractos Bancarios.
Informe de las vigencias futuras y no existen cuentas vigencia futura Secretario de
excepcionales Hacienda
Ejecuciones presupuestales Se recibió ejecuciones presupuestales 2008- Secretaria de
aprobadas durante el gobierno 2009 y parte 2010 los demás periodos no Hacienda y
anterior fueron entregados Contador
Acuerdo o proyecto del presupuesto Fueron entregados por el secretario de Secretario de
de 2012 y años anteriores. Hacienda. Hacienda.
Plan Anual Mensualizado de Caja No fueron entregados Secretario de
(PAC) hacienda
Liquidación de presupuesto Acto administrativo no entregado Secretaria de
Hacienda
Estado de las cuentas por pagar Acto administrativo no fue entregado Secretario de
presupuestales Hacienda
Información contable Se recibió Balance General y el Estado de Contador
Balance general actividad económica, social y financiera con
Estado de la actividad financiera, corte a 30 de noviembre los formatos CGN
económica y social no fueron entregados al igual que las notas a
Estado de cambios en el patrimonio los estados Financieros las cuales según el
Formatos CGN96.001, CGN96.02, anterior contador se encuentran en la
CGN96.003 plataforma de CHIP
Notas a los estados contables.
Informe de gestión relativo al Por información verbal del Contador anterior Contador


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saneamiento contable. no se realizo mientras él estuvo en el cargo
Informes de control interno contable. Por información verbal del Contador se Contador.
encuentra en la plataforma de chip.
Libros de contabilidad principales y No fueron entregados libros de contabilidad, Contador
auxiliares, comprobantes y ni auxiliares y revisada las cuentas
documentos de soporte existentes en el municipio no existen
Intercambio de correspondencia con comprobantes contables que demuestren los
la Contaduría General de la Nación y ajustes contables, al igual que no existe
el Ente Público archivos de copia de informes enviados a los
Comprobantes, en medio magnético, entes de control a través de internet
de las operaciones que efectuó la
administración por esta vía.
Listado de dependencias de la Se recibió listado de nomina con su cargos y Secretario de
administración central y asignaciones salariales. hacienda
descentralizada
Relación de funcionarios con su
cargo y tipo de contrato (incluye
contratistas y supernumerarios)
Costo total de la planta de personal
(desagregarlo por dependencias).
Información jurídica No entregaron información. Jurídicos.
Relación de los procesos judiciales
adelantados a favor o en contra de
la administración.

Informes de administración de los No entregaron Empresa de
servicios públicos y sus proyectos de servicios
expansión. Públicos
Conciliaciones bancarias Algunas con corte a 30 de septiembre y muy Contador
pocas con corte a 30 de Noviembre, las
cuales por cruce no coinciden con la realidad
Liquidación de Prestaciones No entregadas Contador
Sociales

En conclusión podemos decir:


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SITUACION FINANCIERA Y PRESUPUESTAL.

 Las ejecuciones presupuestales entregadas no coinciden con las cifras reflejadas tanto
en la Plataforma Chip, como en el informe de Acta de entrega.
 Las ejecuciones presupuestales que se reflejan en el software de la entidad TNS no
coincide con la información de la plataforma, al igual que los rubros se encontraban en
desorden y tuvimos que colocarle un orden a la ejecución de cierre de Diciembre para
poder realizar los informes, financieros al igual que las cifras registradas no se
encuentran en su totalidad esto se pudo confrontar al revisar extractos bancarios y
encontrarnos con la sorpresa que la mayoría de ingresos de SGP no se han registrado
al igual que los recursos de régimen subsidiado que son situación de fondo dicho
movimiento no esta reflejado.
 Existen traslados reflejados en extractos y no registrados en Sistema.
 Se recibieron un paquete el cual señalo el secretario de Hacienda que eran las cuentas
por pagar y una vez revisadas se encontró que los rubros afectados no coinciden con el
objeto del contrato, así mismo el monto que se adeuda según estos soportes no se
encuentra en bancos , mostrándonos así que se comprometieron recursos sin el
respectivo respaldo financiero.
 No fue entregado acto administrativo de Liquidación de Presupuesto al igual que el de
Cuentas por pagar de la Vigencia 2011.
 Las conciliaciones Bancarias no concuerdan con los extractos y los saldos en
contabilidad según balance entregado por contador al igual que la información que se
refleja en el software viene presentando un sobregiro de varios meses atrás y según
observación dada por el contador anterior dice según email como vemos a
continuación.

 De: WILMAR ANTONIO SANTIAGO CARRASCAL (santiagocarrascal@yahoo.es)

Enviado: Domingo, 15 de Enero de 2012 2:59:13.
Para: Claudia Mireya Rodríguez Herrera (cmireyarh@hotmail.com)
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CONCILIAC...rar


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Cordial saludo,
Adjunto Balance General con corte a 30 de nov de 2011 y estado de la actividad financiera
económica y social con del 1 de enero a 30 de nov de 2011, conciliaciones a 30 de nov de 2011
y algunas con corte a 30 de septiembre de 2011 ya que no me hicieron llegar algunos extractos
las claves que están bajo mi responsabilidad ya se la había hecho llegar no obstante cabe
mencionar que los estados financieros en medio físico los tendré en mi oficina con las firmas
respectivas; cualquier cosa que solicite en cuanto a la contabilidad de Hacarí con todo el gusto
cabe mencionar que la información presupuestal no es mi responsabilidad solo colaboraba con
algunas asesorías; pero seguramente va encontrar varias deficiencias sobre todo en la
ejecución de los rubros presupuestales por otra parte el saldo en banco que esta en rojo se
debe a que se giraba y se giraba sin tener en cuenta el libro de bancos varias veces hice esta
objeción pero no fue posible de Usted,
Wilmar Antonio Santiago Carrascal.
Contador Público UFPS Cúcuta.
Especialista en Finanzas Públicas USTA.

 Las liquidaciones de Personal saliente no fueron entregados ocasionando así un
inconveniente en el proceso de determinación de las deudas reales del municipio motivo
este que el nuevo contador de la administración se vio en la necesidad de elaborarlas.
 Los libros de contabilidad, los auxiliares y los comprobantes donde se pudieran
determinar las correcciones contables realizadas no se encuentran en la administración
ni fueron entregadas por el contador saliente incumpliendo así con la normas
establecidas por la Contaduría General de la Nación.
 Los soportes de los informes enviados a través de la plataforma del CHIP tanto como los
CGN como los informes FUT, CGR no fueron entregados alegando que dicha
información se encuentra en la plataforma justificación esta que no tiene base ya que si
debemos enviar algún reporte para cruce de información con los entes de control
debemos contar con suerte que en el momento contemos con internet o que la
plataforma este habilitada.
 Las cifras correspondiente al cálculo actuarial al igual como la reserva financiera
actuarial no se refleja en los estados financieros al igual que revisado el informe con
corte a 30 de septiembre enviado a la plataforma del CHIP tampoco aparecen.


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 El Estatuto de rentas municipal no fue entregado.
 La deuda Financiera con IFINORTE no cuenta con soporte económico para el pago de
los meses en atraso por pago, ocasionando más deuda ya que se debe asumir los
intereses por mora.
 Al evaluar algunos cheques que se encuentran en transito se pudo determinar que se
giraron de cuentas diferentes a la que pertenecía.
 Así las cosas la situación financiera del municipio nos muestra un déficit financiero ya
que los saldos en banco quedaron casi en cero, sin tener soporte para pago de las
diferentes deudas tal y como aparece en el siguiente reporte:

SITUACION FINANCIERA.
NOMBRE: VALOR :
TILCIO MARTINEZ $ 14,950,000.00
NEFTALI FRANCO $ 14,950,000.00
MARYLI ASCANIO $ 14,950,000.00
NELSON ASCANIO $ 14,950,000.00
NELSON ASCANIO $ 13,800,000.00
MARTINIANO CARRASCAL $ 8,200,000.00
MARTINIANO CARRASCAL $ 13,000,000.00
JANIOR PALLARES $ 6,000,000.00
RODRIGO ROPERO $ 6,120,000.00
DIMAS PARADA $ 14,950,000.00
MARIA CRISRINA LANDINEZ $ 13,625,000.00
MARIA CRISTINA LANDICEZ $ 7,239,780.00
YOLANDA ARENAS $ 3,200,000.00
LUIS HERNANDO ANGARITA $ 14,950,000.00
DIMAS PARADA. $ 14,950,000.00
MIRIAM PALLARES $ 14,950,000.00
MIRIAM PALLARES $ 14,950,000.00
JANIOR PALLARES $ 13,500,000.00
LUIS JESUS ASCANIO $ 1,943,550.00
MARIO JAVIER PACHECO $ 10,000,000.00


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HOGAR JUVENIL CAMPECINO $ 20,000,000.00
URIELSON YARURO $ 3,431,000.00
ADUAR ALIRIO ALVAREZ TELLEZ $ 3,849,600.00
GUSTAVO ASCANIO $ 1,600,000.00
MARIA MAGALY $ 2,142,400.00
MELIDA PEÑARANDA $ 471,600.00
BLANCA OLIVA $ 450,000.00
NAID DURAN $ 5,571,120.00
TOTAL $ 268,694,050.00

SITUACIN FINANCIERA ENTIDADES.
NOMBRE. CONCEPTO. VALOR.
CREDITO INFINORTE 7 CUOTAS ATRASADAS $ 116,021,718.00
CORPONOR SOBRE TASA AMBIENTAL $ 1,685,219.00
CORPONOR TASA RETRIBUTIVA $ 22,499,755.00
COMCEL PLANES ALCALDIA $ 980,000.00
TELECOM TELEFONOS ALCALDIA $ 1,137,487.00
CHEQUE PENDIENTES CHEQUES EN TRANSITO $ 92,691,787.00
ISER PAGOS ATRASADOS ESTUDIANTES $ 16,600,000.00
DIAN RETENCION MES DICIEMBRE $ 7,500,000.00
CENTRALES ESTUDIO PARA ELECTRIFICACION $ 12,000,000.00
HOSPITAL ERASMO MEOZ ESTAMPILLA $ 38,938,228.00
LIQUIDACION EMPLEADOS $ 115,962,140.89
CENTRALES FACTURAS DE LUZ ALCALDIA $ 2,181,750.00
AGUA VIDA HACARI SERVICIO DE AGUA ALCALDIA $ 645,400.00
GEOVANI ORTIZ PEREZ CONTRATISTA $ 86,572,487.00
PIGNORACION DE RECURSOS $ 320,000,007.00
ASOCIACION DE MUNICIPIOS CUOTAS OTRASADAS $ 10,000,000.00
FERRETERIA LA OCTAVA $ 20,000,000.00
FRANKIN TORRES CONTRATO ASISTENCIA TECNICA $ 16,000,000.00


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ASCAMCAM $ 20,000,000.00
AGUA POTABLE
FONDO DE SEGURIDAD RECURSO TERCERO $ 46,736,169.00
ESTAMPILLA CULTURA RECURSO TERCERO $ 67,740,322.38
ESTAMPILLA PRO UNIVERSIDAD RECURSO TERCERO $ 22,157,897.23
ESTAMPILLA PRO ANCIANO RECURSO TERCERO $ 720,000.00
RETENCIONES EN A FUENTE PERIODOS
ANTERIORES DIAN $ 63,268,791.00
CENTRALES $ 64,749,253.00
CAMILO ERNESTO JACOME CONTRATO ELECTRIFICACION $ 38,592,736.00
JAIRO PACHECO EQUIPOS EMISORA $ 9,000,000.00
TOTAL DEUDAS $ 1,214,381,147.50

DEUDAS CON ENTIDADES $ 1,214,381,147.50
DEUDAS CONTRATISTAS $ 268,694,050.00
TOTAL $ 1,483,075,197.50

SALDOS EN BANCOS
118-8 $ 30,000.00
3063-6 EDUCACION $ 81,004.45
168-3 $ 71,248.05
658-6 $ 7,979,886.05
210-3 $ 122,719.00
196-4 $ 41,460.00
197-2 $ 260,805.31
117-0 $ 8.36
0007-7 $ 78,562.00
008-5 CONCEJO $ 79,091.00
392-4 $ 8,380.00
004-1 AGUA POTABLE $ 35,717.00


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008-2 SALUD PUBLICA $ 582,190.00
005-8 $ 1,815,982.81
003-1 REG SUB $ 15,671,981.01
177-1 INVIAS $ 180,595,000.00
006-8 $ 568,713.00
009-3 $ 23,213.40
015-0 $ 60,889.00
001-5 $ 1,312.00
014-3 $ 100.00
198-0 $ 525,252.00
010-4 $ 9,620.00
TOTAL BANCOS $ 208,643,134.44
SALDO RECURSOS PROPIOS Y SGP
LIBRE INVERSION $ 11,598,150.98
CONCEJO $ 79,091.00
AGUA POTABLE $ 35,717.00
SALUD PUBLICA $ 582,190.00
REG SUBSIDIADO $ 15,671,981.01
INVIAS $ 180,595,000.00
EDUCACION $ 81,004.45
CUENTAS POR PAGAR $ 11,598,150.98
DEFICIT MUNICIPAL $ 1,471,477,046.52

EVALUADORES:
MIGUEL BISNEY QUINTERO ALVERNIA- SECRETARIO DE HACIENDA ACTUAL.
CLAUDIA MIREYA RODRIGUEZ HERRERA- CONTADOR ACTUAL.

3 SITUACION PRESUPUESTAL Y CONTRACTUAL.

Frente a este tema, se hace un análisis presupuestal en lo referente al gasto público en
materia de inversión y de lo cual, se pretende relacionar la contratación realizada de


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acuerdo a las proyecciones presupuestales debidamente aprobadas y que representan
algunas inconsistencias frente a este tema.

Es importante señalar que aquí pretendo informar en forma particular, algunas situaciones
que tienen que ver con altas inversiones realizadas en ciertos sectores, que mencione
anteriormente, y que demuestran la inconformidad de las comunidades, tras establecer el
poco avance realizado en el mejoramiento de las condiciones de desarrollo local.
Igualmente quiero demostrar el manojo irresponsable e ilegal de las afectaciones
presupuestales que demuestran el desconocimiento normativo en cuanto al manejo de los
recursos especialmente los relacionados con el Sistema General de Participación
establecidos por la Ley 715 de 2001 y en la cual a los municipios se les ha hecho énfasis a
través de documentos como la guía de orientaciones para la programación de los recursos
del SGP asi como de los resultados que se obtienen en el diligenciamiento de los diferentes
aplicativos establecidos por las entidades de control.

En materia de inversiones se observa, que para las vigencias respectivas existen montos
de inversión que no representan los avances descritos en el informe de gestión, para los
sectores de educación, infraestructura vial, vivienda y población vulnerable, por lo que es
necesario que los entes de control realicen un proceso de verificación en la información
existente con respecto a la contratación efectuada para tal fin, reiterando nuevamente que
son inversiones altas que no demuestran los avances en materia de infraestructura,
particularmente en lo que a construcción y mejoramiento de infraestructura educativa se
refiere, así como los costos de mantenimiento y reparación de maquinaria, teniendo en
cuenta el mal estado en que se encontró la misma y que hemos requerido efectuar un
esfuerzo económico para poner en funcionamiento y operatividad parte de la misma

En otro aspecto, es importante resaltar lo delicado que es el manejo de los recursos que
por sectores están definidos en la ley 715 de 2001, teniendo en cuenta que los recursos de
algunos sectores fueron destinados, para otros objetos contractuales, de lo cual podemos
citar parte de ellos así:

Año 2008.

SECTOR – RUBRO. DESCRIPCIÓN DEL GASTO.


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De Gastos de Funcionamiento – Recursos Suministro de materiales para diferentes comunidades del sector
SGP – Otros Gastos Generales - Alcaldía. rural
Suministro de mercados para la población vulnerable del municipio
Estudios topográficos para proyectos de electrificación rural

Gastos de Inversión.
Mejoramiento y construcción de Arreglo de sillas universitarias algunas escuelas.
infraestructura física centros educativos.
Suministro de materiales de ferretería para diferentes comunidades
del Municipio de Hacarí.
Suministro de combustible para transportar materiales educativos
para las escuelas del sector rural del municipio.
Recolección y disposición de residuos Pago de dos meses de suministro de reparación y mantenimiento
sólidos. de las vías de carretera de los caminos de herradura de la vereda
Buenos Aires.
Cofinanciación programa saneamiento Prestación de servicios de formulación de proyectos de vivienda
básico en Vivienda. interés social zona urbana para el municipio.

Año 2009

En la asignación de la personería se observa los gastos de recursos por el siguiente sector:

Gastos de funcionamiento - Adquisición de Pago dotación secretaria de la Personería.
bienes.
Pago de viáticos personera municipal.
De Gastos de Funcionamiento – Recursos Contratación de prestación de servicios para la coordinación de la
SGP – Otros Gastos Generales - Alcaldía. secretaria de educación municipal.
Levantamiento topográfico para la titulación de predios baldíos
convenio Incoder.
Suministro de materiales de ferretería para personas vulnerables
del sector rural del municipio.
Construcción escuela y unidad sanitaria de la vereda San Benito.
Construcción escuela y unidad sanitaria de la vereda La Esperanza.
Suministro de medicamentos a población de escasos recursos y
vulnerable del municipio.
Suministro de materiales para establecimientos en general (puertas
para escuelas, portones para polideportivos) del municipio.


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Prestación de servicios profesionales para la elaboración del plan
de manejo de las áreas estratégicas adquiridas por el municipio.
Ejecución de actividades contempladas en los proyectos vigilancia
en salud pública, programa ampliado de inmunización,
enfermedades diarreicas agudas, e insuficiencia respiratoria aguda,
lepra y tuberculosis en el municipio.
Gastos de Inversión SGP.
Apoyo a proyecto de acceso a población Suministro de material para la construcción de la escuela Cumana
vulnerable. del municipio.
Programas de saneamiento básico. Prestación de servicios de formulación de proyectos de vivienda de
interés social zona urbana del municipio.
Elaboración del levantamiento topográfico y plano topográfico,
estudio de suelos, diseño urbano y arquitectónico, cálculo
estructural y planos de viviendas de interés social.
Suministro de material de ferretería para diferentes viviendas del
sector rural y urbano del municipio.
Suministro de material de ferretería para el acueducto de la vereda
San Pablo y Buenos Aires.
Suministro de materiales para la ampliación y recuperación del
acueducto del municipio de Hacarí.
Bélgica.
Filo Real.
Construcción acueducto de la vereda Berlín.
Suministro de repuestos para la maquinaria que presta el servicio
de transporte de materiales para el mejoramiento de viviendas del
sector rural.
Suministro de combustible para las volquetas que prestan el
servicio de transporte de materiales para el mejoramiento de
viviendas del sector rural.

Año 2010

De Gastos de Funcionamiento – Recursos
SGP
Otros servicios - Alcaldía. Empresa de servicios públicos de Ocaña, pago al servicio de
disposición final de relleno sanitario regional de La Madera.
Pago servicios de salud Concejales.


CONTROL INTERNO



Suministro de alimentos para el abastecimiento de los restaurantes
de las veredas del municipio.
Suministro de electrodomésticos para la estación de Policía del
municipio.
Pago de arriendo Casa de la Cultura.
Suministro de alimentos para la comunidad del sector rural.
Pago de viajes de transporte para los funcionarios que se
desplazan a la ciudad para desempeñar actividades de carácter
laboral.
Prestación de servicios profesionales para el apoyo técnico a la
administración municipal en el diagnóstico de necesidades para la
ejecución de proyectos de infraestructura.
Suministro de medicamentos para el apoyo de la población
desplazada.

Apoyo a proyecto de acceso a población Suministro de medicamentos para el apoyo de la población
vulnerable. desplazada.
Programas de saneamiento básico. Suministro de materiales de ferretería para el mantenimiento del
acueducto de la vereda San Pablo.
Suministro de material de ferretería para el mantenimiento del
acueducto del municipio.
Suministro de material de ferretería para el mejoramiento de los
tanques de recolección del agua potable para algunas de las
viviendas del sector rural afectadas por el invierno.
San Pablo y Buenos Aires.
Suministro de materiales para la ampliación y recuperación del
acueducto del municipio de Hacarí.
Prestación de servicios como jefe de personal de los operadores de
maquinaria pesada del municipio.
Prestación de servicios como operario profesional en maquinaria
pesada (retroexcavadora) dando como uso en el mantenimiento
constante de las vías terciarias del municipio.
Prestación de servicios como técnico de la parabólica municipal de
Hacarí.
Prestación de servicios como vigilante de los repuestos de la
maquinaria pesada en general del municipio.
Prestación de servicios como chofer de ambulancia del Hospital del
municipio.
Prestación de servicios como vigilante del matadero municipal.


CONTROL INTERNO



Mejoramiento escenarios deportivos. Suministro de combustible para la maquinaria que presta el servicio
de mantenimiento de las canchas de futbol de las veredas Buenos
Aires y Maracaibo.
Suministro de repuestos para la maquinaria que presta el servicio
de mejoramiento de escenarios deportivos.
Mantenimiento rutinario de vías. Suministro de una Araña vibrocompactador para la remodelación de
la calle del palacio municipal de Hacarí.
Protección integral a la infancia. Pago del convenio instituto colombiano de crédito educativo y
estudios técnicos en el exterior (ICETEX).
Programa de superación de la pobreza – Pago adecuación Hogar Agrupado.
Hogar Juvenil Campesino.
Suministro de viajes de transporte para los habitantes del sector
rural hacia el casco urbano ya que por causa de la ola invernal no le
es posible desplazarse al municipio.
Estudios técnicos área de planeación Prestación de servicios para la coordinación de la secretaria de
corporativa. educación municipal.
Prestación de servicios para la coordinación deportiva organizando
campeonatos.
Prestación de servicios como mensajero.
Prestación de servicios en el arreglo y mantenimiento correctivo y
preventivo de hardware y software de los equipos de oficina y
soporte técnico a los empleados de la alcaldía.
Prestación de servicios para la realización de las acciones de
acompañamiento, seguimiento, verificación, evaluación y cualquier
actividad conexa con la Interventoría de la operación del régimen
subsidiado en el municipio.
Pago de nómina funcionarios.

Año 2011

De Gastos de Funcionamiento – Recursos
SGP
Adquisición de bienes - Alcaldía. Suministro de materiales eléctricos para la vereda Agua Blanca
Suministro de alimentos para las brigadas de la Cruz Roja en las veredas
San José de El Tarra, Los Laureles, Maracaibo, Guaymaral, Las Juntas,
Mesitas y Astilleros.
Suministro de cinco (5) impresoras Laser multifuncional monocromática HP
M 1132 MFR para las oficinas de la Alcaldía Municipal y la Estación de
Policía.


CONTROL INTERNO



Pago de Salud de los Concejales del municipio.
Suministro de material de ferretería para el arreglo de algunas viviendas
del sector rural del municipio.
Suministro de alimentos para los deportistas del corregimiento de las
Juntas y Mesitas campeonato organizado por el Ente Deportivo Municipal.
Prestación de servicios como apoyo de la oficina de planeación realizando
actividades como organización de archivo.
Prestación de servicios como chofer de volqueta del municipio.
Pago servicio de telefonía celular (Comcel).

Alimentación escolar. Suministro de alimentos para las brigadas de la Cruz Roja en las veredas
San José de El Tarra, Los Laureles, Maracaibo, Guaymaral, Las Juntas,
Mesitas y Astilleros.
Construcción establecimientos educativos Suministro de alimentación para los niños de los diferentes centros
veredas Santa Marta, Pinzón Castilla. educativos rurales.
Mejoramiento establecimientos educativos Suministro de combustible para el acarreo de los materiales para el
Maracaibo, El Cobre, El Pozón. mejoramiento de escuelas del sector rural.
Suministro de alimentación para los niños de los diferentes centros
educativos rurales.
Canasta educativa para la permanencia Suministro de alimentos para los niños que se encuentran estudiando en
estudiantil. las escuelas rurales del municipio.
Pago de mercado para el cofinanciamiento de alimentación escolar.
Suministro de mercados para los estudiantes del sector rural para la
permanencia estudiantil.
Suministro de puertas, ventanas, cerchas, canales en lámina galvanizada,
tablas de pegacor, cemento, pegante pvc, arena, pintura y cartón piedra
para la remodelación de las escuelas rurales del municipio.
Dotación establecimientos educativos Suministro de alimentos para los restaurantes escolares para el
Veredas Los Aposentos, Alto Aguadas. corregimiento de San José de El Tarra.
Suministro de alimentos para los restaurantes escolares para el
corregimiento de Las Juntas.
Suministro de materiales de ferretería para el mantenimiento de las
escuelas rurales del municipio.
Suministro de mercados y vivieres en general para las escuelas del sector
rural del municipio.
Suministro de materiales para algunas escuelas del sector rural del
municipio.
Suministro de mercados para los estudiantes del sector rural para la
permanencia estudiantil.
Transporte Escolar. Suministro de transporte de material de ferretería para el mejoramiento de


CONTROL INTERNO



las escuelas del sector rural del municipio.
Suministro de alimentos para las brigadas de la Cruz Roja Colombiana en
las veredas de San José de El Tarra, Los Laureles y Maracaibo.
Pagos de alimentación de los niños de los diferentes centros educativos
rurales del municipio.
Adquisición y conservación de áreas Suministro de material de ferretería para el mantenimiento de las redes de
estratégicas ambientales. agua potable.
Suministro de materiales para la reconstrucción y mejoramiento del
acueducto del casco urbano del municipio.
Construcción y mejoramiento de Suministro de material de ferretería para el mejoramiento de algunas
acueductos. alcantarillas del municipio área rural y urbana.
Suministro de material de construcción para el arreglo de alcantarillas que
se encuentran deterioradas en la vía terciaria de San José de El Tarra.
se encuentran deterioradas en la vía terciaria de Mesitas.
Suministro de implementos deportivos para la clausura del proyecto de
escuela de formación deportiva en el municipio.
Disposición final de residuos sólidos. Suministro de materiales de ferretería para el arreglo y el mantenimiento
de la red de conducción del acueducto del municipio y de los diferentes
acueductos del sector rural.
Transferencia Plan Departamental de Suministro de ferretería para el mejoramiento de algunas alcantarillas del
Aguas. municipio del área rural y urbana.
Construcción y Mejoramiento de Suministro de materiales de ferretería para el arreglo y el mantenimiento
Alcantarillado. de la red de conducción del acueducto del municipio y de los diferentes
acueductos del sector rural.
Suministro de combustible para la recolección y disposición de residuos
sólidos del casco urbano del municipio.
Continuación construcción muro de contención barrio La Quebradita.
Suministro de materiales de ferretería para el mejoramiento de vivienda de
interés social para el municipio.
Suministro de materiales de ferretería para el mejoramiento de
alcantarillas del municipio del área rural y urbana
se encuentran deterioradas en la vía terciaria de San José de El Tarra.
Mantenimiento de escenarios deportivos Suministro de alimentos para los deportistas del corregimiento de
vereda Los Cedros, Laureles, San Miguel. Maracaibo del municipio campeonato interveredal organizado por el Ente
Deportivo Municipal.
Suministro de alimentos para los deportistas del corregimiento de San
José de El Tarra del municipio campeonato interveredal organizado por el
Ente Deportivo Municipal.
Suministro de uniformes deportivos para la realización de los campeonatos


CONTROL INTERNO



en el sector rural.
Adecuación escenarios deportivos. Suministro de implementos deportivos para la ejecución del proyecto de
escuelas de formación deportiva en el municipio de Hacarí ayudando a
contribuir al desarrollo del deporte y la integración de nuestros jóvenes y
niños entorno a la práctica del deporte.
en el sector rural.
Pago seguridad social gestor de cultura Suministro de alimentos para encuentros artísticos y culturales en las
(Artista). diferentes veredas del municipio enfoque en la cultura Hacariténses.
en el sector rural.
Suministro de implementos deportivos para la realización de la clausura
del proyecto escuelas de formación deportiva.
Estimular la actividad artística y cultural. Suministro de implementos deportivos para la realización de la clausura
Fonpet – Recursos sin situación de fondos. Suministro de medicamentos farmacéuticos para la población desplazada
del municipio.
Suministro de implementos deportivos para la realización de la clausura
Plan de vivienda de interés social barrios Prestación de servicios de horas maquina para el mantenimiento de la vía
20 de julio, Pinzón Castilla. terciaria que comunica el corregimiento de Mesitas con el casco urbano del
municipio.
Prestación de servicios de horas maquina para el mantenimiento de la vía
terciaria que comunica el corregimiento de Buenos Aires con el casco
urbano del municipio.
Mantenimiento y mejoramiento de vías Prestación de servicios como ayudante al mantenimiento del Matadero
carreteables Hacarí – La Pelota, Hogar. Municipal.
Prestación de servicios como técnico de la parabólica municipal del
municipio y recaudador del pago de los servicios como agua y parabólica.
Prestación de servicios como recolector de los servicios de residuos
sólidos de la nueva institución educativa San Miguel del municipio de
Hacarí.
Prestación de servicios como vigilantes de los repuestos de la maquinaria
en general del municipio.
Prestación de servicios como chofer de la ambulancia del Hospital del
municipio.
Suministro de materiales de ferretería para la maquinaria pesada.
Prestación de servicios como operario en maquinaria pesada.
Prestación de servicios como recolector de residuos sólidos de las
entidades que lo requieran como La Casa Campesina, Casa de la Cultura,
y la Escuela Urbana.


CONTROL INTERNO



Prestación de servicios como ayudante de volqueta.
Programas de atención a población Pago crédito Ifinorte.
desplazada.
Programa de atención para las Pago crédito Ifinorte.
madres/padres cabeza de hogar.
Adquisición de Insumos, suministros y Prestación de servicios de horas de pajarita hará el mantenimiento de la
dotación para plan atención integral. vía que comunica Hacarí con Ocaña.
Recursos 5% contratos de obra Suministro de combustible para las maquinas que se encuentran en el
replanteo de vías.
Suministro de materiales para la adecuación del palacio municipal.

1. En el punto 5, donde se relacionan “programas, estudios y proyectos”, se mencionan tres (3) proyectos
en ejecución (no terminados), los cuales no reflejan un proceso de contratación y un responsable de las
obras.

DENOMINACION DESCRIPCION VALOR
ASIGNADO
Proyecto Adecuación y reparación del escenario deportivo en la vereda Monte Tarra
Municipio de Hacarí Norte de Santander. $ 237.742.424
Proyecto Construcción de una cancha sintética de futbol, Municipio de Hacarí Norte de
Santander. $ 146.896.888
Proyecto Cerramiento y adecuación de polideportivo y áreas verdes, corregimiento San
José del Tarra municipio de Hacarí norte de Santander. $ 71.067.836

Solo se encontró en el punto 6, “obras públicas y proyectos en procesos” el contrato de:

OBJETO CONTRACTUAL NOMBRE DEL NOMBRE DEL VALOR
CONTARTISTA INTERVENTOR EJECUTADO
Contrato de obra para la construcción y mejoramiento de la
infraestructura de los polideportivos de las veredas monte José Benjamín Diego Armando
tarra del Municipio de Hacarí norte de Santander. Convenio Trigos Rueda Maldonado $ 13.830.000
con el programa cimientos

2. En la relación de “Obras públicas y proyectos en proceso”, no relacionan el contrato:

“Construcción obras de electrificación de las veredas El Cobre y Agua Blanca en el municipio de Hacarí,
Norte de Santander”


CONTROL INTERNO



VALOR INICIAL $ 707.912.940
VALOR ADICIONAL OTRO SI Nº3 $ 23.365.138
VALOR TOTAL $ 731.278.078
FECHA DE INICIO 19 DE MARZO DEL 2009
FECHA DE LIQUIADCION 02 DE SEPTIEMBRE DE 2011

La cual fue recibida a satisfacción, pero de ella se tiene una deuda pendiente de $ 38.592.736; recursos
que no se encuentran reservados para efectuar el pago correspondiente.

3. En el año 2010 se contrató:

CONTARTISTA INTERVENTOR EJCUTADO
Contrato de obra para la construcción de la cocina, Diego
comedor de la Institución Educativa San Miguel del Ignacio Armando $14.141.354
municipio Hacarí Norte de Santander Álvarez Maldonado

Obra visitada por la nueva administración y no se refleja la terminación de la misma.

4. Igualmente el contrato:

Contrato de obra para la terminación del comedor de la
Institución Educativa San Miguel del Municipio de Diego
Hacarí ejecutando la construcción de un andén Ignacio Armando
perimetral en concreto, enchape de cocina, viga y placa Álvarez Maldonado $ 4.312.125
para el tanque aéreo y pintura con barniz del ladrillo a la
vista.

El cual refleja el incumplimiento del contrato de las obras pactadas ya que la cocina esta sin
terminar.

5. Igualmente se contrató:


CONTROL INTERNO



Contrato de obra para la construcción del parque
adyacente, centro de salud u hospital del Municipio de Henry Diego $13.175.660
Hacarí Norte de Santander. Armando Armando
Maldonado Maldonado

Este contrato no refleja terminación de la obra.

Como se puede observar en los cuadros anteriores, la información consignada demuestra el
desconocimiento de la norma en cuanto a la programación y ejecución de recursos del sistema
general de participaciones, conllevando a demostrar el poco interés en efectuar el gasto público
en forma ordenada y organizada conforme a lo establecido por la ley.

Esta información es una parte de lo encontrado en la ejecución contractual y presupuestal, pero
aún podemos describir algunas anomalías que son necesarias aclarar con el acompañamiento
de los distintos entes de control, como es el caso de que en todas las vigencias se observa el
gasto público para el suministro de materiales de construcción, destinadas a la construcción y/o
mejoramiento de escuelas rurales, sin tenerse una descripción real que demuestre en donde se
hicieron dichas inversiones, pues es contrario a la situación en la que se encuentran gran parte
de los establecimientos educativos de la zona rural dado su mal estado en cuanto a
infraestructura física se refiere. Así mismo, esta información difícilmente se puede corroborar
puesto que no se tienen registros fotográficos sobre los avances realizados en la ejecución de
obras en cada una de las sedes.

Igualmente se observa que existen altas inversiones para el suministro de materiales de
construcción para programas de mejoramiento de vivienda, pero de la misma manera no se
describe con exactitud cuantas fueron las familias beneficiadas y en que sectores del municipio
se realizaron dichas inversiones.

En el informe de gestión se describen algunos proyectos que quedaron pendientes por ejecutar,
como es el caso del escenario deportivo de Monte Tarra por $ 31.500.000 y la construcción de
la Cancha Sintética por $ 146.896.000 y la adecuación del polideportivo de San José de El
Tarra por $ 71.000.000, de los cuales no se conocen los estados de avances que estén


CONTROL INTERNO



consignados en los informes de seguimiento y ejecución de las obras a fin de establecer los
pagos pendientes.

Así mismo, se nos dio una información muy superficial sobre los proyectos en ejecución
concernientes a los aportes de Colombia Humanitaria para la atención de obras afectadas por
las pasadas olas invernales, y el estado lamentable en que quedo el proyecto de construcción
del hogar agrupado pese a tenerse conocimiento de la participación de recursos del SGP para
la primera infancia alrededor de 400.000.000, de lo cual solo quedo constancia la cimentación y
estructura de soporte y dado que se debía demostrar los avances al respecto, la administración
saliente adecuo las instalaciones antiguas del palacio municipal para ofrecer el funcionamiento
y la operación del hogar agrupado del municipio.

Con todo esto, es demostrable la irresponsabilidad en la actuación administrativa al frente del
ente territorial para lo cual debo solicitar formalmente se realice las verificaciones pertinentes a
las actuaciones efectuadas por los funcionarios salientes, y de lo cual estaremos atentos a los
avances en las investigaciones respectivas para establecer las responsabilidades del caso.

Continuaremos siendo responsables en nuestras acciones basándonos en los principios de la
administración pública y en cumplimiento de todas las normas vigentes que orientan el accionar
diario en la inversión de recursos públicos destinados al desarrollo social del municipio.

Considerando suficientes los elementos de juicio rendidos hasta aquí, y cumpliendo con mi
deber con las entidades de control y el pueblo.

Me suscribo como su amigo y servidor.

Atentamente,

C. C. No: 88.279.064 de Ocaña N. de S.
Alcalde de Hacarí N. de S.


Analisis informe de gestion 2.011. 2.

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