Código: T.R.D. SHD 1-042-255

1. Centro Administrativo Municipal I Cra 100 No103A-02, Calle 1038 Nº98-55/83
Teléfono.: 8 28 10 38 EXT: 251 Fax. 828 11 55
E-mail: hacienda@apartado-antíoquia.gov.co / www.apartado-antioquia.gov.co
A DICIEMBRE31.DE .2014
ESTADOS FINANCIEROS
Código: T.R.D.
SHD 1-042-255
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DEPARTAMENTO DE ANTIOQllIA
llCllDÍA DE APARTDÓ
SECRETARIADE HACIENDA

2. ¡Unidad y gestión
para 1ª prosperidad!
Centro Administrativo Municipal I Cra 100 No103A-02, Calle 1038 Nº98-55/83
Teléfono.: 8 28 10 38 EXT: 251 Fax. 828 11 55
E-mail: hacienda@apartado-antioquia.gov.co / www.apartado-antloquia.gov.co
a) Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que
todas las transacciones y operaciones han sido reconocidas en ellos.
b) Los hechos económicos se revelan conforme a lo establecido en el
Régimen de Contabilidad Pública.
e) Que el valor total de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, y
cuentas de orden, han sido revelados en los estados contables básicos a
diciembre 31 de 2014, por el Municipio de Apartado.
d) Que los activos representan un potencial de servicios y beneficios
económicos futuros y los pasivos representan hechos pasados que implican
un flujo de salida de recursos, en cumplimiento de las funciones de
cometido estatal encomendadas al Municipio de Apartado.
e) Que las cifras incluidas en los estados financieros son fielmente tomadas
de los libros oficiales de contabilidad y auxiliares respectivos.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados
uniformemente y reflejan razonablemente la Situación Financiera del Municipio de
Apartado a 31 de diciembre de 2014, así como el Resultados de sus Operaciones,
.. .... ... . .. . .. en los difernnl~$ l;§t_ªqps Financieros y además:. -------···"'''''·''"-""·--···-- ,.......... . .
Nosotros el Representante Legal y Contadora General del Municipio de Apartado,
Certificamos que los Estados Financieros fueron preparados conforme a la
normatividad señalada en el Régimen de Contabilidad Pública y Manual de
Procedimientos, incluyendo sus correspondientes Notas a los Estados Financieros
que forman un todo indivisible con estos. ·
La Ciudad
Municipiode Apartado
Señores
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Municipiode Apartado
Certificaciónde Estados Financierosa diciembre31 de
2014
C6d~o1CO·SC 1711·1
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DEPA.RTJOONTODE ANTIOQlJIA
AltAlDÍADE APARTIDÓ
DESPACHODELALCALDE

3. Centro Administrativo Municipal / Cra 100 No103A-02, Calle 103B N°98·55/83
Teléfono.: 8 2810 38 EXT: 251 Fax. 82811 55
E~mail: hacienda@apartado·antioquia.gov.co / www.apartado-anñoquta.qov.co
Contadora
Tarjeta Profesional 80223-T
LUIS GONZAL
Cordialmente,
Dada en Apartado a los 23 días del mes de febrero del año 2015.
f) Que no hemos tenido conocimiento de irregularidades que
miembros de la Administración o empleados, que puedan
sobre los estados financieros.
g) Que garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así
como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de
documentos y conciliación,
h) Que las acumulaciones y compensaciones contables de las transacciones
en el ejercicio, fueron valuados utilizando métodos de reconocido valor
técnico.
l) Que no se han presentado hechos posteriores en el curso del período que
requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas
subsecuentes.
CMi!o:CO·SCl712~l
DEPARTAMENTO DE ANTIOQIJIA
AlCAlDÚ.DE APARTDÓ
DESPACHODEL ALCALDE

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11. 1
NOTA 1.3 FECHA DEL PERIODO CONTABLE: Las presentes notas corresponden al
corte de diciembre 31 de 2014.
Como entidad territorial de naturaleza pública, brinda servicio a la comunidad mediante la
gestión pública determinada por la Constitución Política y la Ley, buscando satisfacer
necesidades básicas de su población y mejoramiento en la calidad de vida de sus habitantes.
NOTA 1.2 REGIMEN JURIDICO: El Municipio de Apartado es una Entidad de
naturaleza Publica, del orden Territorial, creado como Municipio con la Ordenanza 07 de
noviembre 30 de 1967, lo conforman cuatro corregimientos y cincuenta veredas, es
regulado por la Constitución Política, con un régimen municipal establecido en la ley 617 y
136.
La estructura orgánica del Municipio se encuentra conformada por la Administración
Central, Concejo y Personería. La Administración Central la componen diez (1 O)
Secretarias de Despacho como son: Secretaria General y Servicios Administrativos,
Secretaria de Protección Social, Secretaria de Movilidad, Secretaria de Agricultura y Medio
··· ··Ambienté, Séci'etaria 'de Infraestructura; Secretaria de Hacienda; Secretaria de Planeación, ...
Secretaria de Gobierno, Secretaria de Educación y Cultura, Secretaria de Inclusión Social y
el Despacho del Alcalde.
NOTA 1.1 ESTRUCTURA ORGANICA: El domicilio principal donde funciona la
Administración Municipal corresponde a la Carrera 100 No. 106-54.
l. NATURALEZA JURIDICA, FUNCION SOCIAL
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
(Cifras expresadas en miles de pesos)
A 31 de Diciembre de 2014
Notas a los EstadosFinancieros
Municipio de Apartado
Municipio de Apartado- Notas a los Estados Financieros a Diciembre 31de2014

12. 2
4. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS
La información contable contempla también el proceso de la personería y concejo
municipal, por tratarse de una sola entidad.
Atendiendo a lo establecido por la Contaduría General de la Nación se dio cumplimiento
con la agregación de la información financiera y contable de las diez y siete (17)
Instituciones Educativas del Municipio, para presentación a la Contaduría General de la
Nación.
3. INFORMACION REFERIDA AL PROCESO DE AGREGACION Y/O
CONSOLIDACION:
NOTA 2.4 REGISTRO OFICIAL DE LIBROS Y DOCUMENTOS SOPORTES: Se
aplican las normas y procedimientos establecidos para el registro y apertura de los libros
oficiales de contabílídad, establecido por la CGN, para ello existe el acta respectiva,
expedida por las autoridades competentes. Adicionalmente se soportan, preparan y
conservan los diferentes documentos fuentes, de acuerdo a un orden consecutivo y
cronológico, clasificado por tipos de documentos. Los libros oficiales se encuentran al día.
NOTA 2.3. APLICACIÓN DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS: Se observo a
cabalidad las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la
Nación, en todo el proceso de reconocimiento y revelación de los hechos, transacciones y
operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales, como medio de normalización
y regulación contable publica existente en Colombia. Se dio aplicación a las normas
técnicas relativas a los activos, pasivos, patrimonio y a las cuentas de actividad financiera,
económica, social y ambiental, igualmente a las cuentas de orden.
NOTA 2.2 APLICACIÓN DEL CATALOGO GENERAL DE CUENTAS: Para el
reconocimiento y revelación de los hechos, transacciones y operaciones financieras,
económicas, sociales y ambientales, se aplico el Catalogo General de Cuentas del Plan
General de Contabilidad Pública, a nivel de documento fuente, para ello se utiliza un
sistema integrado de información entre los que se tienen los módulos de tesoreria,
presupuesto, cuentas por pagar, cuentas por cobrar, nómina y el módulo de contabilidad,
los cuales contabilizan en línea.
NOTA 2.1 APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL: En el proceso de
identificación y registro de la contabilidad, preparación y revelación de los estados
financieros, el Municipio de Apartado, aplica el Régimen de Contabilidad Publica
establecido por la Contaduria General de la Nación.
2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Municipio de Apartado- Notas a los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2014

13. 3
5. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION
CONTABLE
Falta inventario actualizado de todos los bienes inmuebles y bienes de beneficio y uso
público, con su respectivo avalúo, como soporte contable de la propiedad planta y equipo.
La falta de implementación del módulo de inventario de activos fijos, como base de datos
que respalde la Propiedad Planta y Equipo de las cuentas de balance, no permite dar
aplicación a la normatividad establecida para las depreciaciones y amortizaciones.
Afectaciones automáticas que hace los módulos de impuestos, genera movimientos al
modulo de contabilidad que luego deben ser depuradas por el área contable.
En los módulos de impuestos, se presentan inconsistencias en deudas de contribuyentes
por falta de actualización de información y depuración de bases de datos.
Reprocesos en digitación de documentos para cobro de deudas de impuestos, que luego
tienen que ser depurados por el área contable.
Atraso en la implementación del modulo de Acuerdos de Pago en SINAP V6, para el
manejo de las deudas que se encuentran en esta dependencia, en lo correspondiente a los
acuerdos de pago antiguos y deudas en procesos de cobro coactivo.
Falta implementación del modulo de almacén en el software SINAP V6 para la
contabilización en línea de los movimientos.
NOTA 4.3 LIMITACIONES DE ORDEN CONTABLE:
La dotación del espacio para la conservación del archivo documental del área financiera es
insuficiente y no cumple condiciones de ambiente, la carga laboral del profesional a cargo
del área contable es demasiada alta, lo que incide en que algunas ocasiones no se alcance a
cubrir el 100%de las obligaciones del área.
NOTA 4.2 ESTRUCTURA DEL AREA FINANCIERA:
El espacio fisico destinado para el archivo del área financiera es insuficiente y no cuenta
con las condiciones adecuadas para la organización, disposición y conservación de los
documentos soportes, situación identificada como un riesgo que ocasiona pérdida y daño
de los mismos.
NOTA 4.1 MANEJO DE DOCUMENTOS Y SOPORTES CONTABLES:
Municipio de Apartado- Notas a los Estados Financieros a Diciembre 31de2014

14. 4
Estas se encuentran estructuradas de acuerdo al Catálogo General de Cuentas, que por su
materialidad deben revelarse de forma que permite la interpretación de cifras contables y
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
NOTA 5.7 POR PROCESOS DE LIQUIDACION, FUSION Y ESCISION: por el
proceso de liquidación de la ESE Hospital Antonio Roldan Betancur, se incorporó en el
patrimonio de la entidad $10.723.289.183, por Deudores de servicios de salud y activos no
afectos al servicio, sustentado en el balance entregado por la entidad liquidadora la
Fiduprevisora S.A.
···NOTA·5.6 ···POR·ADQUISICIONO VENTA-DE BIENES: .. Serealizó.venta de .
maquinaria y vehículos mediante subasta pública por valor de $45.200.000, en cuanto a
adquisiciones el Municipio incremento la propiedad planta y equipo en $9.932.316.000, sin
embargo de estos $7.482.155.000 corresponde a obras de infraestructura que se encuentran
en etapa de construcción, adecuación de los centros de salud de Alfonso López y San José,
se adquirió maquinaria y herramientas para el proyecto de pavimentación por
autoconstrucción, se compró vibrocampactador y retroexcavadora, equipos de cómputo,
muebles y enseres para adecuación de archivo central, oficina del SAC y oficina del Sisben
de la Secretaria de Planeación.
NOTA 5.5 POR EFECTO DEL SANEAMIENTO CONTABLE: Corno efecto del
proceso de sostenibilidad de la información, los estados financieros se ajustan a la realidad
financiera del municipio, por esto se realizó depuración de unas cuentas que presentaban
incertidumbre, de acuerdo a lo enunciado en la nota 5 .2
No se hanNOTA 5.4 OTROS EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS:
observado al respecto.
NOTA 5.3 DIFERENCIAS EN LOS VALORES REPORTADOS EN LA
INFORMACION Y LOS VALORES ESTABLECIDOS MEDIANTE
INVENTARIOS FISICOS DERECHOS Y OBLIGACIONES: No se presentaron ·
diferencias por estos conceptos.
NOTA 5.2 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES: en esta cuenta se reflejan
partidas producto de: conciliación de inventario de bienes muebles con la dependencia de
almacén, depuración de cuentas que se tenían en el pasivo por depósitos para proyectos de
viviendas, electrificación rural, rotura de vías, conciliación con presupuesto de la sobretasa
bomberil y estampilla pro-universidad.
NOTA 5.1 POR APLICACIÓN DE METODOS Y NORMAS CONTABLES: No se
presentaron cambios por este aspecto.
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15. 5
De la anterior situación son conocedoras la oficina jurídica y la Tesorería municipal, las cuales
realizan gestión al respecto.
La ESE Hospital de Carepa realizo embargo el 19 de mayo de 2014 en tres cuentas bancarias del
banco Popular así: cuenta 3011-7 de convenio de rutas de vida, por $9.772.785,27, cuenta 3026-5
de Ingresos corrientes por $961.089,47 y en la cuenta 6498 de impuesto de vehículos
$6.809.057,26, para un total de $17.542.932
En Banco de Bogotá cuenta 4424-5 de SGP Propósito General viene un embargo desde enero de
2007, que fue practicado por MADU, por $216.871.531,77
Cuenta 8083-40 de ingresos propios de Bancolombia, embargo de Fondo de Pensiones Horizonte
(BBVA), de mayo 15 de 2013, por valor de $234.060.573, por deuda presunta de aportes de
pensiones de vigencias anteriores.
En Banco BBVA cuenta 052-00139185 Forestal Fondo 103, embargo de diciembre 05 de 2011 por
$3.454.185, realizado por la ESE Hospital de Mutata.
Banco Popular cuenta 110-20503011-7 Rutas de Vida embargo de noviembre 07 de 2012 por
$2.208.566.10 realizado por Metro tránsito de Barranquilla.
Banco Colpatria cuenta No. 1882113031 por Encargo Fiduciario de recursos del Ministerio de
Vivienda, Ciudad y Territorio, Fondo 110, embargo con fecha de junio 8 de 2012 por $2.208.000
realizado por Metro tránsito de Barranquilla.
Banco Caja Social cuenta No. 26502640115 de Beneficiarios Vivienda Chinita Fondo 104, embargo
de julio 4 de 2012 por $2.208 .566 realizado por Metro tránsito de Barranquilla
Banco BBVA Cuenta No. 052-00139185 de Ingresos propios Fondo 101, embargo de Junio 12 de
2012 por $2.208.566566 realizado por Metro tránsito de Barranquilla.
Banco Agrario cuenta No. 1352-700009-7 de Valorización Fondo 105, embargo con fecha de Julio
11 de 2012 por $2.208.566 realizado por Metro tránsito de Barranquilla.
Algunas cuentas bancariaspresentan recursos con limitaciones, por embargos adelantados
por el cobro de deudas que no fueron atendidas oportunamente, llegando así a estas
instancias, los cuales se detallan a continuación:
NOTA 2. EFECTIVO: Se encuentra conformado por los saldos en libros de caja y bancos
a diciembre 31 de 2014, las cuentas bancarias contienen su respectiva conciliación
bancaria.
situaciones de las operaciones financieras, económicas y ambientales del Municipio y el
contenido de sus saldos..
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16. 6
Las multas por comparendos son infracciones de tránsito correspondiente a las vigencias
2011, 2012, 2013 y 2014, sin prescribir.
Multas por Comparendos 4.361.032
Intereses por Impuesto Predial 10.068.080
tntúesesdeIndustriaycomerció ....
2.410.811
Intereses por Valorización 2.721.647
Intereses por Financiación 182.737
Transferencias de SGP 4.268.539
Servicios de Salud 10.434.450
Estampillas o
Otras Transferencias o
Valorización 3.428.954
Certificados o
Servicios de transito y transporte o
Encargos Fiduciarios 9.152.734
Depósitos Entregados en Garantía o
Avanees para Viáticos o
Anticipos Contratos de Obra Publica 168.852
Total $47.197.836
NOTA 4. DEUDORES:Corresponde a los conceptos por cobrar por: intereses de mora de
impuesto predial, industria y comercio y valorización, recursos del sistema general de
participaciones, anticipos a contratos de inversión, encargos fiduciarios, así como otros
conceptos.
Impuesto Predial 1.265.886
Impuesto de Industria y Comercio 671.485
Impuesto de delineación urbana 1.302
Semaforización o
Impuesto de Avisos y Tableros 219.168
Total $2.157.841
NOTA 3. RENTAS POR COBRAR: Refleja los saldos por cobrar de la vigencia actual
del impuesto predial, industria y comercio y avisos y tableros, producto de la aplicación
del estatuto de rentas municipal, aprobado en Acuerdo 022 de diciembre de 2008, con sus
respectivas modificaciones, estatuto que fue reemplazado en Acuerdo No. 020 de diciembre
23 de 2014, que empezara a regir a partir de enero 1 de 2015.
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17. 7
Pólizas 55.523
Cargos Diferidos por inventario de elementos de 69.199
consumo
Total $124.722
NOTA 5. OTROS ACTIVOS: En este grupo de otros activos corrientes, se contemplan
los gastos pagados por anticipado por concepto de seguros de vida, seguros de vehículos,
seguro multiriesgo y cargos diferidos, distribuidosasí.
Por esta cartera la administración municipal asumió la responsabilidad de realizar gestiones
de cobro.
Régimen Contributivo $683.311.732
Régimen Subsidiado $6.919.823.083
Vinculados PrimerNivel $498.545.487
Vinculados Segundo Nivel $1.973.695
Particulares $307.754.777
"RégimenEspecial $208.447594
Aseguradoras Soat $1 02.15 3. 538
ARL$ 3.868.549
Empresas Sociales del Estado $758.498.076
IPS Privadas $359.829.791
Medicina Prepagada$5.922.967
Fosyga $584.320.617
Por el proceso de liquidación de la ESE HARB, se incorporaron deudores de salud por
valor de $10.434.449.906, que se encuentra clasificada así:
Los anticipos por contratos de obra pública, corresponden a pagos de los contratos No.
100, 183, 187 y 235, firmados con la Fundación para el Bienestar Global en el 2011, estos
se encuentran en procesos administrativosy jurídicos en la oficina jurídica y Secretaria de
Infraestructura de la administración municipal.
Encargos fiduciarios se tienen con la Fiduprevisora para la liquidación de la ESE Hospital
Antonio Roldan Betancur, por recursos asignados por Departamento de Antioquia,
Ministerio de Hacienda y Crédito Publico y Ministerio de Salud, proceso que en este
momento se encuentra en poder del Municipio de Apartado.
Las transferencias del Sistema General de Participaciones, corresponde a la última doceava
de 2014 y recursos con destino al Fonpet que el Ministerio de Hacienda y Crédito Público
asigno mediante el conpes No. 177 de diciembre 22 de 2014.
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18. 8
Edificaciones 50 años
Plantas, Duetos y Túneles 15 años
Redes, Líneas y Cables 25 años
Maquinaria y Equipo 15 años
Mueble y Enseres y Equipo de Oficina 10 años
Equipos de Comunicación y Computación 5 años
Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 10 años
Como política para el reconocimiento y valuación de la propiedad, planta y equipo, se
adopto por parte del Municipio de Apartado la norma técnica establecida en la circular 011
de 1996 de la Contaduría General de la Nación. Las depreciaciones se calcularon por el
método de línea recta, la vida útil se encuentra especificada en la siguiente tabla:
Los bienes muebles corresponden al inventario cargado en el sistema de almacén, y de
acuerdo a la clasificación por cuenta contable.
NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: Constituye el valor acumulado de todos
los bienes muebles e inmuebles, de acuerdo a la clasificación establecida en el Catalogo
General de Cuentas.
Impuesto Predial 8.667.980
Impuesto de Industria y Comercio 3.682.757
Impuesto de Avisos y Tableros 610.261
. TQtaL ....... ~ $12.960.998
·········--·-·····
NOTA 7. RENTAS POR COBRAR: Refleja los saldos por cobrar de vigencias anteriores
del impuesto predial, industria y comercio y avisos y tableros.
Se realizó la respectiva valorización de acuerdo a certificaciones y estados financieros
aportados por las empresas.
2.575 Acciones en la empresa Aguas de Draba S.A. E.S.P. por valor de $2.575.000.000,
para una participación patrimonial del 5.01 % dentro de la sociedad.
Aporte Patrimonial en la empresa Frigouraba Ltda. equivalente a un capital aportado de
$204.006.269, que representaun 5.06% de porcentaje de participación en la empresa.
Aporte Patrimonial en la empresa de economía mixta Urabá Limpio E.S.P S.A. equivalente
en $258.000.000, con un porcentaje de participación del 30%.
Aporte Patrimonial en entidades que se encuentran en proceso de liquidación: Proforest
$25.000.000 e Incubar por $30.900.000
NOTA 6. INVERSIONES: corresponde a inversiones patrimoniales en las siguientes
empresas:
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19. 9
~~1~rios-·-----·-------·--·--·--r--·-·---..7.201
¡ ---···•··-·····-·--·-·-····--·-·-·--··--·-··--- ..------~··-·---- ..·---·-·---·-·--·--1--------·---·----··----··--·---·
Cesantías 734.693
[;i-e~~3~3·;·1ª~-·c~sa~tí~¡~·-·········-·························· ..··································· ..··r····································-"··········-··4ó:·239·
¡v-ac;;;Iones T--------13T06
Prima de Vacaciones j 123 106
~j~~rvicios ! ·-·-·-~ 69:s~]
NOTA 12. OBLIGACIONES LABORALES: Bajo esta cuenta se refleja el pasivo por
concepto de prestaciones sociales consolidadas a diciembre 31 de 2014, en la cuenta de
cesantías, el valor más representativo lo constituye las cesantías del personal con
retroactividad que asciende a $419.318.543 que se encuentran provisionadas
contablemente, pero que no tiene su soporte en fondos de tesorería, se recomienda
establecer un fondo que las soporte.
NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR: Están constituidas por todas las acreencias con
proveedores, acreedores, empresas de servicios de salud, por la compra y/o contratación
de bienes y servicios, retención en la fuente correspondiente al mes de diciembre de 2014,
que se cancela en enero de 2015. En cuentas por pagar se incluye $511.280.000 por
sentenciasjudiciales de la ESE HARB, reconocidas en el proceso de liquidación de la ESE,
y que se encontrabanpendientes de pago por la FiduprevisoraS.A.
Por Bienes entregados a Terceros se tienen los bienes entregados al Concejo en calidad de
comodato como son: equipos de cómputo, muebles y enseres y vehículo.
En Intangibles el mayor valor lo constituyela compra del software SINAP V6, adquirido en
el 2013.
En valorizaciones la constituye la valorización de las inversiones en Aguas de Uraba y
Uraba Limpio.
NOTA 10 OTROS ACTIVOS: El mayor valor de este grupo lo constituye la reserva
financiera que tiene el Municipio de Apartado en el Fonpet para el pago del pasivo
pensional, según informepublicado con corte a diciembre 31 de 2014.
La amortización se realizo aplicando el método de línea recta, con un estimativo de vida
útil de 20 años.
NOTA 9. BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO: Cuenta conformada por bienes
que están en servicio a la comunidad, como son: vías, puentes, parques recreaciona1es,
escenarios deportivos y bibliotecas.
1 10 años1 Equipo de Comedor, Cocina y Despensa
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20. 10
Para el pago de la deuda pública se tienen pignorados recursos del Sistema General de
Participaciones por Otros Sectores de Inversión, Agua Potable y Saneamiento Básico, así
como recursos propios de libre destinación por concepto de impuesto predial, industria y
comercio, delineación urbana, impuesto de vehículos y avisos y tableros.
1 $21.740.114
·--'----- ------1
l 637.232
1 2.194.790Banco Agrario
. ~-·~-----Bancolombia
r·"m.,, ~·~···- ..-..-'.~..,"'"""'""""·-··· ,,_,_,,_.,,,,,..,,,,., ..~-..-,' ·-·-·"' , .,.., ',..,.,"',..., ., -~-.·-···
[DEA
NOTA 14. OPERACIONES DE CREDITO PÚBLICO DE LARGO PLAZO:
Corresponde a la deuda pública adquirida con entidades de fomento como el IDEA, Banco
Agrario y Bancolombia. Se encuentra clasificada así:
Los recursos de resguardos indígenas, corresponden a recursos no ejecutados por estos, de
los asignados por el Sistema General de Participaciones.
Los $25.786.777 corresponden a un valor parcial del mes de diciembre de 2014, que
quedaron pendientes para el convenio con el Cuerpo de Bomberos para el 2015.
Los $148.988.755 de sobretasa ambiental, corresponden al último trimestre de 2014, esta se
.. cancela de forma trimestral.
Los $126.184.649 de estampilla pro-universidad corresponden a los meses de noviembre y
diciembre de 2014
!Estm~i!la P~o-U~!:ver~!~~~-· ·--·-~-·- -··i---~---·~--·----_!~?.· 1_?_~l
~~!~~P.~~!~.-~:~:!i.~.~pi,_t.~! l ,.., ~ ~..'..~.??.!
¡Resguardos Indígenas , 50.44~
¡Recaudo P?f Sobretas~ Am~!~ntal ! Í48.989_¡
Sobretasa Bomberil .-1- 25.787J
¡Total J $363.2~
NOTA 13. OTROS PASIVOS CORRIENTES: Bajo este grupo de cuentas se reflejan
recaudos de terceros provenientes de fondos que tienen destinación específica, por
conceptos como:
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21. 11
~mpuestos Tributarios: 1 .
~mpuesto ·Precüar---·--· ------· ..·--·--r----·-~-6.073 :ifa
.----------- ---·----~--..---·--·-------·-··-----..·-··---·..·------------- T ~ .
Impuesto de Industria y Comercio ¡ 6.702.024
~5éiú~~~ció~ü~Eru;~·-· - ·- r ··- · -- · ·T.i64'.677
!Avisos y Tableros 824. 772
µmpuesto sobre Vehículos ----- 1 254.721
~:~i.;;~~ri==5ªSemaforización . .. . 1 162.132
¡p~f;"ffcfa~~f-8~t:~riür-·····-·----------·-------------·····-----.. ..--···---------·-·r ··--·-·---··-··-·· ·---·---· · 50:·3·1··0
: .,,., ., , ,., , .,.,, ¡ ,, .
jDeguello de Ganado . j 9.900¡
p~~p_ació~~d¡eví~~-----~-=~~=~:~-~--=]=-~--~·::=.=~==~~~6~72.ªlrotallngresos Trib~!'!~ .. -+-- $19.171.8~
~mpuestos No Tributarios:
frasas-----···-----------·---------·----·-- ..-·--¡--·--·----..-.......--------60:6-?'i.
~[~~--~~..r.~~~~~-~~->~..i~~~~r~~-~--~-=~~::=-.=~::::=.I~--·~::=~:.-.=.::.~-~=·-_::r;·f~?-I~§.
NOTA 17. INGRESOS FISCALES: Comprende los ingresos causados por facturación y
recaudo durante la vigencia, por concepto de impuestos tributarios y no tributarios.
Por el proceso de liquidación de la ESE Hospital Antonio Roldan Betancur, se incorporó en
los estados financieros de la Alcaldía Municipal, un patrimonio de $10.723.289.183, por
concepto de deudores de servicios de salud, recursos por recuperación de cartera y
propiedad planta y equipo no afectos al servicios.
NOTA 16. PATRIMONIO: Revela el patrimonio acumulado, como producto de la
actividad financiera económica social y ambiental que realiza el municipio, en función del
cometido estatal establecido en la constitución nacional.
NOTA is. PASIVOS ESTIMADOS: Bajo este grupo se encuentra registrado el cálculo
actuarial, según reportes del FONPET a diciembre 31 de 2014, y provisión para cubrir
contingencias por litigios o demandas en contra del Municipio.
Se realizó primer desembolso del crédito aprobado por el Banco Agrario en mayo del
2013, para financiación de proyectos del PDM, este tiene un plazo de 120 meses.
La deuda que se tiene con Bancolombia corresponde a crédito obtenido para la financiación
de la actualización catastral rural.
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22. 12
!SGPSalud Régimen Subsidiado . 1 9.690.038
rsor·s~iü<lI>ubii~a:·····;···- ,.,.. ,.; ; ·T·; ; · ·· -····1:035:387
,,..,,,,;;..;.•;.,.,,,; ; ;.."·"'·'·'"'"'~~~·"·" ,-,.,,"·•·-·'···~···"';~"~--"~"·"''·-··..~•..-~--·--..··=·~····-r~-··-----~----~----- ..-· .. ~--~--
¡SGP Prestación de Servicios l. 705.250
$@Educación ..... ~-~-~·--·~·--·-···¡·-··-·- 52-.197.646
~GP Pr~¡;6;it;-Ge~---~---·~·----~-·--- ··----· ...4.828..442
SGP Fonpet 2.603.152
SGP Alimentación Escolar 1 331.706,;.., •..,_.,,,,,..._..,...___,,,,,,.,.,.,~,,-__,,,,,,_.,.._,,_ ......,,,,.__,_...,,~~""''""...,"""'~.,_,,_..u...,,.~,,_.,..,w..,, ..._,,.,.,,.,,..,_,~,,.,.,...!..~.._.._.,,._,,,.,.__,_,..,.,,_,",., ..,.,,,.w.. 1o<~.,., •• .,,.,__,_,..,,.,, .. ,~ ... , ......... "''"'
NOTA 18. TRANSFERENCIAS: Bajo este grupo se encuentran los ingresos recibidos
por el municipio, por concepto de los recursos del Sistema General de Participaciones y
Sistema General de Regalías, aportes Nacionales y Departamentales para programas de
inversión social e infraestructura.
El valor acumulado en descuentos corresponde a los beneficios otorgados a contribuyentes,
aprobados en Acuerdo Municipal No. 014 de diciembre 18 de 2013, consistente en un
descuento del 15% en impuesto predial e industria y comercio, para quienes pagaron de
forma anticipada toda la vigencia 2014, antes de marzo 31de2014.
Mult~s-<leconir~I fis~--~~"-·-·· · ~----·---r-·~---·----~···-···---~--··1i-:T2·3·
tM~iias.<le.oü-bj~;;c;;.;;.·=~ ···~=:=.:·===1· · ···-· · ···· ·· ··· s3~
Intereses de Impuestos ¡ 3.857.207
tEst;Jarro-:cclhi~·- . ·· · ·· ·-r-'~--7ru31
[Es~pillaPi~adultomayor j 1.362:866
:contribuciónpor Valorización 1.293. 944i-·-··----=--------·--..-· -·--··-·.. ···-- ~._...-.,._.. ....,. ~_ ,_ ~.- ~ _'"'''"'"'--~,,,,_.,_,,.,,,..,,,,_,_,,_.
Contribución Fondo Seguridad 5% 504.0391
P~!.~~~i~~---~~~~!~:·:~~~~:--~~:::.:~~.:~~-:~~~~--=~=~~~~::~=~:~=~~-·-.:~=~=::·:==~-~:~46~2?.I:Otros Impuestos No Tributarios 1 74.82111···--····..-·~··· , ,,.._..,_ - .,.,..,., , , ., -..- , - ,,.,, , - , , -.,-., ..
ffotal Ingresos No Tributarios 1 $10.205.929,----··-~--------------~·-------~·---- .. ,.......,..,__..,___.~ ...... .._ ......... _., ........ 1
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23. 13
NOTA 21. TRANSFERENCIAS: Al IMDER Apartado para gastos de inversión en
Recreación y Deporte se le realizo transferencia de recursos por valor de $1.799.269.029,
NOTA 20. GASTOS DE OPERACION: Corresponde a pagos realizados a la Federación
de Municipios por transferencias del SIMIT por valor de $173.707.490 y $10.905.750 por
cuota de sostenimiento de la Federación por la vigencia 2014.
NOTA 19. GASTOS DE ADMINISTRACION: Están representados en gastos asumidos
para el funcionamiento de la AdministraciónCentral, Concejo y Personería, de acuerdo a la
desagregación del Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental. Este
representa el 10%del gasto total.
Por parte de Invias se aportaronrecursos para intervención de vías rurales: El Reposo-san
Martín, el Tigre, Churido y los Mandarinos
Los recursos del Departamento para salud y de Fosyga corresponde a giros realizados
directamentepor ellos a las EPS por servicios del régimen subsidiado.
Por aportes del MEN se recibieron $2.000.000.000 para construcción de la LE. Rural el
·· Mariano, $1.894.318.476 para el programa de alimentación escolar y $100.000.000 para el
proyecto de Convivencia y civismo, los recursos del Ministerio del Interior son para
construcción de Centro de Integración Ciudadana.
~fa~~t~F==~::~~GRRegalíasFonpet . . ·-----,- 612.9~
fondo Nacionalde Regalías - Fonpet ¡----~~~
Loto Unico Nacional-Fonpet 1 165.9981
~~e~~~!~--~~---fTi?._~~:x~~_p_~f.=::.·:.:::..::~:::_-.~--~::..·:----.:~·:..1::---.=~--~~:~--:--:..:.:--:--:~:..··42I~2-~ifosyga 1 15.278.968, -···-··--·-·•· -............................................... .. ,!'."'"""'"'"º"'"'• ,, - ..
~nvias ¡ 2.002.500
jVi~;--··-·--·--·............ . - r··· Ifri."50'3
roljuegos 407.196
jDepaitamentopara Salud 4.754.418
jDel Departamentopara otros sectores 113.051
Ministerio de Educación 1 7.103.432
r;-;---·--···-------------·---····-·-····· ..·--·-··----....--·-·r········--·--···-··..·---····--·----····-----·--··--·-·--·--
Ministerio del Interior 1 572. 761
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tLcetex 60.393
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Municipio de Apartado- Notas a los Estados Financieros a Diciembre 31de2014

24. 14
El mayor valor de estas cuentas la representa Jos rendimientos generados en el encargo
fiduciaria del Fonpet, por recursos destinados para pasivo pensional.
$3.910.370. .....__ ,_
588.344Ajuste de Ejercicios anteriores
-----
ffotal
~ntereses por préstamos a empleados 1 16.720!
r----··-·-· ..--·---·--------·--··-----·--·-·----·-·---··--·--·-·········T--,.·-··-··--·· ..···-·-··-····-·-·-··········· ..·-·----······--············¡
~ntereses Financieros de libre destinación ¡ 77.436.
··t~::~~::::::_. Jr-~~~~-~~~:~~-~~~~--:~:3:~ntereses generados recursos Fonpet 2.334.127
pivide;do;y Participaciones--'------·--r-·----------6.sso
-----··--------·----------i--------·---·--·---
ponaciones-Aporte Fundauniban ¡ . __JO.QQQJ
¡Donación Banco BBVA f 20.000í
[Reintegros de educación ! 143.598
!Re~ü¡,-e-;-a~i'"ón¡;0-r-~~-ta-<le-activüs--·--·-·-··--·········--·-r·······-··--·-···--··-·-· ··-·-··--······-··45:20-0
¡M~gen i)Q;;ervicios de·,,~~1ud-····-·-----·-¡··-~---·---·-··--·-----45~22i
!Aportes par~íeri-~-d-efh;ifiliü--.---,,------····------·--·-r------··--··-----·--····----··--·--2·5·:·000·
ptros__________ ¡ 87.833
NOTA 23. OTROS INGRESOS: Corresponde a ingresos por diferentes conceptos, como
son:
Los pagos que realiza el municipio para el sector de Recreación y Deporte se registran
como transferencia, ya estos se ejecutan a través del ente descentralizado IMDER que es el
que realmente contrata y realiza las actividades para este sector.
Por el proceso de liquidación de la ESE Hospital Antonio Roldan Betancur, en el 2013 se
registraron pagos por valor de $5.031.000.375, y en el año 2014, se registraron pagos por
$11.207.301.790, los cuales están contemplados en el sector Salud.
NOTA 22. GASTO PÚBLICO SOCIAL: Bajo este grupo se refleja toda la inversión
social realizada por el municipio, en los diferentes sectores definidos por la ley 715 de
2001, según desagregación en el estado de actividad financiera, económica, social y
ambiental, este representa el 90% del gasto total.
$20.000.000 a la Empresa de Vivienda de Antioquia VIVA para cofinanciar proyecto de
mejoramiento de viviendas y $344.820.000 de transferencias a las Instituciones Educativas.
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25. 15
NOTA 29. BIENES Y DERECHOS ENTREGADOS EN GARANTIA A
TERCEROS: Bajo este grupo se registranlos recursos pignorados para el pago de la deuda
pública, correspondiente a SGP Saneamiento Básico, SGP Propósito General y recursos
propios.
NOTA 28. ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS, AGOTADOS O
AMORTIZADOS: Corresponde a cartera inactiva de impuestos municipales.
NOTA 27. BIENES ENTREGADOS A TERCEROS: Corresponde a bienes entregados
en calidadde comodato, entre los que se encuentranlos firmados con el Concejo Municipal
por el uso de equipos de computo, muebles y enseres, y vehículo, Fundación Social
Prolongando Vida, por el uso de un lote ubicado en el barrio cuatro de junio, enseres para
proyectos productivos con la Corporación de Mujeres Intelectuales, representada por la
señora Maritza Domínguez.
NOTA 26. GARANTIAS CONTRACTUALES: Bajo este grupo se encuentran
regiSfradas las gafüiitfas constituidas por contratistas por .el amparo de riesgos como: .
cumplimiento, estabilidad de la obra, responsabilidad civil, manejo de anticipos, y
prestaciones sociales.
NOTA 25. DERECHOS CONTINGENTES: Corresponde al valor estimado por
demandas administrativas a favor del Municipio, según informe reportado por la oficina
jurídica.
RESULTADO DEL EJERCICIO: Como producto de la actividad financiera, económica,
social y ambiental, y de acuerdo a la totalidad de los recursos percibidos y ejecutados por
las diferentes fuentes y al Plan de Desarrollo Municipal, por el periodo enero 01 a
diciembre 31 de 2014, el Municipio de Apartado obtuvo un excedente acumulado de
$16.099.702 (cifra en miles).
NOTA 24. OTROS GASTOS: Esta cuenta está representada en gastos financieros
ocasionados por las operaciones de crédito público, comisiones y gastos bancarios por
cobros realizados por las diferentes entidades bancarias.
El valor por ajuste de ejercicios anteriores esn producto de la depuración de algunas
partidas del balancey conciliación de cifras con otras áreas de la entidad.
El valor de la donación de Fundauniban por $10.000.000 se destinó en funcionamiento de
la Biblioteca Federico García Lorca y del Banco BBVA es para construcción de aulas en la
Escuela Punto Rojo.
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26. 16
AdministraciónMunicipal de Apartado
Contadora TP 80223-T
Apartado, Pebre 23 de 2015
NOTA 31. PORCENTAJE Y SOBRETASA AMBIENTAL: Representa la cartera por
concepto de sobretasa ambiental a favor de la Corporación Autónoma Regional
Corpouraba.
NOTA 30. RESPONSABILIDADES CONTINGENTES: Corresponde al valor
estimado por demandas administrativas, civiles y laborales en contra del Municipio, según
informe entregado por la oficinajurídica.
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