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Dilemas Éticos
Contemporáneos
Héroe o Villano - El caso de
Hervé Falciani, el denunciante de
HSBC
Universidad Anáhuac
Ética en el Ámbito Financiero
David Avilés, David Solís
Introducción
Dilemas Éticos
La intención principal del caso seleccionado es
exponer un dilema ético contemporáneo en el ámbito
financiero, como es el robo de información.
Se cuestiona hasta qué punto debe respetarse la
protección del secreto bancario cuando se encubre a
defraudadores; es decir, si es justificable la existencia
de paraísos fiscales y de Estados que mantienen
diversos grados de opacidad bancaria.
Definiciones
Secreto Bancario – Facultad que posee una entidad
financiera, frente las administraciones públicas, de
no revelar los datos bancarios e información privada
de sus clientes.

Evasión Fiscal- Figura Jurídica consistente en el
impago voluntario de tributos establecidos por la ley.
Es una actividad ilícita y habitualmente está
contemplado como delito o como infracción
administrativa.
HSBC – Hervé Falciani
HSBC
 Fundada en 1865
 Cuarto Banco más grande
del Mundo (en activos)

 Principal Negocio

 Presencia global en 85
países con más de 89
millones de clientes en todo
el mundo

 Banca Comercial
 Banca Corporativa y de Inversión
 Servicios Financieros de Inversión Global
 Más de 260, 000 empleados
Actor Principal
 Nombre: Hervé Falciani
 Edad: 40 años
 Educación: Informático en la
Universidad de Francia

 Ingeniero Informático, Administración y Seguridad de
la Base de datos
 Trabajó desde el año 2000 hasta el 2008 en la filial
de HSBC Ginebra
 De 2006 a 2008 copió 130,000 cuentas de supuestos
evasores fiscales
Actor Principal - Continuación
 Rol: Ingeniero de Software
en la sede central en Suiza
de HSBC
 Objetivo: Reorganizar la
base de datos de la entidad
para reforzar su seguridad.
 Que hizo en realidad: Entre 2006 y 2008 se pasó por
alto todos los controles de seguridad y robó a su
institución 130,000 registros con cuentas de clientes,
entre ellos miles de supuestos defraudadores.
 Francia, Italia, Reino Unido, Estados Unidos y España,
han usado su información para destapar a cientos de
evasores fiscales que se aprovecharon de la opacidad
de cuentas que garantiza el Estado helvético para
evadir miles de millones de euros y dejar de declararlos.
Montos y Cantidades
Robo de Información de 130,000 cuentas

ESPAÑA

FRANCIA

ITALIA

Otros
Grecia – Alemania
Reino Unido

5,270 millones

7,000 millones-

Euros No Declarados Detectados

6,000 millones

12,000 millones

300,000 millones de Euros
Representan 2.5% del PIB Zona Euro

TOTAL
Estimados
Línea de Tiempo



La Asociación de Bancos de
Suiza detecta un intento de
venta de una base datos de
clientes de diferentes bancos
suizos al banco Audi

Descubren que Falciani
intentó vender la base
de datos

Diciembre 2008


Viaja a Líbano con
identidad falsa e intenta
vender la información al
Banco Audi

Marzo 2008


Febrero 2008

Falciani es detenido en
Barcelona, desde
entonces vive en
España con libertad
provisional

2001 - 2008



Obtuvo información
mientras trabajaba en
HSBC

Agosto 2009
Falacia Narrativa de la Versión Oficial
 Entre 2006 y 2008, día a día y en secreto, Falciani
hace una copia de cuentas. Una enorme base de
datos descargada en su computadora portátil

 El 20 de marzo de 2008, la banca suiza denuncia el
intento de venta de bases de datos de clientes de
HSCBC en Líbano. Tras un nombre falso,
acompañado de una mujer y usando una empresa
fantasma, la justicia suiza asegura que Falciani
intentó sacar partido económico de su increíble
hallazgo. Es detenido e interrogado y, sin embargo,
queda libre.
Falacia Narrativa - Continuación

 Al día siguiente huye a Francia, que acaba
convirtiéndose en su mejor aliado: las autoridades
francesas ni detienen ni extraditan a Falciani, sino
que requisan los datos del secreto bancario. Y no se
los entrega a Suiza.
 Francia aguanta el pulso con Suiza y pone a
disposición de España e Italia aquella información
que incumbe a evasores fiscales en esos países.
Falciani se obtiene fans y detractores
Falacia Narrativa - Continuación

 Falciani entra en España por Barcelona y es
detenido en un control policial cuando al identificarle
salta la alarma de la búsqueda y captura de la
justicia suiza. Suiza reclama su extradición por un
delito de revelación de secretos, que no está
tipificado en España.
 Falciani, se ha presentado en todo momento como
un colaborador con la justicia, tanto la francesa como
la de otros países, incluido España, que han tenido
acceso a la base de datos.
Consideraciones Éticas - Individual
 ¿Qué ocasionó que Falciani actuara así?
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 Crítica al Secreto Bancario
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 Poner al descubierto la opacidad financiera
 “Administración” de justica

 ¿Sabía las consecuencias de sus acciones?
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común?
 Infiltrado del gobierno francés
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Consideraciones Éticas - Administración
 ¿Cómo se enteró la administración del caso?
 ¿Cuál fue la responsabilidad de la Administración
para revisar las acciones de Falciani?
 ¿Las acciones tomadas fueron a tiempo?
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Bancos Suizos?
Consideraciones Éticas - Institución
 ¿Es correcto que la institución se haya refugiado en
el término de secreto bancario?
 ¿La justificación de que no se violaron sistemas sino
a través de la operatoria diaria, absuelve a la
institución?
 ¿Qué controles internos existían para monitorear y la
extracción ilegal de información?

 ¿Deberían las instituciones financieras prohibir el
secreto bancario cuando se incurren en actividades
ilícitas?
Consideraciones Éticas - Mercado
 ¿Qué obligaciones legales y/o éticas debe tener una
institución financiera para revelar este tipo de
incidentes?

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instituciones financieras?
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cuando se refugió en ese país?

 No detener connacionales dentro de su país
acusados de fraudes en el exterior y no cooperar
con Suiza
 Todo gira alrededor de la vulnerabilidad del secreto
bancario por ocultamiento de cierta información
¿realmente lo ve así el mercado?
Conclusiones
 Hay más de un actor involucrado, el caso Falciani no se
puede considerar como lo plantea la versión oficial,
existen muchos aspectos a considerar (robo de
información privilegiada, abuso de confianza, posible
contubernio con gobiernos y comunicación de los
hechos, etc.)
 Realizar (supuestos) actos buenos violando la
estructura legal establecida. Un caso más general es el
de Assange y Wikileaks.
Recomendaciones
 Individual
 Entrenamiento en el cumplimiento de un código
ético de conducta
 Administración
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empresas y personas físicas como a las
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  • 1. Dilemas Éticos Contemporáneos Héroe o Villano - El caso de Hervé Falciani, el denunciante de HSBC Universidad Anáhuac Ética en el Ámbito Financiero David Avilés, David Solís
  • 3. Dilemas Éticos La intención principal del caso seleccionado es exponer un dilema ético contemporáneo en el ámbito financiero, como es el robo de información. Se cuestiona hasta qué punto debe respetarse la protección del secreto bancario cuando se encubre a defraudadores; es decir, si es justificable la existencia de paraísos fiscales y de Estados que mantienen diversos grados de opacidad bancaria.
  • 4. Definiciones Secreto Bancario – Facultad que posee una entidad financiera, frente las administraciones públicas, de no revelar los datos bancarios e información privada de sus clientes. Evasión Fiscal- Figura Jurídica consistente en el impago voluntario de tributos establecidos por la ley. Es una actividad ilícita y habitualmente está contemplado como delito o como infracción administrativa.
  • 5. HSBC – Hervé Falciani
  • 6. HSBC  Fundada en 1865  Cuarto Banco más grande del Mundo (en activos)  Principal Negocio  Presencia global en 85 países con más de 89 millones de clientes en todo el mundo  Banca Comercial  Banca Corporativa y de Inversión  Servicios Financieros de Inversión Global  Más de 260, 000 empleados
  • 7. Actor Principal  Nombre: Hervé Falciani  Edad: 40 años  Educación: Informático en la Universidad de Francia  Ingeniero Informático, Administración y Seguridad de la Base de datos  Trabajó desde el año 2000 hasta el 2008 en la filial de HSBC Ginebra  De 2006 a 2008 copió 130,000 cuentas de supuestos evasores fiscales
  • 8. Actor Principal - Continuación  Rol: Ingeniero de Software en la sede central en Suiza de HSBC  Objetivo: Reorganizar la base de datos de la entidad para reforzar su seguridad.  Que hizo en realidad: Entre 2006 y 2008 se pasó por alto todos los controles de seguridad y robó a su institución 130,000 registros con cuentas de clientes, entre ellos miles de supuestos defraudadores.  Francia, Italia, Reino Unido, Estados Unidos y España, han usado su información para destapar a cientos de evasores fiscales que se aprovecharon de la opacidad de cuentas que garantiza el Estado helvético para evadir miles de millones de euros y dejar de declararlos.
  • 9. Montos y Cantidades Robo de Información de 130,000 cuentas ESPAÑA FRANCIA ITALIA Otros Grecia – Alemania Reino Unido 5,270 millones 7,000 millones- Euros No Declarados Detectados 6,000 millones 12,000 millones 300,000 millones de Euros Representan 2.5% del PIB Zona Euro TOTAL Estimados
  • 10. Línea de Tiempo   La Asociación de Bancos de Suiza detecta un intento de venta de una base datos de clientes de diferentes bancos suizos al banco Audi Descubren que Falciani intentó vender la base de datos Diciembre 2008  Viaja a Líbano con identidad falsa e intenta vender la información al Banco Audi Marzo 2008  Febrero 2008 Falciani es detenido en Barcelona, desde entonces vive en España con libertad provisional 2001 - 2008  Obtuvo información mientras trabajaba en HSBC Agosto 2009
  • 11. Falacia Narrativa de la Versión Oficial  Entre 2006 y 2008, día a día y en secreto, Falciani hace una copia de cuentas. Una enorme base de datos descargada en su computadora portátil  El 20 de marzo de 2008, la banca suiza denuncia el intento de venta de bases de datos de clientes de HSCBC en Líbano. Tras un nombre falso, acompañado de una mujer y usando una empresa fantasma, la justicia suiza asegura que Falciani intentó sacar partido económico de su increíble hallazgo. Es detenido e interrogado y, sin embargo, queda libre.
  • 12. Falacia Narrativa - Continuación  Al día siguiente huye a Francia, que acaba convirtiéndose en su mejor aliado: las autoridades francesas ni detienen ni extraditan a Falciani, sino que requisan los datos del secreto bancario. Y no se los entrega a Suiza.  Francia aguanta el pulso con Suiza y pone a disposición de España e Italia aquella información que incumbe a evasores fiscales en esos países. Falciani se obtiene fans y detractores
  • 13. Falacia Narrativa - Continuación  Falciani entra en España por Barcelona y es detenido en un control policial cuando al identificarle salta la alarma de la búsqueda y captura de la justicia suiza. Suiza reclama su extradición por un delito de revelación de secretos, que no está tipificado en España.  Falciani, se ha presentado en todo momento como un colaborador con la justicia, tanto la francesa como la de otros países, incluido España, que han tenido acceso a la base de datos.
  • 14. Consideraciones Éticas - Individual  ¿Qué ocasionó que Falciani actuara así?  Beneficio personal  Crítica al Secreto Bancario  Vulnerabilidad Seguridad de los Bancos  Poner al descubierto la opacidad financiera  “Administración” de justica  ¿Sabía las consecuencias de sus acciones?  ¿Buscaba filtrar información realmente para el bien común?  Infiltrado del gobierno francés  Trato con los gobiernos de Francia y España  Evasores - Terrorismo
  • 15. Consideraciones Éticas - Administración  ¿Cómo se enteró la administración del caso?  ¿Cuál fue la responsabilidad de la Administración para revisar las acciones de Falciani?  ¿Las acciones tomadas fueron a tiempo?  ¿Hubo conflicto de intereses con la Asociación de Bancos Suizos?
  • 16. Consideraciones Éticas - Institución  ¿Es correcto que la institución se haya refugiado en el término de secreto bancario?  ¿La justificación de que no se violaron sistemas sino a través de la operatoria diaria, absuelve a la institución?  ¿Qué controles internos existían para monitorear y la extracción ilegal de información?  ¿Deberían las instituciones financieras prohibir el secreto bancario cuando se incurren en actividades ilícitas?
  • 17. Consideraciones Éticas - Mercado  ¿Qué obligaciones legales y/o éticas debe tener una institución financiera para revelar este tipo de incidentes?  ¿Debería existir una legalización internacional de las instituciones financieras?  ¿Las acciones de Francia fueron las correctas cuando se refugió en ese país?  No detener connacionales dentro de su país acusados de fraudes en el exterior y no cooperar con Suiza  Todo gira alrededor de la vulnerabilidad del secreto bancario por ocultamiento de cierta información ¿realmente lo ve así el mercado?
  • 18. Conclusiones  Hay más de un actor involucrado, el caso Falciani no se puede considerar como lo plantea la versión oficial, existen muchos aspectos a considerar (robo de información privilegiada, abuso de confianza, posible contubernio con gobiernos y comunicación de los hechos, etc.)  Realizar (supuestos) actos buenos violando la estructura legal establecida. Un caso más general es el de Assange y Wikileaks.
  • 19. Recomendaciones  Individual  Entrenamiento en el cumplimiento de un código ético de conducta  Administración  Reforzar mecanismos de fiscalización tanto a las empresas y personas físicas como a las Instituciones Financieras  Generar programas contra la corrupción dentro de las instituciones hacendarias.  Reforzar por parte de las Instituciones Financieras sus mecanismos de protección de información mediante auditorias a sistemas informáticos y programas de protección de bases de datos.