notas estados finacieros

1. DETODITO S.A
NIT: 900.134.873-1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2014
(Valores expresados en pesos colombianos $, excepto cuando se indique lo contrario)
Notas de carácter general
NOTA1.
ENTE ECONÓMICO
DETODITO S.A.S. es una empresa dedicada a la venta de electrodoméstico,
bebidas alcohólicas, actividades agropecuarias y de servicio de trasporte
constituida en forma de sociedad por acciones simplificada, según consta en la
escritura pública No. 230 de la Notaría única de la plata Huila, el 4 de abril de 1995
y con período indefinido de duración. DETODITO S.A.S. tiene por objeto principal
la comercialización de electrodomésticos para el hogar. Para el desarrollo de su
objeto social, la Empresa cuenta con una local que se encuentra en el municipio
de la plata (H) como principal y posee sucursales en los municipios de Nataga, la
Argentina, Paicol, Tesalia y Garzón.
NOTA 2
BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros, que son considerados de propósito general, deben
presentarse a la Asamblea General de Accionistas para su aprobación y sirven de
base para la distribución de dividendos y otras apropiaciones.
a) Período contable
De acuerdo con los estatutos de la Empresa, el corte de cuentas es anual, al 31
de diciembre de cada año.
b) Unidad monetaria
De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la
Empresa es el peso colombiano.
c) Clasificación de activos y pasivos

2. Los activos y pasivos se clasifican según su destinación o su grado de realización
o exigibilidad en términos de tiempo, en corrientes y no corrientes.
Para tal efecto se entiende como activos o pasivos corrientes, aquellas partidas
que serán realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año, y más allá de
este tiempo, no corrientes.
d) Importancia relativa y materialidad
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su
importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción,
hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su
conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean,
incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan
realizar los usuarios de la información contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la
cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y
no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los
resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera
como material toda partida que supere el 5% con respecto a un determinado total
de los anteriormente citados.
NOTA 3
LIMITACIONES Y/O DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O
ADMINISTRATIVO
Durante los ejercicios 2014 y 2013 no se presentaron limitaciones y/o deficiencias
de tipo operativo o administrativo que afectaran el normal desarrollo del proceso
contable, la consistencia o razonabilidad de las cifras.
NOTA 4
PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros, la
empresa observó principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia,
establecidos en la normatividad expedida por la contaduría general de la nación.
Este modelo contable estuvo vigente hasta el 31 de diciembre de 2014 por la
entrada a partir del 1° de enero de 2015 de un nuevo marco contable que adopta
las Normas Internacionales de Información Financiera, según se describe más
adelante. En consecuencia, los estados financieros al 31 de diciembre de 2014
son los últimos estados financieros que se presentan en cumplimiento de las
normas contables establecidas por la Contaduría General de la Nación mediante
el Régimen de Contabilidad Pública.
No obstante lo anterior, dicho régimen contable seguirá siendo utilizado, en
conjunto con las normas tributarias vigentes, por cuatro años más contados a

3. partir del 1° de enero de 2015 para efectos tributarios, es decir, hasta el 31 de
diciembre de 2018.
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA – NIIF
De conformidad con lo previsto en la Resolución 743 de 2013 de la Contaduría
General de la Nación, DETODITO S.A.S. debe adoptar el nuevo marco normativo
establecido mediante el Decreto 2784 de 2012 y sus modificaciones el cual
incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS por
sus siglas en inglés) en Colombia.
No obstante lo anterior, y como ya había sido informado a los accionistas,
DETODITO S.A.S. desde el año 2011 cuenta con estados financieros preparados
bajo dicha normativa, por lo cual el cumplimiento regulatorio está asegurado y por
tanto a partir de 2015, los Estados Financieros que se vienen preparando bajo las
NIIF pasarán a ser la información financiera oficial de la Empresa. Lo anterior fue
ratificado según el artículo 2 del decreto 3024 de 2014, que establece: “…Los
preparadores de información financiera pertenecientes al Grupo 1 que utilicen las NIIF con
anterioridad a la fecha de transición y entreguen estados financieros a un usuario externo en los
que se incluya una declaración explícita y sin reservas de cumplimiento de las NIIF, con corte
al cierre del ejercicio inmediatamente anterior a la fecha de la primera aplicación en Colombia,
no requerirán volver a preparar el estado de situación financiera de apertura. En este caso, el
estado de situación financiera utilizado para iniciar el proceso de aplicación de las NIIF en
Colombia corresponderá al inicio del periodo de transición, es decir, al 1° de enero de 2014 de acuerdo
con el cronograma incluido en este decreto, sobre la información financiera presentada a usuarios
externos de acuerdo con las NIIF.”
NOTA 5
Dinero disponible para compra de mercancías.
NOTA 6
Predio comprado para la comercialización de mercancías que encuentra en el
centro de Yaguara con dirección cra 8 # 6-36
Predioestablecimientode comercioenYaguara $ 52.600.000
CAJA $7.458.000
TOTAL $7.458.000

4. NOTA 7
Herramientas agrícolas como guadañas, motosierras entre otras y equipos de
cómputo, impresora, televisor, ventiladores.
Maquinariay Equipode trabajo $ 2.480.000
NOTA 8
Predio que se encuentra en el municipio de la plata en la calle 7 # 7d 23 el cual
tiene unas medidas de 20 mts de frente y 60 mts de fondo
PrediourbanoMunicipiode LaPlata $ 150.000.000
NOTA 9
Cultivos que están en 100% de producción que son el de mora, lulo, maracuyá.
que se encuentra en la vereda la Palma.
Inventariosde cultivosendesarrollo $25.000.000
NOTA 10
predio que se encuentra ubicado en la zona comercial de Garzón en la carrera 9f #
4 – 5 con una dimeciones de frente 40 mts y de fondo 80 mts
PrediozonaurbanaGarzon $135.620.000,00
NOTA 11
Cuentas por pagar por el concepto de compra de mercancías e insumos para la
finca
ProveedoresNacionales $19.458.000,00

5. NOTA 12
Nómina de trabajadores que empleamos en nuestra empresa para ejercer nuestro
objeto social
EL SALDO DE LAS OBLIGACINES
LABORALES PARA EL AÑO 2014 SE
DESCRIMINA ASI:
obligacineslaborales 2014
cesantias por pagar $ 3.052.850
interesesa las cesantias $ 488.097
Vacaciones $ 1.005.383
prima de vacaciones $ 422.576
prima de servicios $ 2.029
pensinesporpagar $ 29.065
TOTAL $ 5.000.000
NOTA 13
Impuestos provenientes de nuestra empresa.
Impuestosporpagar $ 3.458.000
NOTA 14
Tarjeta de crédito del banco Bogotá 100299019290 con cupo de $ 5.000.000
Bancos Nacionales $ 3.100.000
NOTA 15
Saldo de deuda adquirida en el banco Bancolombia por $ 200.000.000 la cual se utilizó
para la compra de predios como el de Garzón y la finca en la vereda la palma.
ObligacionesFinancieras $195.458.000

6. NOTA 16
Capital autorizado es de $360.000.000 dividido en 10.000 acciones a un valor
nominal de $ 36.000 pesos cada una. Y el capital suscrito y pagado es de
$ 146. 684.000
NOTA 17
El saldo de las reservas al 31 de diciembre 2014.
Reservas $ 6.710.340
NOTA 18
Ingresos operacionales
INGRESOS OPERACIONALES 2014
Venta de Electrodomésticos y
muebles
$ 476.845.000,00
Venta de bebidas alcohólicas $ 18.333.000,00
Actividades agropecuarias $ 31.685.000,00
Servicio de transporte $ 103.350.000,00
TOTAL $ 630.213.000,00
NOTA 19
Ingresos no operacionales
INGRESOS NO OPERACIONALES 2014
intereses y rendimientos (CDT) $ 21.600
TOTAL $ 21.600
CAPITAL AUTORIZADO $360.000.000
CAPITAL POR SUSCRIBIR ( $ 213.316.000)
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $146.684.000

7. NOTA 20
Costos de operación al 31 de diciembre 2014
COSTOS
InventarioInicial
$
54.125.000
(mas) Comprasdel periodo
$
456.365.000
(Igual) Mercancía disponible parala
venta
$
510.490.000
(menos) InventarioFinal
$
-
TOTAL
$
510.490.000
NOTA 21
Gastos operacionales de administración
GASTOS DE ADMINISTRACION
ServiciosPúblicos $ 3.125.000
Arrendamientos $ 12.000.000
Impuestoscausados $ 3.125.000
Gastos de personal $ 11.625.450
Otros gastosoperacionales $ 35.621.000
TOTAL $ 65.496.450
NOTA 22
Gastos operacionales de venta
VENTAS
transporte $ 25.685.360
total $ 25.685.360

8. NOTA 23
GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros $ 21.852.450
total $ 21.852.450
Gloria Valencia FranklinQuintero
GLORIA VALENCIA FRANKLIN QUINERO
C.C No.1081413065 Tarjeta Profesional No.
111996-T
RepresentanteLegal Contador
PAOLA
PAOLA
TarjetaProfesional No.334567-T
RevisoraFiscal