1. DOCUMETOS CONTABLES
HASBLEIDY RODRIGUEZ GARCIA
FUNDACIÓN PARA LA EDUCACION SUPERIOR SAN MATEO
CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CONTABILIDAD Y COSTOS
CONTABILIDAD II Y AJUSTES
BOGOTÁ
2013

2. DOCUMENTOS CONTABLES
TRABAJO PRESENTADO PARA LA MATERIA DE:
CONTABILIDAD II Y AJUSTES
HASBLEIDY RODRIGUEZ GARCIA
DOCENTE: OLGA LUCIA URUEÑA BOLAÑOS
FUNDACIÓN PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR SAN MATEO
CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CONTABILIDAD Y COSTOS
CONTABILIDAD II Y AJUSTES
BOGOTÁ
2013

3. 3
CONTENIDO
1. Cotización...................................................................................................................................4
2. Pedido.........................................................................................................................................4
3. Remisión.....................................................................................................................................6
4. Salida del almacén....................................................................................................................7
5. Factura de Venta.......................................................................................................................7
6. Recibo de caja...........................................................................................................................8
7. Entrada al Almacén...................................................................................................................9
8. Cheque..................................................................................................................................... 11
9. Consignación .............................................................................................................................9
10. Nota Crédito........................................................................................................................ 12
11. Notas debito........................................................................................................................ 13
12. Nota de Contabilidad ......................................................................................................... 14
13. Pagare.................................................................................................................................. 14
14. Letra de cambio:................................................................................................................. 16
15. Comprobante de Diario ..................................................................................................... 17

4. 4
1. Cotización
La empresa MUEBLES Y MUEBLES Ltda. Solicita en día 25 de diciembre de 2013
a MadeArt Ltda. Quien es uno de sus proveedores, una cotización de 10 unidades
de escritorios gerenciales, 10 sillas confort, 10 papeleras en madera y 5 revisteros
dobles.
La cotizaciónN°539 que envía MUEBLE Y MUEBLES Ltda. Es la siguiente:
MUBLES Y MUEBLES
Ltda. COTIZACION N°. 539
NIT.860.930.0030-8
Señores:
MadeArt Ltda. Cuidad: Bogotá
Fecha de entrega: Inmediata Facha: Diciembre 25/2012
Forma de pago: Crédito NIT.895.3517482-9
Valides de la oferta: 30 dias
A continuación les presentaremos la siguiente cotización:
DESCRIPCION CANTIDAD VLR. UNIT. TOTAL
Escritorios gerenciales 10 $ 250.000 $ 2.500.000
sillas confort 10 $ 190.000 $ 1.900.000
papeleras en madera 10 $ 50.000 $ 500.000
revisteros dobles 5 $ 30.000 $ 150.000
Más IVA 16%
Observaciones Atentamente,
MUEBLES Y MUEBLES
Ltda.
2. Pedido
La empresa MUEBLES Y MUEBLES Ltda. Realiza el pedido N°335 con
base en la cotización recibida.

5. 5
MadeArt Ltda. ORDEN DE PEDIDO N°.335
NIT.895.3517482-9
Señores:
MUBLES Y MUEBLES
Ltda. Cuidad: Bogotá
Fecha: Diciembre 28/2012
NIT.860.930.0030-8
De acuerdo a s cotización no permitimos, solicitar lo siguiente
DESCRIPCION CANTIDAD
Escritorios gerenciales 10
sillas confort 10
papeleras en madera 10
revisteros dobles 5
Observaciones Atentamente,
MadeArt Ltda.

6. 6
3. Remisión
La remisión envida por MadeArt Ltda. Es la siguiente
MUBLES Y MUEBLES Ltda. REMISION N°. 468
NIT.860.930.0030-8
Cuidad: Bogotá
Señores: Fecha: Diciembre 29/2012
MadeArt Ltda. NIT.895.3517482-9
Le estamos emitiendo los siguiente materiales
CANTIDAD DESCRIPCION
10
Escritorios
gerenciales
10 sillas confort
10
papeleras en
madera
5 revisteros dobles
Observaciones Atentamente,
MUEBLES Y MUEBLES Ltda.

7. 7
4. Salida del almacén
La empresa MUEBLES Y MUEBLES Ltda. Elabora la salida de inventarios así
MUBLES Y MUEBLES
Ltda.
SALIDA DEL ALMACÉN
384
NIT.860.930.0030-8 Cuidad: Bogotá
Remisión N° 468
Fecha: Diciembre 29/2012
Con destino a
MadeArt Ltda.
NIT.895.3517482-9
CODIGO CANTIDAD ATICULO
10
Escritorios
gerenciales
10 sillas confort
10 papeleras en madera
5 revisteros dobles
Elaboró:
5. Factura de Venta
La empresa MadeAtr. Ltda., compra mercancía para la venta $5.050.000 a
MUEBLES Y MUEBLES Ltda. +IVA cancela el 30% de contado
MUEBLES Y MUEBLES Ltda. Emite la siguiente factura

8. 8
6. Recibo de caja
Cuando la empresa MUEBLES Y MUEBLES Ltda., recibe el pago de su factura
debe elaborar un recibo de caja, así:
MUEBLES Y MUEBLES Ltda. NIT. 860.930.0030-8
ICA Actividad Economica 204. Regimen Común
Resolucion DIAN N° 00006424 Fecha 99/07 del 0001-10.000
Avenida cundinamarca calle 300.14 Bogotá
FACTURA DE VENTA N°.3230
Fecha: Diciembre 29 de 2013
Senor(es):
MadeArt Ltda. NIT.895,351,7482-9
Dirección: Avenida Boyacá Calle 59 Sur 091
CANTIDAD DESCRIPCIÓN VLR UNITARIO VLR TOTAL
10 Escritorios Gerenciales $ 25.000,00 2.500.000
10 Sillas en Madera 190.000 1.900.000
10 Papeleras en Madera 50.000 500.000
5 Revisteros Dobles 30.000 150.000
Esta Factura de Venta se asimila en todos sus efectos legales a una Letra de Cambio según Art.774 del C. de Co
SON: CINCO MILLOnES OCHOCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MIL PESOS MCTE. Sub total 5.050.000
I.V.A 808.000
TOTAL 5.858.000
Atentamente, Aceptada,
Firma y sello C.C o NIT.
Impreso por:Gráficas jarcad Ltda. N° 899.564.584-3
MUEBLES Y MUEBLES Ltda. NIT. 860.930.0030-8 COMPROBANTE DE INGRESO N°.0906
Avenida Cundinaarca calle 300-14 Bogotá
VALOR $ 5.858.000
Cuidad y Fecha: Bogotá, enero 24 de 2013
Recibo de: Made Art Ltda.
NIT. 895.351.7482-9
LA SUMA DE: CINCO MILLONES OCHOCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MIL PESOS MCTRE.
POR CONCEPTO DE: Cancelación factura N° 3230 a nombre de Made Art Ltda.
CHEQUE N°. 01105 BANCO: intercontinental SUCURSAL: Central EFECTIVO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO Firma y sello
1105 Caja General 5.858.000
1305 Clietes Nacionales 5.858.000
c.c./ NIT

9. 9
7. Consignación
La Empresa MUEBLES Y MUEBLES Ltda. Después de elaborar el recibo de
caja debe efectuar la consignación así
BANCOLOMBIA N° de Cuenta
85541-7
Cuidad Y Fecha: Bogotá, Enero 25 de 2013
Cheque: $5.858.000
Nombre de la cuenta
MUEBLES Y MUEBLES Ltda.
Oficina donde se hace la consignación: Efectivo: $0
Central
Código N° de cuenta N° cheque Valor
75 16076941 105 $ 5.858.000 Total Consignación:
$ 5.858.000
Cantidad cheques: 1
Firma depositante
8. Entrada al Almacén
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 5.050.000
143501 Factura N°3230 $ 5.050.000
2408 Impuesto sobre la ventaas por pagar 808.000
240801 IVA descontable 808.000
22025 Nacionales 5.681.250
220501 MadeArt Ltda. 5.681.250
2365 Retencion en la fuente 176.750
23640 Compras 176.750
2205 Nacionales 1.704.375
220501 MadeArt Ltda. 1.704.375
1110 Bancos 1.704.375
111005 Moneda nacional
110100501 Bancolombia 1.704.375

10. 10
MadeArt Ltda. ENTRADA AL AMLACEN 140
NIT.895.3517482-9 Cuidad: Bogotá
Remisión N°
468
Fecha: diciembre 29/2012
Recibido de :
MUBLES Y MUEBLES
Ltda.
NIT.860.930.0030-8
CODIGO CANTIDAD ATICULO
10 Escritorios gerenciales
10 sillas confort
10 Papeleras en madera
5 revisteros dobles
Elaboró:

11. 11
9. Cheque
91 BANCOLOMBIA
Cuidad y fecha: Bogotá, enero 15 de 2013 CHEQUE N°. 004532611
$ 5.858.000
P+aguelo a la orden de: MUBLES Y MUEBLES Ltda. NIT.860.930.0030-8
La suma de: Cinco millones ochocientos cincunta y ocho mil MCTE.
Cta. Cte. N° 0000160720032-2 32611
MadeArt Ltda. COMPRBANTE DE EGRESO N°. 1009
NIT.895.351.7482-9
Avenida Boyacá Calle 59 Sur 091
Cuidad y fecha Bogotá , enero 15 de 2013 $ 5.858.000
Pagado a: MUEBLES Y MUEBLES Ltda. NIT.860.930.0030-8
Por concepto de: Pago valor factura N°. 3230
SON: CINCO MILLONES OCHOCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MIL PESOS MCTE.
DEBITO CREDITO CUENTA CONCEPTO VALOR
2205 Proveedores Paga factura. 3230 $ 5.858.000
1110 Bancos MUEBLE Y MUEBLES Ltda. $ 5.858.000
Cheque N°.0105 Efectivo Firma y sello del Beneficiario
Banco: Bancolombia
Sucursal: Bogotá
Preparado Revisado Aprobado Contabilizado C.C / NIT

12. 12
10.Nota Crédito
La Empresa MadeArt. Emite un nota crédito N° 2407 a su cliente Oscar
Restrepo por error en liquidación presentado en la frat. N° 1039 Así: liquido
dos escritorios a razón de $259. C/u más IVA, pero el valor al que se debería
liquidar cada escritorio era de $ 230. Más IVA
Made Art. NOTA CREDITO N° 2407
NIT.895.3517482-9
Señores: Oscar Restrepo. NIT.521.541.985-52
Fecha: febrero16 de
2013
Concepto: Menor Valor en Fact. 1039
CANTIDAD DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR
2
Escritorios
Gerenciales $ 20 40.00
SON: CUARENTA Y SEIS PESOS MCTE Subtotal 40.00
Con
40/100 I.V.A 6.40
Total 46.40
Elaboró: Revisó: Contabilizó:
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
4175
417501
2408
240802
1305
130505
13050501
Devolución en ventas
MadeArt Ltda.
Impuesto sobre las ventas
IVA generado
Clientes
Nacionales
Oscar Restrepo

13. 13
11.Notas debito
La empresa MadeArt., emite una nota debito N° 1221 a su cliente Camila
Gómez Ltda. Por concepto de error en la cancelación de u pedido, ya que se
remitieron 4 sillas y la factura se le liquidaron solo 3 a razón de $98 más IVA
MadeArt. NOTA DEBITO N° 1221
NIT.895.3517482-9
Señores: CAMILA GOMEZ Ltda. NIT.531.581.985-52
Fecha: febrero 26 de
2013
Concepto: Menor Valor en Fact. 0304
CANTIDAD DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR
1
Silla
Confort $ 98 $98.00
SON: CUARENTA Y SEIS PESOS MCTE Subtotal 98.00
Con 40/100 I.V.A 15.68
Total 113.68
Elaboró: Revisó: Contabilizó:

14. 14
12.Nota de Contabilidad
MadeArt Ltda. NOTA CONTABLE
NIT.895.3517482-9 N°.1126
Cuidad y Fecha: Bogotá, 30 de de noviembre de 2012
CONCEPTO: Contabilizamos la depreciación del mes de noviembre de 2012 así:
equio de oficina valor $250.000. Y equipo de comunicación valor $320.000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5160 Depreciación 570.000
516015 Equipo de oficina 250.000
516020 Eq. De computación y comunicación 320.000
1592 Depreciación acumulada 570.000
159215 Equipo de oficina 250.000
159220 Eq. De computación y comunicación 320.000
TOTALES 570.000 570.000
Preparó: Observaciones Revisó: Aprobó Contabilizó
13.Pagare
El Banco Bancolombia envía el pagaré N°. 1501 que “MadeArt.” debe devolver
firmado, ya que este es el soporte del crédito de $50.000.000 que el banco le
aprobó.
PAGARE N°. 1501
Por $50.000.000
Vencimiento: Septiembre 6 de 2013
Nosotros, HIDRAULICAS GARCIA Ltda.

15. 15
Declaramos que hemos recibido del BANCO AGRARIO en calidad de mutuo
comercial con intereses, la cantidad de CINCUNTA MILLONES DE PESOS
M/CTE. ($50.000.000) en moneda legal. Nos obligamos a solidariamente pagar a
la orden de EL BANCO AGRARIO o a su orden la mencionada cantidad el día
seis de septiembre de dos mil trece en pesos moneda colombiana y en la cuidad
de Bogotá los intereses de la cantidad mencionada al 3 por ciento mes anticipado
(3%) y en caso de mora pagaremos durante ella intereses de cinco por ciento (5%)
Sin perjuicio de la acciones legales del tenedor del presente titulo. Pagaremos
además un dos por ciento (2%) sobre el total de la deuda por capital e intereses
como gastos de cobranza, promuévase o no acción judicial. En el evento de que
por disposición legal o reglamentaria se autorice cobrar intereses superiores a los
previstos en este pagare tanto ordinarios como de mora, el BANCO AGRARIO los
reajustara automáticamente, y desde ahora nos obligamos a pagar la diferencia
que resulte a nuestro cargo por dicho concepto de acuerdo coas nuevas
disposiciones.
El BANCO AGRARIO podrá exigir l pago del capital, intereses y gastos antes de la
expiración del plazo en caso de muerte de uno o más de los suscritos codeudores,
o de que cualquiera de ellos sea demandado o se le embarguen los bienes dentro
de cualquier proceso, o incurra en mora de cualquiera otra obligación a favor del
poseedor del presente titulo. Los gastos por concepto de honorarios, timbre, etc.,
que se causen por concepto de este pagare (Artículo 1385 del Código de
Comercio), serán sufragados por los suscritos codeudores.
Para constancia firmamos a en Bogotá a los (3) días del mes de abril de dos mil
trece (2013)
FIRMA -------------------------------- FIRMA ---------------------------------
C.C. --------------------------------- C.C. -----------------------------------

16. 16
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
23
2305
230501
1110
111005
11100501
Cuenta por pagar
Cuentas corrientes
comerciales
Bancolombia
Bancos
Monda nacional
Banco de Bogotá
50.000.000
50.000.000
50.000.000
50.000.000
14.Letra de cambio:
MUEBLES Y MUEBLES Ltda. Vende a ELECTRONIC Ltda. Un escritorio por
valor $ 230.000 más IVA y una silla por $98.000 más IVA a crédito con una letra
de cambio N° 1102 como garantía a 30 días de plazo.
ACEPTADA LETRA DE CAMBIO
Fecha: 21 de febrero N°. 1102
C.C._______________
Señor(es) ELECTRONIC. Ltda. El 21 de marzo de
2013
Por esta única se servirá(n) Ud.(s) pagar solidariamente en
C.C _______________ Bogotá de cambio si pretexto, excusando el aviso de rechazo
a la orden de MUEBLES Y MUEBLES
Ltda.
C.C _______________ La suma de $ 380,48 TRESCIENTOS OCHENTA PESOS MCTE CON
48/100 en una cuota(s) de $380,48 mas intereses durante
el plazo de dos y medio por ciento (2,5%) mensual
y mora de tres por ciento (3%) por mes.
Atentamente._____________________________________

17. 17
15.Comprobante de Diario
MadeArt Ltda. Tubo las siguientes transacciones durante l mes de abril de
2013 así recibos de caja sumaron $3.580, las consignaciones sumaron $3.320,
las facturas de ventas sumaron $ 4.200 las facturas de compras suman $ 4.520
Made art
Ltda. COMPROBANTE DE DIARIO
NIT.895.3517482-9 N° 0403
Fecha: abril 30 de 2013
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 caja 3.580
110505 caja general 3.580
1305 clientes 3.580
130505 nacionales 3.580
Razón: contabilizamos los recibos de caja
del mes de abril de 2013 de N° 10001 al 10103
1101 bancos 3.320
110505 moneda nacional 3.320
1105 caja 3.320
110505
caja
general 3.320
Razón: contabilizamos la consignaciones
del mes de abril de 2013
1305 deudores 4.200
130505 clientes nacionales 4.200
4135 comercio al x mayor y x menor 4.200
413554 Venta de maq. Eq. De ofic. Y prog. 4.200
Razón: contabilizamos las facturas de venta

18. 18
Del mes de abril de 2013. Del N° 22001 al 22348
1435 mercancías no fabric. Por la empresa 4.520
143510 equipo de oficina 4.520
2205 nacionales 4.520
220505 proveedores de quipo de oficina 4.520
Razón: contabilizamos las facturas de compra
del mes de abril de 2013