1. 1
Con los datos que se le dan a continuación haga el Estado de Resultados
y el Balance General, ambos en forma analítica.
BANCO DE OSTUNCALCO, S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE 2013
(Cifras en quetzales)
1 Activo
101 Disponibilidades
1011 Moneda nacional
101101 Caja
101101.01 Caja principal 24,000.00
101102 Banco central
101102.01 Depósito legal 12,808.26
101105 Cheques a compensar
101105.02 Recibidos por otros conceptos 2,592.00
103101 Vigente
103101.01 Empresariales mayores
103101.0101 Préstamos
103101.0101.01 Fiduciarios 60,000.00
103101.0101.03 Prendarios 20,000.00
103101.0101.06 Hipotecarios 13,000.00
103199 Productos financieros por cobrar
103199.01 Intereses
103199.0101 Empresariales mayores
103199.0101.01 Préstamos 12,000.00
109 Inmuebles y muebles
1091 Moneda nacional
109101 Inmuebles
109101.01 Terrenos
109101.0101 Costo 30,000.00
109101.02 Edificios
109101.0201 Costo 90,000.00
109102 Muebles
109102.01 Mobiliario y equipo de oficina 20,000.00
109102.02 Sistemas informáticos
109102.0201 Equipo de computo 60,000.00
109102.0202 Programas informáticos 3,000.00

2. 2
110 Cargos diferidos
1101 Moneda nacional
110101 Gastos por amortizar
110101.01 organización 12,880.00
110103 Gastos anticipados
110103.02 Servicios
110103.0205 Prima de seguros y fianzas 12,000.00
110103.0208 Alquileres 13,000.00
3 Pasivo
301 Obligaciones depositarias
3011 Moneda nacional
301101 Depósitos monetarios
301101.01 Del público 50,000.00
301101.03 De gobierno y entidades oficiales 50,000.00
301102 Depósitos de ahorro
301102.01 Ahorro corriente
301102.0101 Del público 40,000.00
301102.02 Ahorro especial 70,000.00
301199 Gastos financieros por pagar
301199.01 Intereses
301199.0102 Depósitos de ahorro 7,802.50
305 Cuentas por pagar
3051 Moneda nacional
305101 Obligaciones inmediatas
305101.02 Gastos por pagar 20,000.00
309 Créditos diferidos
3091 Moneda nacional
309101 Intereses percibidos no
devengados
309101.03 Cartera de crédito 20,000.00
5 Capital
501 Capital pagado
501101 Capital autorizado 100,000.00
6 Productos
601 Productos financieros
601101 Intereses
601101.01 Disponibilidades
601101.0103 Bancos del país 66,000.00
601102 Comisiones
601102.01 Cartera de créditos
601102.0101 Préstamos 50,000.00

3. 3
7 Gastos
701 Gastos financieros
701101 Intereses
701101.01 Obligaciones depositarias
701101.0102 Depósitos de ahorro 30,000.00
704 Variaciones y pérdidas cambiarias
en moneda extranjera
704102 Pérdida cambiaria
704102.01 En realización de activos 13,733.66
706 Gastos de administración
706102 Funcionarios y empleados
706102.01 Sueldos ordinarios 36,000.00
706102.02 Sueldos extraordinarios 3,752.00
706102.09 Cuota patronal IGSS,IRTRA e
INTECAP
5,036.58
706109 Depreciaciones y amortizaciones
706109.01 Depreciaciones
706109.0101 Edificios 3,850.00
706109.0102 Mobiliario y equipo de oficina 4,000.00
706109.0103 Sistemas informáticos 20,997.90
2 Cuentas regularizadoras de activo
202 Depreciaciones acumuladas
2021 Moneda nacional
202109 Inmuebles y muebles
202109.01 Inmuebles 3,850.00
202109.02 Muebles 24,997.90
SUMAS IGUALES 502,650.40 502,650.40