1. Elaborar la conciliación bancaria por el mes de octubre, realizar los siguientes pasos:
1. Verificar que partidas en conciliación de septiembre estén correspondidas en estado de cuenta bancario de octubre.
2. Verificar que cargos en auxiliar contable queden correspondidos como abonos en estado de cuenta bancario y viceversa.
3. Verificar que abonos en auxiliar contable queden correspondidos como cargos en estado de cuenta bancario y viceversa.
EJERCICIO
Realice la conciliación bancaria por el mes de octubre
Conciliación bancaria de septiembre
Saldo según bancos 252,000
(+) Cargos nuestros no correspondidos:
Depósito 30-SEP 13,200
(-) Abonos nuestros no correspondidos (cheques en tránsito):
Cheque 5216 -15,000
Cheque 5288 -36,000
Cheque 5289 -24,000 -75,000
Saldo según contabilidad 190,200
Compañía
Auxiliar contable de octubre
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01-oct Saldo inicial 190,200
02-oct Deposito 45,000 235,200
03-oct Cheque No. 5290 50,000 185,200
08-oct Cheque No. 5291 69,000 116,200
13-oct Cheque No. 5292 47,000 69,200
14-oct Deposito 67,000 136,200
15-oct Cheque No. 5293 16,000 120,200
18-oct Cheque No. 5294 38,000 82,200
20-oct Comisión por manejo de cuenta 2,500 79,700
30-oct Deposito 52,000 131,700
30-oct Cheque No. 5295 24,000 107,700
31-oct Cheque No. 5296 12,000 95,700
31-oct Cheque No. 5297 21,000 74,700
164,000 279,500
Banco
Estado de cuenta de octubre
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01-oct Saldo inicial 252,000
01-oct Cheque No. 5216 15,000 237,000
01-oct Deposito 13,200 250,200
01-oct Cheque No. 5288 36,000 214,200
02-oct Deposito 45,000 259,200
02-oct Cheque No. 5289 24,000 235,200
03-oct Cheque No. 5290 50,000 185,200
05-oct Cheque No. 5291 69,000 116,200
05-oct Cheque No. 5292 47,000 69,200
14-oct Deposito 67,000 136,200
14-oct Cheque No. 5293 16,000 120,200
14-oct Cheque No. 5294 38,000 82,200
18-oct Comisión por manejo de cuenta 2,500 79,700
30-oct Deposito 52,000 131,700
31-oct Cheque No. 5295 24,000 107,700
321,500 177,200
2. Conciliación bancaria septiembre
Saldo según bancos 252,000
(+) Cargos nuestros no correspondidos:
Depósito 30-SEP 13,200 1
(-) Abonos nuestros no correspondidos (cheques en tránsito):
Cheque 5216 -15,000 2
Cheque 5288 -36,000 3
Cheque 5289 -24,000 -75,000 4
Saldo según contabilidad 190,200
Compañía
Auxiliar contable de octubre
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01-oct Saldo inicial 190,200
02-oct Deposito 45,000 235,200 5
03-oct Cheque No. 5290 50,000 185,200 8
08-oct Cheque No. 5291 69,000 116,200 9
13-oct Cheque No. 5292 47,000 69,200 10
14-oct Deposito 67,000 136,200 6
15-oct Cheque No. 5293 16,000 120,200 11
18-oct Cheque No. 5294 38,000 82,200 12
20-oct Comisión por manejo de cuenta 2,500 79,700 13
30-oct Deposito 52,000 131,700 7
31-oct Cheque No. 5295 24,000 107,700 14
31-oct Cheque No. 5296 12,000 95,700 T1
31-oct Cheque No. 5297 21,000 74,700 T2
164,000 279,500
Estado de cuenta bancario mes de octubre
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01-oct Saldo inicial 252,000
01-oct Cheque No. 5216 15,000 237,000 2
01-oct Deposito 13,200 250,200 1
01-oct Cheque No. 5288 36,000 214,200 3
02-oct Deposito 45,000 259,200 5
02-oct Cheque No. 5289 24,000 235,200 4
03-oct Cheque No. 5290 50,000 185,200 8
05-oct Cheque No. 5291 69,000 116,200 9
05-oct Cheque No. 5292 47,000 69,200 10
14-oct Deposito 67,000 136,200 6
14-oct Cheque No. 5293 16,000 120,200 11
14-oct Cheque No. 5294 38,000 82,200 12
18-oct Comisión por manejo de cuenta 2,500 79,700 13
30-oct Deposito 52,000 131,700 7
31-oct Cheque No. 5295 24,000 107,700 14
321,500 177,200
Solución
Conciliación bancaria octubre
Saldo según bancos 107,700
(-) Abonos nuestros no correspondidos (cheques en tránsito):
Cheque 5296 T1 -12,000
Cheque 5297 T2 -21,000 -33,000
Saldo según contabilidad 74,700
