1. INDICES
AA Documentos por Pagar (Tacchificio Sangiorgio)
BB Proveedores
CC Acreedores Diversos
DD IVA Trasladado
EE Anticipo de Clientes
FF Retencion Honorarios ISLR 2%
Marcas de auditoria e indices
Sumado, Conforme
TB Cotejado vs Balance de comprobacion al
31/12/2009, conforme
PY Cotejado Vs Papeles de Trabajo del año anterior,
conforme
CL Tomado del auxiliar decuentas por pagar
31/12/2009, suministrado por el cliente.
i Diferencia Inmaterial
Cotejadp vs factura del proveedor y registro
contables verificandose el nombre del proveedor
rif , la descripcion del servicio la fecha de
expedicion el monto en bs, conforme
C
Confirmacion recibida, conforme
Solo fisicamente correcta

4. AMALIA DUARTE, C.A. BG-1
BALANCE GENERAL Elaborado por: MEMM
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010
Numero de Libros al Libros al Ajustes Ajustado Reclasificaciones Final
Nobre de la cuenta Referencia
Cuenta 31/12/2008 31/12/2009
Debe Haber Debe Haber
ACTIVO
Circulante
Efectivo en caja y bancos 790.44 1,210.00
Inversiones en acciones y valores 350.00 450.00
Cuentas por cobrar:
Clientes 14,108.14 15,094.46
Funcionario y empleados 253.16 155.54
Deudores diversos 172.85 346.25
Estimacion de Cuentas Incobrables -600.00 -650.00
Suma 13,934.15 14,946.25
Inventarios 31,905.47 28,228.42
anticipos a proveedores 401.20 503.75
seguros pagados por anticipado 121.16 152.58
Suma 522.36 656.33
Suma circulante 47,152.42 45,041.00
Propiedad, plantas y equipos 34,987.07 39,205.58
Depreciacion acumulada 4,928.06 7,850.00
Neto Propiedades, Plantas y Equipos 30,059.01 31,355.58
Otros activo
Inversiones en acciones y valores 350.00 450.00
Gastos de instalacion neto 804.87 750.00
Suma 1,154.87 1,200.00
Suma de Activo 78,366.30 77,596.58
AMALIA DUARTE, C.A. BG-2
BALANCE GENERAL Elaborado por: MEMM
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010

5. Numero de Libros al Libros al Ajustes Ajustado Reclasificaciones Final
Nobre de la cuenta Referencia
Cuenta 31/12/2008 31/12/2009 Debe Haber Debe Haber
PASIVO
Circulante
Documentos por pagar 7,500.00 5,502.58
Proveedores 1,751.45 2,974.81
Acreedores diversos 789.16 1,529.19
IVA trasladado 0.00 0.00
Anticipo de Clientes 0.00 0.00
Otros impuestos diversos 0.00 0.00
Suma circulante 10,040.61 10,006.58
Pasivo Fijo
Documentos por pagar L.P. 20,000.00 15,000.00
TOTAL PASIVO 30,040.61 25,006.58
CAPITAL CONTABLE
Capital social 35,000.00 35,000.00
Reserva legal 821.22 974.53
Reserva de reinversion 4,011.16 5,785.47
Resultado de ejercicios anteriores 0.00 1,019.92
Resultado del ejercicio 8,493.31 9,810.08
Suma capital 48,325.69 52,590.00
Suma del pasivo y capital 78,366.30 77,596.58

6. AMALIA DUARTE, C.A. AA
SUMARIA DE DOCUMENTOS POR PAGAR Elaborado por: MEMM
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010
Numero de Libros al Libros al Ajustes Ajustado Reclasificaciones Final
Nobre de la cuenta Referencia
Cuenta 31/12/2008 31/12/2009
Debe Haber Debe Haber
C
200 Documentos por Pagar (Tacchificio Sangiorgio) 7,500.00 5,502.58 5,502.58 5,502.58 0.00
Suma 7,500.00 5,502.58 5,502.58 5,502.58 0.00
Nota: esta cuentas debe ser reclasificada porque tienen un vencimiento mayor a un año
AMALIA DUARTE, C.A. BB
SUMARIA DE PROVEEDORES Elaborado por: MEMM
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010
Numero de Libros al Libros al Ajustes Ajustado Reclasificaciones Final
Nobre de la cuenta Referencia
Cuenta 31/12/2008 31/12/2009 Debe Haber Debe Haber
205 Proveedores 1,751.45 2,974.81 1,913.96 1,060.85 1,060.85
Suma 1,751.45 2,974.81 1,060.85
Las facturas que estaban reflefejadas en el balance muchas y aestaban canceladas
AMALIA DUARTE, C.A. CC
SUMARIA DE ACREEDORES Elaborado por: MEMM
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010
Numero de Libros al Libros al Ajustes Ajustado Reclasificaciones Final
Nobre de la cuenta Referencia
Cuenta 31/12/2008 31/12/2009 Debe Haber Debe Haber
CL
210 Acreedores Diversos 789.16 1,529.19 745.94 783.25 783.25
Suma 789.16 1,529.19 783.25 783.25
La agencia de publicidadd ya habia cancelado su factura el 31/12/2009

7. AMALIA DUARTE, C.A. DD
SUMARIA DE PROVEEDORES Elaborado por: MEMM
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010
Numero de Libros al Libros al Ajustes Ajustado Reclasificaciones Final
Nobre de la cuenta Referencia
Cuenta 31/12/2008 31/12/2009 Debe Haber Debe Haber
TB
352 IVA Trasladado 0.00 0.00 586.10 586.10 586.10
Suma 0.00 0.00 586.10
este monto pertence al pago de diciembre el cual se hizo para el mes de nero de l 2010
AMALIA DUARTE, C.A. EE
SUMARIA DE PROVEEDORES Elaborado por: MEMM
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010
Numero de Libros al Libros al Ajustes Ajustado Reclasificaciones Final
Nobre de la cuenta Referencia
Cuenta 31/12/2008 31/12/2009 Debe Haber Debe Haber
225 Anticipo de Clientes 0.00 0.00
Suma 0.00 0.00
AMALIA DUARTE, C.A. FF
SUMARIA DE PROVEEDORES Elaborado por: MEMM
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010
Numero de Libros al Libros al Ajustes Ajustado Reclasificaciones Final
Nobre de la cuenta Referencia
Cuenta 31/12/2008 31/12/2009 Debe Haber Debe Haber
0-10 Retencion Honorarios ISLR 2% 0.00 0.00
Suma 0.00 0.00

8. AMALIA DUARTE, C.A.
Elaborado por: MEMM
CEDULA ANALITICA DE DOCUMENTOS POR PAGAR
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010
Nombre de la cuenta Referencia Importe
Tacchificio Sangiorgio, C.A.
Letra que vence en Febrero 2010 200-10 919.95
(Un año despues)
Letra que vence en Enero 2011 200-01 4,582.63
(Dos años despues)
5,502.58
C
Nota el monto del importe es lo que le falta por cancelar

9. AMALIA DUARTE, C.A. BB-1
ANALITICA DE PROVEEDORES Elaborado por: MEMM
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010
Confirmacion Ajustes Ajustado Reclasificaciones Final
Proveedores Referencia Importe
Enviada
Debe C Haber Debe Haber
SI Inversiones Giulius 2005, C.A. 1,143.50 1,143.50 0.00 0.00
C
SI Distribuidora Nisa, CA. 826.25 586.11 240.14 240.14
SI Euro Cueros, C.A. 330.16 330.16 330.16
C
SI Distribuidora Ninfaven, C.A. 21.19 21.19 0.00 0.00
SI Hormas Camer, C.A. 490.55 490.55 490.55
C
SI Industrias Ropri, C.A. 163.16 163.16 0.00 0.00
Suma 2,974.81 1,060.85

10. AMALIA DUARTE, C.A. BB-1
RELACION DE ACREEDORES Elaborado por: MEMM
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010
AJUSTES RECLASIFICACIONES
Nombre del Acreedor Referencia Importe Concepto Ajustados FINAL
Debe Haber Debe Haber
Estimacion de las cuentas de publicidad po el
Agencia Publicitaria, S.A. 745.94
mes de diciembre de 2010 745.94 0.00 0.00
Estimacion de Honorarios Legales por el
Gamez e Hidalgo, Asoc. 783.25
segundo semestre de 2010 783.25 783.25
Suma 1,529.19 783.25

11. AMALIA DUARTE, C.A.
CEDULA ANALITICA DE AGENCIA PUBLICITARIA Elaborado por: MEMM
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010
Saldo al 31 de diciembre de 2009
Integracion del saldo
Pagos
Poliza Fecha Factura Importe iva Total
Posteriores
180 12/31/2009 13235 666.02 79.92 745.94 12/31/2009
Cancelado
con Cheque
No 4023
CL

12. AMALIA DUARTE, C.A.
ANALITICA DEL IVA TRASLADADOS Elaborado por: MEMM
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010
TB
Ventas Netas IVA acreditable IVA acreditable
Mes IVA por pagar Total Acreditable Iva a Pagar
Mensuales s/compras s/gastos
Enero 12,023.68 1,442.84 899.68 295.63 1,195.31 247.53
Febrero 14,274.23 1,712.91 807.14 266.07 1,073.21 639.70
Marzo 12,675.74 1,521.09 817.29 263.95 1,081.25 439.84
Abril 15,963.95 1,915.67 806.47 283.64 1,090.11 825.56
Mayo 13,518.97 1,622.28 805.67 254.78 1,060.45 561.83
Junio 14,171.38 1,700.57 816.57 273.20 1,089.77 610.80
Julio 12,268.69 1,472.24 804.44 269.98 1,074.42 397.82
Agosto 20,312.33 2,437.48 813.24 234.10 1,047.34 1,390.14
Septiembre 12,108.66 1,453.04 811.43 238.43 1,049.85 403.19
Octubre 13,841.91 1,661.03 801.61 283.91 1,085.53 575.50
Noviembre 12,175.87 1,461.10 813.28 292.59 1,105.87 355.23
Diciembre 13,939.58 1,672.75 817.89 268.75 1,086.65 586.10
167,275.00 20,073.00 9,814.71 3,225.04 13,039.76 7,033.24
Importe IVA por pagar
Ventas 13,939.58 1,672.75
Anticipo de Clientes 0.00
Menos:
IVA Acreditable Compras 817.89
IVA Acreditable Gastos 268.75
Pago de IVA 586.10
Iva por pagar al 31/12/2009

13. AMALIA DUARTE, C.A. BB-1
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES Elaborado por: MEMM
CRUCE MAYOR VS AUXILIAR Fecha: 30-04-2010
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
TB
Monto en
Fecha Proveedores No Factura Ref
Bs
2/2/09 Distribuidora Ninfaven, C.A. C 901,256 21.19
9/3/09 Hormas Camer, C.A. F-112595 490.55
5/5/09 Inversiones Giulius 2005, C.A. C 2,667 1,143.50
13/8/09 Euro Cueros, C.A. 800-16333 330.16
7/10/09 Distribuidora Nisa, CA. C
369 826.25
12/11/009 Industrias Ropri, C.A. C
72,189 163.16
2,974.81
Saldo s/auxiliar al 31/12/09 2,974.81
Diferencia 0.00
Saldo s/Mayor al 31/12/09 2,974.81
Sumaria BB
Observaciones
las facturas cotejadas estan bien registrada fiscalmente mas no
contablemete ya que no le han hecho las rebajas aoportunamente

14. AMALIA DUARTE, C.A.
CIRCULARIZACION AL PROVEEDOR
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
AMALIA DUARTE, C.A.
Distribuidora Ninfaven, C.A.
Los Teques Edo Miranda
Km 24 La Panamericana,
Galpon 36
Venezuela, Caracas, a 5 de enero de 2010
(Un año Despues)
CIRCULARIZACION
Estimados señores:
Los auditores externos, MENESES MEDINA ASOCIADOS, S.A.estan llevando a cabo la
auditoria de estados financieros. Por tal motivo les solicitamos, se sirvan enviar directamente a
ellos, utilizando el sobre adjunto, un estado de nuestra cuenta, con corte al 31 de diciembre de
2009 .
AMALIA DUARTE, C.A.
Carlos Perez
Contralor

15. AMALIA DUARTE, C.A.
Hormas Camer, C.A.
Barquisimeto Edo Lara
Carrera 2, Sector Turpial-
Local 56-C
Venezuela, Caracas, a 5 de enero de 2010
(Un año Despues)
CIRCULARIZACION
Estimados señores:
Los auditores externos, MENESES MEDINA ASOCIADOS, S.A.estan llevando a cabo la
auditoria de estados financieros. Por tal motivo les solicitamos, se sirvan enviar directamente a
ellos, utilizando el sobre adjunto, un estado de nuestra cuenta, con corte al 31 de diciembre de
2009 .
AMALIA DUARTE, C.A.
Carlos Perez
Contralor

16. AMALIA DUARTE, C.A.
Inversiones Giulius 2005, C.A.
Pdo Maria El Cementerio,
Sata Rosalia - Caracas
Venezuela, Caracas, a 5 de enero de 2010
(Un año Despues)
CIRCULARIZACION
Estimados señores:
Los auditores externos, MENESES MEDINA ASOCIADOS, S.A.estan llevando a cabo la
auditoria de estados financieros. Por tal motivo les solicitamos, se sirvan enviar directamente a
ellos, utilizando el sobre adjunto, un estado de nuestra cuenta, con corte al 31 de diciembre de
2009 .
AMALIA DUARTE, C.A.
Carlos Perez
Contralor

17. AMALIA DUARTE, C.A.
Euro Cueros, C.A.
San Cristobal -Edo
Tachira
Venezuela, Caracas, a 5 de enero de 2010
(Un año Despues)
CIRCULARIZACION
Estimados señores:
Los auditores externos, MENESES MEDINA ASOCIADOS, S.A.estan llevando a cabo la
auditoria de estados financieros. Por tal motivo les solicitamos, se sirvan enviar directamente a
ellos, utilizando el sobre adjunto, un estado de nuestra cuenta, con corte al 31 de diciembre de
2009 .
AMALIA DUARTE, C.A.
Carlos Perez
Contralor

18. AMALIA DUARTE, C.A.
Distribuidora Nisa, CA.
Ceiba a Dr Gonzalez, No
69-A, Caracas - Parroquia
Altagracia
Venezuela, Caracas, a 5 de enero de 2010
(Un año Despues)
CIRCULARIZACION
Estimados señores:
Los auditores externos, MENESES MEDINA ASOCIADOS, S.A.estan llevando a cabo la
auditoria de estados financieros. Por tal motivo les solicitamos, se sirvan enviar directamente a
ellos, utilizando el sobre adjunto, un estado de nuestra cuenta, con corte al 31 de diciembre de
2009 .
AMALIA DUARTE, C.A.
Carlos Perez
Contralor

19. AMALIA DUARTE, C.A.
Industrias Ropri, C.A.
Pinto a Viento, Edf. Viento,
Sotano2 Caracas -
Parroquia Santa Rosalia
Venezuela, Caracas, a 5 de enero de 2010
(Un año Despues)
CIRCULARIZACION
Estimados señores:
Los auditores externos, MENESES MEDINA ASOCIADOS, S.A.estan llevando a cabo la
auditoria de estados financieros. Por tal motivo les solicitamos, se sirvan enviar directamente a
ellos, utilizando el sobre adjunto, un estado de nuestra cuenta, con corte al 31 de diciembre de
2009 .
AMALIA DUARTE, C.A.
Carlos Perez
Contralor

20. AMALIA DUARTE, C.A.
CONFIRMACION DEL PROVEEDOR
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
Distribuidora Nisa, CA.
AMALIA DUARTE, C.A.
Bello Monte, Caracas -
Venezuela
Venezuela, Caracas, a 2 de Febrero de 2010
(Un año Despues)
Despacho
CONFIRMACION DEL PROVEEDOR
En respuesta a la atenta solicitud de nuestro cliente compañía AMALIA DUARTE, CA. De fecha
5 de enero de 2010 (UN AÑO DESPUES), adjunto a la presente encontraran un estado de la
cuenta que le manejamos, con corte al 31 de diciembre de 2009 (AÑO AUDITADO), el cual
esperamos sea de su conformidad. No es correcto el saldo que me solicitan, pues segun mis
libros debo Bs 240,14, los cuales fueron pagados en febrero de 2009 (un año despues).
Sin mas por el momento, nos es grato reiterarnos a sus muy apreciables ordenes.
Distribuidora Nisa, CA.
Ursula Yamili
Gerente Administrativo

21. Industrias Ropri, C.A.
AMALIA DUARTE, C.A.
Bello Monte, Caracas -
Venezuela
Venezuela, Caracas, a 28 de enero de 2010
(Un año Despues)
Despacho
CONFIRMACION DEL PROVEEDOR
En respuesta a la atenta solicitud de nuestro cliente compañía AMALIA DUARTE, CA. De fecha
5 de enero de 2010 (UN AÑO DESPUES), adjunto a la presente encontraran un estado de la
cuenta que le manejamos, con corte al 31 de diciembre de 2009 (AÑO AUDITADO), el cual
esperamos sea de su conformidad. No es correcto el saldo que me solicitan, pues segun mis
libros estoy solvente con ustedes, los cuales fueron pagados en Noviembre de 2009
Sin mas por el momento, nos es grato reiterarnos a sus muy apreciables ordenes.
Industrias Ropri, C.A.
Pierina Berti
Jefe de Cuentas por Pagar

22. Distribuidora Ninfaven, C.A.
AMALIA DUARTE, C.A.
Bello Monte, Caracas -
Venezuela
Venezuela, Caracas, a 16 de enero de 2010
(Un año Despues)
Despacho
CONFIRMACION DEL PROVEEDOR
En respuesta a la atenta solicitud de nuestro cliente compañía AMALIA DUARTE, CA. De fecha
5 de enero de 2010 (UN AÑO DESPUES), adjunto a la presente encontraran un estado de la
cuenta que le manejamos, con corte al 31 de diciembre de 2009 (AÑO AUDITADO), el cual
esperamos sea de su conformidad. No es correcto el saldo que me solicitan, pues segun mis
libros estoy solvente con ustedes, los cuales fueron pagados en Abril de 2009
Sin mas por el momento, nos es grato reiterarnos a sus muy apreciables ordenes.
Distribuidora Ninfaven, C.A.
Doris Bello
Administradora

23. Inversiones Giulius 2005, C.A.
AMALIA DUARTE, C.A.
Bello Monte, Caracas -
Venezuela
Venezuela, Caracas, a 28 de enero de 2010
(Un año Despues)
Despacho
CONFIRMACION DEL PROVEEDOR
En respuesta a la atenta solicitud de nuestro cliente compañía AMALIA DUARTE, CA. De fecha
5 de enero de 2010 (UN AÑO DESPUES), adjunto a la presente encontraran un estado de la
cuenta que le manejamos, con corte al 31 de diciembre de 2009 (AÑO AUDITADO), el cual
esperamos sea de su conformidad. Es correcto el saldo y ya fue liquidado en diciembre 2009
Sin mas por el momento, nos es grato reiterarnos a sus muy apreciables ordenes.
Inversiones Giulius 2005, C.A.
Mario J. Lopez
Administrador

24. AMALIA DUARTE, C.A.
CARTA DE CONFIRMACION DE ABOGADOS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
Gamez e Hidalgo, Asoc.
Calle Madrid Las
Mercedes - Baruta Edo.
Miranda
Confirmacion de Saldos
Despacho
Estimados señores
Con base en la peticion de nuestro cliente compañía AMALIA DUARTE, C.A., nos permitimos
informales lo
siguiente:--------------------------------------------------------------------------------------------------------
1,- No existian juicios pendientes
promovidos por o en contra de la compañía AMALIA DUARTE,C.A. al 31 de diciembre de
2009 ni a la fecha de esa carta. 2. Compañia AMALIA
DUARTE, C.A. nos debia, al 31 de diciembre de 2009 por concepto de honorarios del segundo
semestre de dicho año, la cantidad de Bs 783,25 Iincluidos el IVA.
nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn
nnnCualquier informacion adicional, respecto de esta carta, se las proporcionaremos con
mucho gusto.
Sin mas por el momento, nos es grato reiterarnos a sus muy apreciables ordenes.
Lic Alfredo Alvarez P.

25. AMALIA DUARTE, C.A.
PAGOS POSTERIORES Elaborado por: MEMM
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Fecha: 30-04-2010
Banco Provincial
Cta. Cte No 0108-0000-0000-0000-0000
Fecha Pertence al Periodo Registrado
No Cheque Descripcion Monto Concepto
Emision
SI NO SI NO
Pago de Poliza
Cheq Gerencia X X
1023 12/31/2009 745.94 Publicitaria
Pago del Iva
Correspondiente al
Mes de Diciembre
1029 1/9/2010 Cheq Gerencia 586.10 X X
de 209 Según
Planilla
F-2010-00000
Pago por
Honorarios
X X
Profesionale
1036 13-Jan Cheq Gerencia 783.25 Abogados
Pago a Proveedor
X X
1039 14-Jan Cheq Gerencia 490.55 Hormas Cormes
PROCEDIMIENTO REALIZADO
Se solicito un corte de transaccones de la cuenta
bancaria del cliente y se seleccionaron los pagos
efectuados por la cia durante los primero 15 dias del
mes enero de 2010,
RESULTADO OBTENIDO
No se observaron deficiencia de auditoria que reportar