Proyecto final PLANEACION Y PROYECTOS (saul rocio-jose m-bladi)

PLANEACION Y PROYECTO 1
Contenido
ESTUDIO DE MERCADO............................................................................................................... 6
DEFINICIÓN Y USOS DEL BIEN O SERVICIO ..................................................................... 6
ANÁLISIS DE LA DEMANDA.................................................................................................... 7
PREFERENCIAS DEL CONSUMIDOR................................................................................ 7
SERIES HISTÓRICAS DE CONSUMO................................................................................ 8
POBLACIÓN............................................................................................................................. 8
CONSUMO PER-CÁPITA ...................................................................................................... 9
ENCUESTA............................................................................................................................... 9
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA ..................................................................................... 10
ANÁLISIS DE LA OFERTA...................................................................................................... 10
SERIES DE PRODUCCIÓN ................................................................................................. 11
ENCUESTA............................................................................................................................. 11
PROYECCIÓN DE LA OFERTA ......................................................................................... 12
BALANCE DE LA OFERTA/DEMANDA ............................................................................... 12
ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN DE TRAJES FORMALES PARA VARONES.... 13
SEGMENTACIÓN DE MERCADO...................................................................................... 13
CANALES DE DISTRIBUCIÓN........................................................................................... 13
MÁRGENES DE COMERCIALIZACIÓN ........................................................................... 13
2.1. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS..................................................................................... 14
2.1.1. PRECIO DE EQUILIBRIO..................................................................................... 14
2.1.2. PRECIOS HISTÓRICOS....................................................................................... 15
2.1.3. MAYORISTAS ........................................................................................................ 15
2.1.4. MINORISTAS.......................................................................................................... 16
2.1.5. TENDENCIAS......................................................................................................... 16
ESTUDIO DE TAMAÑO Y LOCALIZACION.............................................................................. 17
3.1. LOCALIZACION............................................................................................................. 17
3.1.1. MACRO LOCALIZACION..................................................................................... 17
3.1.2. MICRO LOCALIZACIÓN ...................................................................................... 19
3.2. TAMAÑO ......................................................................................................................... 20
3.2.1. FACTORES............................................................................................................. 20

INGENIERÍA DEL PROYECTO ................................................................................................... 23
4.1. DEFINICIÓN TÉCNICA DEL BIEN O SERVICIO..................................................... 23
4.2. ELECCIÓN DEL PROCESO........................................................................................ 23
4.3. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO................................................................................. 23
4.4. FLUJOGRAMA............................................................................................................... 24
4.5. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN................................................................................ 25
4.6. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS.......................................... 26
4.7. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA.................................................................. 26
4.8. REQUERIMIENTO DE SERVICIOS............................................................................ 27
4.9. OBRAS CIVILES............................................................................................................ 27
4.10. DISTRIBUCIÓN EN PLANTA.................................................................................. 27
4.11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................ 28
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ........................................................................................ 29
5.1. INVERSIÓN TOTAL ...................................................................................................... 29
5.1.1. INVERSIÓN FIJA................................................................................................... 30
5.1.2. INVERSIÓN DIFERIDA......................................................................................... 31
5.1.3. INVERSIÓN EN CAPITAL DE OPERACIONES............................................... 32
5.2. CRONOGRAMA DE INVERSIONES.......................................................................... 32
5.3. FINANCIAMIENTO ........................................................................................................ 33
5.3.1. ESTRUCTURA DE CAPITAL .............................................................................. 33
5.3.2. ELECCIÓN DE LA ENTIDAD FINANCIERA..................................................... 33
6.1. INGRESOS Y EGRESOS ............................................................................................. 35
6.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS................................................................................ 35
6.2.1. PRECIO.................................................................................................................... 35
6.2.2. CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS..................................................... 35
6.3. PRESUPUESTO DE COSTOS.................................................................................... 35
6.3.1. COSTOS FIJOS ..................................................................................................... 36
6.3.2. COSTOS VARIABLES.......................................................................................... 36
6.3.3. OTROS COSTOS................................................................................................... 36
6.3.4. DEPRECIACION .................................................................................................... 37
6.3.5. AMORTIZACION INTANGIBLE .......................................................................... 38
6.3.6. FLUJO DE CAJA................................................................................................... 39

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UN
TALLER DE CORTE Y CONFECCION DE TRAJES EN LA CIUDAD DE SANTA
CRUZ.
INTRODUCCIÓN
La manera en que una persona luce y la forma en que actúa determina lo que la
gente piensa de ella. Si sonríe, la gente piensa que es agradable, si usa ropa
arrugada la gente piensa que no le importa cómo vestirse. La forma en que se
siente interiormente debe mostrarse por fuera. Algunos saben esto; otros no. Si
se quiere que la gente a su alrededor responda en forma positiva, tendrá que lucir
y actuar positivamente.
A nivel mundial la moda de ropa de vestir formal cambia según la temporada y el
tipo de ocasión. En los altos centros de cultura de la moda la gente.
Santa Cruz es una ciudad en constante crecimiento y desarrollo, debido al ritmo
de vida acelerado que están adquiriendo las personas, se nota una mayor
tendencia a adquirir prendas de vestir formales para cada ocasión especial. La
inclusión de nuevas culturas se hace notar cada vez más la exigencia en el
paladar y el gusto de la clientela que solicita uno de estos productos. Es por esto
que se propone llevar a cabo la implementación de un taller de corte y confección
de trajes para varones en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
En Santa Cruz de la Sierra existe una alta competencia en el mercado de corte y
confección, pero el producto que se entrega al cliente es de muy baja calidad, por
eso es de imperiosa necesidad montar un taller de corte y confección que
satisfaga las necesidades y el gusto del cliente.
OBJETIVO GENERAL
Desarrollar un estudio de pre factibilidad para la implementación de un taller de
corte y confección de trajes formales para caballeros en la ciudad de Santa Cruz.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Realizar un estudio del abastecimiento de materia prima
 Realizar un estudio de mercados, donde se comercializara el producto.
 Diseñar un estudio de, localización e ingeniería para la implementación del
proyecto.
 Analizar el beneficio – costo y criterios de rentabilidad de la inversión.
 Realizar una evaluación económica - financiera.
 Analizar un estudio de financiamiento de la inversión.

JUSTIFICACIÓN
Económica:
Brindará empleo a muchas personas, el cual será remunerado monetariamente.
La empresa brindara sus servicios y la población tendrá la capacidad de acceder a
cualquiera de estos.
Social:
Se va generar ingresos al país.
Al brindar empleo a mujeres y hombres, se mejorara la calidad de vida de ellos y
sus familias.
Personal:
Es una idea que se utilizara en lo posterior para colaborar con alguna persona que
lo necesite.

CAPITULO 2
ESTUDIO DE MERCADO
La investigación de mercados abarca desde la encuesta y el estudio por
menorizado del mismo hasta la elaboración de estadísticas para poder analizar las
tendencias en el consumo, y poder prever así la cantidad de productos y la
localización de los mercados más rentables para la comercialización del producto.
Para el estudio del entorno o trabajo de campo y la ubicación del mercado
objetivo, se utilizó un modelo de encuesta por medio de la cual logramos sondear
e identificar las preferencias y falencias que se presentan actualmente en alguna
con respecto al modelo de confección.
Las características principales son las referentes a precio, agilidad o puntualidad
en tiempos de entrega, calidad del producto terminado.
DEFINICIÓN Y USOS DEL BIEN O SERVICIO
Las necesidades que se desean cubrir es la de vestuario, comodidad, imagen,
elegancia, seguridad, a través de la creación de una prenda con excelencia en el
diseño que permita realzar la elegancia con estrategias de servicio ofreciendo a
cliente la mejor opción en comodidad y facilidad de adquisición de la prenda.

ANÁLISIS DE LA DEMANDA
El estudio de la demanda se dirige a calcular, con la mayor precisión posible, las
cantidades reales y potenciales de consumo del Producto.
A partir del conocimiento, se procede a obtener y procesar los datos que permitan
calcular su respectiva proyección, para lo cual se recurre a
información estadística poblacional como la siguiente:
Consumo del producto por persona, o familia , población, etc.
Esta información posibilita efectuar estadísticas históricas y proyectar tendencias
de la demanda.
PREFERENCIAS DEL CONSUMIDOR
Realizar un análisis de los consumidores permite conocer cuáles son sus
necesidades básicas y que tanto estas logran ser satisfechas con los productos
que se ofrece. De igual forma con los resultados obtenidos también se logra
generar una aproximación más real a la demanda esperada, a la capacidad de
producción y a los volúmenes de venta con los que se puede partir.

SERIES HISTÓRICAS DE CONSUMO
Año
Consumo en
número de trajes
2008 1407883
2009 1450529
2010 1494466
2011 1539734
2012 1586374
2013 1634426
POBLACIÓN
34%
33%
33%
Habitantes en Santa Cruz de la Sierra
Hombres Mujeres Menores de 18 años

CONSUMO PER-CÁPITA
En la ciudad de Santa Cruz de la Sierra la cantidad de hombres a los que va
destinado el producto es de 817213, con este número de consumidores se tiene
un dato fidedigno que cada hombre se hace un mínimo de 2 trajes por año que es
nuestro consumo per-cápita.
ENCUESTA
1. ¿Cuántos trajes formales (saco, pantalón) tiene usted en casa?
R.
2. ¿Prefiere usted comprar un traje hecho o mandarlo a hacer?
R.
3. ¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por un traje a medida?
R. a) 300 b) 400 c) 650 D) 800
4. ¿Cuánto tiempo considera justo esperar por un traje (bien hecho)?
R.

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Año
Demanda en número de
trajes
2013 1634426
2014 1682478
2015 1731943
2016 1782862
2017 1835278
2018 1889235
ANÁLISIS DE LA OFERTA
El estudio de la oferta, dará a conocer los volúmenes de producción y venta del
producto, así como saber, el mayor número de características de las empresas
que los generan. Durante el proceso de recolección de datos, es frecuente que
las organizaciones eviten dan información sobre sí mismos, por lo que hay
necesidad de prever ciertos procedimientos o técnicas para obtener los datos o
información que se requiere.
En este caso existen muchas empresas que compiten, entonces los datos más
importantes a obtener serán en torno a los costos de producción, niveles de
calidad y servicios que se agregan al producto.

SERIES DE PRODUCCIÓN
AÑO
CANTIDAD EN NUMERO DE
TRAJES POR AÑO
2008 635315
2009 668753
2010 703950
2011 741000
2012 780000
ENCUESTA
1. ¿Cuántos trajes confecciona su empresa por año aproximadamente?
R.
2. ¿Con cuántos empleados cuenta su empresa?
R.
3. ¿En qué se diferencia su empresa de las demás del mismo rubro?
R. a) Calidad b) Puntualidad c) Precio
4. ¿Qué medio de difusión utiliza usted para hacer conocer su producto?
R.

PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Cada taller de corte y confección en 2013 realizó 3 trajes por semana lo que
representa 156 trajes por año, en Santa Cruz existen aproximadamente 5000
talleres de corte y confección.
año
Oferta en número de
trajes
2013 692239
2014 713207
2015 734810
2016 757068
2017 780000
2018 802932
BALANCE DE LA OFERTA/DEMANDA
Año Demanda Oferta
Balance de en
número de trajes
2013 1634426 692239 942187
2014 1682478 713207 969271
2015 1731943 734810 997133
2016 1782862 757068 1025794
2017 1835278 780000 1055278
2018 1889235 802932 1086303

ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN DE TRAJES FORMALES PARA
VARONES
SEGMENTACIÓN DE MERCADO
El segmento de la población al que va dirigido nuestro producto es de hombres
que pertenecen a la clase media-alta, comprendidos desde la edad de 15 años.
CANALES DE DISTRIBUCIÓN
El canal de distribución utilizado es directo del productor al consumidor sin
existencia de intermediarios.
MÁRGENES DE COMERCIALIZACIÓN
Se producen 5 trajes por semana, en cada traje se ocupan 3 metros de tela,
el metro de tela cuesta 70Bs.
Se utilizan 2 juegos de botones (1 juego comprende 1 botón grande y 3
pequeños) cada juego cuesta 1,3Bs.
Un hilo cuesta 6Bs. y se utiliza para 5 trajes.
Se ocupan 2 metros de forro, el metro de forro cuesta 7Bs.
Se compra un metro de entretela que cuesta 25Bs. y sirve para 2 trajes.
En otros insumos se gasta 20Bs.
Al trabajador se le cancela 130Bs. por la confección de un saco y 50 por
cada pantalón.
En los servicios de luz se cancelan 400Bs. de los cuales el 80%
corresponde a producción. En agua 70Bs. y todo corresponde a administración.
En alquiler se cancela por mes 150$us.

2.1. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS
A continuación se realizará un análisis de los precios históricos y actuales de
trajes formales para varones
2.1.1. PRECIO DE EQUILIBRIO
El precio de equilibrio es de 720Bs. de acuerdo al siguiente análisis realizado en el
siguiente cuadro.
DEMANDA OFERTA
PRECIO CANTIDAD PRECIO CANTIDAD
620 4320 614 2400
800 2400 700 4000
Demanda

Oferta
2.1.2. PRECIOS HISTÓRICOS
AÑO
PRECIO POR UNIDAD
DE TRAJES
2008 500
2009 530
2010 550
2011 600
2012 650
2.1.3. MAYORISTAS
Como mayorista se tiene a empresa textilera Almanza que sería una
competencia.

2.1.4. MINORISTAS
Como minorista se encuentra la diferente empresa de corte y confección que
están situados en los diferentes mercados de la ciudad de Santa Cruz.
2.1.5. TENDENCIAS
Con respecto a lo político los precios tienden a subir, ya que es por las nuevas
leyes o por conflictos políticos que algunos ciudadanos proceden a realizar
bloqueos de carreteras, y esto perjudica a la a llegada de la materia prima.

CAPITULO 3
ESTUDIO DE TAMAÑO Y LOCALIZACION
3.1. LOCALIZACION
3.1.1. MACRO LOCALIZACION
El Taller de Corte y Confección de trajes será implementado en la ciudad de
Santa Cruz de la Sierra, Departamento que pertenece al país de Bolivia
3.1.1.1. FUERZAS MACRO
Para determinar las posibles ubicaciones del taller de corte y confección hay que
tomar en consideración aspectos de vital importancia tales como: la proximidad a
los proveedores de tela, cercanía al mercado donde será comercializado el
producto y condiciones Socio-económicas, entre otros.
3.1.1.2. DESCRIPCION DEL LUGAR
Santa Cruz de la Sierra es un municipio boliviano y también la ciudad capital
del Departamento de Santa Cruz. Es la ciudad más grande y poblada de Bolivia, y
también es considerada el centro económico e industrial del país.
Está situada al este del país, a orillas del río Piraí. Su población es de 2.706.465
habitantes, tomando en cuenta a los de su área metropolitana (municipios
de Cotoca, Porongo, Warnes, La Guardia, Montero y El Torno). Su crecimiento
demográfico está entre los más rápidos de América del Sur, y actualmente Santa
Cruz de la Sierra está en el puesto número 14 de las ciudades con crecimiento
más rápido del mundo.

Clima
El tipo clima de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra es cálido subtropical donde
los meses de mayor precipitación pluvial son enero y febrero. El mes más caliente
es enero, y el mes más frío es julio.
 En 2009, la temperatura más baja que se registró fue de 2 °C (35,6 °F), y la
más alta fue de 40 °C (104 °F).
 En 2010, la temperatura más baja que se registró fue de −2 °C (28,4 °F), y
la más alta fue de 38 °C (100,4 °F).
 En 2011, la temperatura más baja que se registró fue de 4 °C (39,2 °F), y la
más alta fue de 41 °C (105,8 °F).
 En 2012 (hasta septiembre), la temperatura más baja que se registró fue de
5 °C (41 °F), y la más alta fue de 41 °C (105,8 °F).
En el día 17 de julio de 2010, fue registrada la temperatura más baja la década y
de todos los tiempos: −2 °C (28,4 °F).
División administrativa
La ciudad de Santa Cruz de la Sierra se divide en 22 Distritos Urbanos o zonas, y
3 Distritos Rurales que a su vez se dividen en Unidades Vecinales (UV) y Barrios.
Urbanísticamente está formada por 12 anillos concéntricos distanciados entre uno
y tres kilómetros entre sí.
Tiene una superficie total de 535 km² y está ubicado en el municipio homónimo.

3.1.2. MICRO LOCALIZACIÓN
El Taller de Corte y Confección estará situado en la Av. Mutualista entre calle 9 y
10 de la Ciudad de Santa Cruz.
3.1.2.1. FUERZAS MICRO
Doble vía (1er
anillo)
7 Calles (calle
colon)
Avenida
mutualista (2do y
3er anillo)
Fuerz
as
Micro
Ponderaci
ón
Punta
je
Ponderaci
ón
Punta
je
Ponderaci
ón
Punta
je
Ponderaci
ón
Área 35% 25 8,75 45 15,75 85 29,75
Acces
o
20% 55 11 70 14 80 16
M.O. 10% 60 6 60 6 70 7
Servic
io
20% 70 14 60 12 70 14
Precio 15% 30 4,5 20 3 75 11,25
44,25 50,75 78
3.1.2.2. DETERMINACION DEL LUGAR
Según el análisis que se realizó en el punto de fuerzas micro, se llegó a la
conclusión que, el lugar más idóneo para instalar el taller de corte y confección
está en la zona de la Avenida Mutualista (2do y 3er anillo).
3.1.2.3. DESCRIPCION
FOTO SATELITAL DEL LUGAR

PLANO CATRASTAL
El terreno se encuentra en las siguientes coordenadas:
LATITUD: 17°46'0.74"S
LONGITUD: 63° 9'45.57"O
LAY-OUT
3.2. TAMAÑO
El tamaño del taller de corte y confección está en base a datos aproximados y con
el capital que se cuenta actualmente para invertir en el proyecto.
3.2.1. FACTORES
Se analizaron paulatinamente por capítulos los factores que intervienen al
momento de determinar el tamaño que deberá tener el proyecto. A continuación se
resumen cada uno de estos.
3.2.1.1. MERCADO

Con el estudio realizado en el capítulo 2(Estudio de Mercado) que arrojo los datos
que el proyecto del taller de corte y confección es factible.
Año Demanda Oferta
Balance de mercado
en número de trajes
por año
2013 1634426 692239 942187
2014 1682478 713207 969271
2015 1731943 734810 997133
2016 1782862 757068 1025794
2017 1835278 780000 1055278
2018 1889235 802932 1086303
3.2.1.2. CAPITAL
No se tiene la capacidad analizada, pero si se sabe que una empresa instaló un
taller de corte y confección con una inversión de 1000$us y que este taller tenía
una capacidad de producción semanal de 3 traje.
Se dispone de 4000$us para la implementación del taller de corte y confección, se
tiene conocimiento que el factor de escala es de 80%.
3.2.2. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

Año
Balance de
mercado en
número de trajes
por año
Capital
Programa
de
Producción
2013 942187 815 815
2014 969271 815 815
2015 997133 815 815
2016 1025794 815 815
2017 1055278 815 815
2018 1086303 815 815
3.3. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Después de haber analizado el tamaño y localización teniendo en cuenta el
programa de producción se ha llegado a la conclusión de que el proyecto es
factible.
CAPITULO 4

INGENIERÍA DEL PROYECTO
4.1. DEFINICIÓN TÉCNICA DEL BIEN O SERVICIO
Traje Formal para Hombre. Consta de dos piezas.
Pantalón y chaqueta, corte clásico, compuesto de chaqueta y pantalón,
colores a elección, un solo fondo o con diseño (rayas o cuadros)
Chaqueta con dos o tres botones y con una o dos aberturas en la parte
posterior.
Talla o medidas a solicitud del cliente.
4.2. ELECCIÓN DEL PROCESO
El proceso elegido para la planta de producción es por pedido, ya que cada
cliente viene a las dependencias del taller para que se le fabrique un traje a
medida y que sea exclusivo.
4.3. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

ETAPA 1
Se toman las medidas del cliente y el cliente selecciona el color de la tela que
desea su traje.
ETAPA 2
Se traza el diseño en la tela de acuerdo a las medidas del cliente, una vez
trazado el diseño se corta la tela.
ETAPA 3
La tela es entregada a los costureros.
ETAPA 4
Los costureros empiezan la elaboración de la prenda, empezando por pegar la
entretela para reforzar y darle firmeza a la tela.
Se costuran cada una de las piezas entre sí para darle forma al traje. Se
adhiere todas las piezas al forro que será utilizado para suavizar la parte
interna del saco.
ETAPA 5
Se plancha la prenda para que adquiera una forma definitiva, se realiza con
plancha a vapor y se cuelga en una vitrina.
ETAPA 6
El cliente regresa a recoger su traje, si no está conforme es traje regresa a
taller, si lo esta se lleva su traje.
4.4. FLUJOGRAMA

El siguiente flujo grama está basada en el formato de la norma ISO 9001
NO
SI
SI
NO
4.5. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Inicio
Se sacan las
medidas del cliente
Compra
de Tela
Corte de tela
Se entrega los cortes
a los operarios
Se realizan la costura
de las prendas
Se plancha
El cliente recoge
el traje
Fin del proceso
Arreglos a las
prendas
¿Existe tela en
almacén?
¿El cliente
quedo
satisfecho?

AÑO 1 2 3 4 5
TRAJES 815 815 815 815 815
4.6. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
Un traje incluye el uso de 3m de tela, 10 metros de hilo, 2 juegos de botones,
medio metro de entretela, 1 par de hombreras.
AÑO 1 2 3 4 5
TRAJES 815 815 815 815 815
TELA
ROLLO
DE 50 M
49 49 49 49 49
HILO
CARRETE
DE 50M
163 163 163 163 163
BOTONES
48
JUEGOS
DE
BOTONE
S
34 34 34 34 34
ENTRETELA
ROLLO
DE 50 M
9 9 9 9 9
HOMBRERA
S
BOLSA
DE 24
PARES
34 34 34 34 34
4.7. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

Un costurero puede producir 5 trajes por semana.
AÑO 1 2 3 4 5
TRAJES 815 815 815 815 815
COSTUREROS 163 163 163 163 163
4.8. REQUERIMIENTO DE SERVICIOS
Se determinarán los requerimientos en el siguiente análisis.
PÚBLICOS
 ELECTRICIDAD
Por electricidad se cancela un monto de 400Bs
 AGUA
La factura de agua viene con un cargo de 80Bs
PRIVADOS
 ELECTRICISTA
150Bs
4.9. OBRAS CIVILES
El costo total del emplazamiento es de 1500$us avalúo realizado por una
empresa constructora.
4.10. DISTRIBUCIÓN EN PLANTA

4.11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
El proyecto es factible técnicamente.
Recomendaciones.-
Se recomienda implementar medidas de seguridad en el taller
Se recomienda colocar llaves térmicas a cada una de las maquinas
Se recomienda dar capacitación y actualización constante de los nuevos
estilos de prendas que se puedan desarrollar.
CAPITULO 5

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
5.1.INVERSIÓN TOTAL
INVERSIÓN FIJA.
Es la incorporación al aparato productivo de bienes destinados a aumentar la
capacidad global de la producción. También se le llama formación bruta de capital
fijo. Las principales clases de inversión fija son equipo y maquinaria (maquinaria,
equipo de trabajo, equipo de reparto, equipo de seguridad, equipo de cómputo, y
equipo de oficina).
INVERSIÓN DIFERIDA
Se caracteriza por su inmaterialidad y son derechos adquiridos y servicios
necesarios para el estudio e implementación del Proyecto, no están sujetos a
desgaste físico. Usualmente está conformada por Trabajos de investigación y
estudios, gastos de organización y supervisión, gastos de puesta en marcha de la
planta, gastos de administración, intereses, gastos de asistencia técnica y
capacitación de personal, imprevistos, gastos en patentes y licencias, etc. Dentro
de ésta inversión se encuentran los gastos operativos, organización y constitución
de la empresa y capital de trabajo.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE OPERACIONES

El Capital de Trabajo considera aquellos recursos que requiere el Proyecto para
atender las operaciones de producción y comercialización de bienes o servicios y
contempla el monto de dinero que se precisa para dar inicio al Ciclo Productivo del
Proyecto en su fase de funcionamiento.
NRO DETALLE
MONTO EN
$us
1 INVERSIÓN FIJA 2280
2 INVESIÓN DIFERIDA 2500
3
INVERSIÓN EN CAPITAL DE
OPERACIONES
3182
TOTAL 7962
5.1.1. INVERSIÓN FIJA
NRO DETALLE
MONTO EN
$us
1 MÁQUINAS 770
2 MUEBLES 1160
3
OTROS
GASTOS
241
4
IMPROVISTOS
5%
109
TOTAL 2280
MÁQUINAS

NRO DETALLE CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
EN $us
TOTAL
EN $us
PROCEDENCIA OBSERVACIONES
1
MÁQUINA
DE
COSTURA
RECTA
2 210 420 CHINA NUEVO
2
MÁQUINA
DE
SURFILAR
OVER
1 250 250 CHINA NUEVO
3 PLANCHA 2 50 100 JAPÓN NUEVO
TOTAL 770
MUEBLES Y REGLAS
PRECIO UNITARIO
EN $us
TOTAL
EN $us
PROCEDENCIA OBSERVACIONES
1 MESA DE CORTE 1 80 80 BOLIVIA NUEVO
2
MESA DE
PLANCHADO 1 80 80 BOLIVIA NUEVO
3 VITRINA 3 200 600 BOLIVIA NUEVO
4 JUEGO DE REGLAS 2 100 200 BOLIVIA NUEVO
5 SOFÁ 1 150 150 BOLIVIA NUEVO
6 MESA DE LUZ 1 50 50 BOLIVIA NUEVO
TOTAL 1160
OTROS GASTOS
PRECIO
UNITARIO
EN $us
TOTAL
EN
$us PROCEDENCIA OBSERVACIONES
1
TUBO
FLUORESCENTE 3 6 18 JAPÓN NUEVO
2 ESPEJO 2 9 18 BOLIVIA NUEVO
3 RELOJ 1 5 5 JAPÓN NUEVO
4 LETRETO 1 200 200 BOLIVIA NUEVO
TOTAL 241
5.1.2. INVERSIÓN DIFERIDA

INVERSION DIFERIDA
NRO DETALLE
MONTO EN
$us
1
ESTUDIO DE
MERCADO
1000
2
ESTUDIO DE
FACTIBILIDAD
1000
3 OTROS GASTOS 500
TOTAL 2500
5.1.3. INVERSIÓN EN CAPITAL DE OPERACIONES
INVERSION EN CAPITAL DE OPERACIONES
NRO DETALLE
MONTO
MENSUAL EN Bs
MONTO A 3
MESES EN
Bs
1 SALARIOS 3700 11100
2 MATERIA PRIMA 1400 4200
3 SERVICIOS 480 1440
4 INSUMOS 666,6 1999,8
5 TRANSPORTE 100 300
6 ALQUILER 1036,5 3109,5
TOTAL 22149
TOTAL EN $us 3182
5.2.CRONOGRAMA DE INVERSIONES

NOMBRE DE TAREA FECHA LÍMITE
ESTUDIO DE MERCADO VIE 11/05/14
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD VIE11/05/14
OTROS
GASTOS(TRANSPORTE,
REPRESENTACION, ETC)
VIE11/05/14
MÁQUINAS LUN 14/05/14
MUEBLES MIE 16/05/14
OTROS(TRANSPORTE,
VIÁTICOS, ETC.)
MIE 16/05/14
MATERIA PRIMA LUN 21/05/14
SALARIOS LUN 21/05/14
SERVICIOS MIÉ 23/05/14
INSUMOS JUE24/05/14
TRANSPORTE JUE24/05/14
ALQUILER VIE 25/05/14
5.3.FINANCIAMIENTO
El análisis que se realizará a continuación definirá el monto que se deberá invertir
al momento del montaje del proyecto y de cuánto será el préstamo que otorgará el
banco.
5.3.1. ESTRUCTURA DE CAPITAL
PORCENTAJE
MONTO EN
$us
APORTE
PROPIO
37% 2962
FINANCIADO 63% 5000
5.3.2. ELECCIÓN DE LA ENTIDAD FINANCIERA

La entidad elegida para financiar el proyecto es el Banco Mercantil-Santa Cruz que
ofrece un préstamo con las siguientes características.
MONTO 5000
PLAZO 5 AÑOS
TASA DE
INTERES
12%
PERIODO DE
PAGO
ANUAL
PERIODO DE
GRACIA
1 AÑO
PLAN DE PAGOS
CUOTAS
FIJAS
El monto calculado que se deberá pagar por año está de acuerdo a la siguiente
fórmula:
El monto a cancelar al banco es de 1646,17$us excepto el primer año, debido al
periodo de gracia otorgado por la entidad financiera.
CAPITULO 6

6.1. INGRESOS Y EGRESOS
6.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS
El presupuesto de ingresos permite proyectar los ingresos que la empresa va a
generar en cierto periodo de tiempo. Para poder proyectar los ingresos de la
empresa es necesario conocer las unidades a vender que anteriormente se definió
en el programa de producción y el precio del producto.
CANTIDAD
0 1 2 3 4 5
CANTIDAD 815 896 896 856 900
PRECIO 94,5 94,5 94,5 94,5 94,5
INGRESOS 5000 77017,5 84672 84672 80892 85050
6.2.1. PRECIO
Según el análisis realizado en el capítulo tres se llegó a la conclusión de que el
precio favorable sea de 653 Bs para que el proyecto sea factible.
6.2.2. CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS
INGRESOS 5000 77017,5 84672 84672 80892 85050
6.3. PRESUPUESTO DE COSTOS

6.3.1. COSTOS FIJOS
Costo Fijo Total
80 Luz
70 Agua
1036,5 Alquiler
1186,5 Total Bs
171,71 Total $us
6.3.2. COSTOS VARIABLES
Costo Variable Unitario
Tela 210
Botones 3,33
Hilo 1,2
Forro 10,5
Entretela 8,3
Otros 10
Trabajador 180
Luz 16
Total Bs 439,33
Total $us 63,58
6.3.3. OTROS COSTOS

Se refiere a los costos extras que se invierten para la publicidad
Otros Costos
Publicidad (tarjeta de presentación) 72,36 $us
6.3.4. DEPRECIACION
No
DETALLE
CANT.
P-U
$us
TOTAL
EN $us
# AÑOS
DEPRECIACIÓN
ANUAL
1
MÁQUINA DE
COSTURA
RECTA
2 210 420 5 84
2
MÁQUINA DE
SURFILAR
OVER
1 250 250 5 50
3 PLANCHA 2 50 100 2 50
4
MESA DE
CORTE
1 80 80 5 16
5
MESA DE
PLANCHADO
1 80 80 5 16
6 VITRINA 3 200 600 8 75
7
JUEGO DE
REGLAS
2 100 200 2 100
8 SOFÁ 1 150 150 2 75
9 MESA DE LUZ 1 50 50 5 10
10
TUBO
FLUORESCENTE
3 6 18 1 18
11 ESPEJO 2 9 18 3 6
12 RELOJ 1 5 5 1 5
13 LETRETO 1 200 200 5 40
La depreciación es la reducción anual de la inversión fija en el tiempo de vida útil
de los mismos.
En el siguiente cuadro se muestra la depreciación anual de todos los equipos a
implementarse en el taller.
DEPRECIACION 545 522 297 291 291

6.3.5. AMORTIZACION INTANGIBLE
La amortización intangible se refiere a la recuperación de la inversión diferida, en
el periodo de 5 años en el caso de la empresa a implementar.
INVERSION DIFERIDA
NRO
DETALLE
MONTO EN
$us
1
ESTUDIO DE
MERCADO
1000
2
ESTUDIO DE
FACTIBILIDAD
1000
3 OTROS GASTOS 500
TOTAL 2500
Amortización intangible = 2500 / 5 = 500 $us

6.3.6. FLUJO DE CAJA
$ tasa
Aporte Propio 2.962 37,0% 25% 9%
Prestamo 5.000 63,0% 12% 8%
7.962 16,8%
FLUJO DE CAJA
1. Cuadro de Egresos e Ingresos
Detalle 0 1 2 3 4 5
Ingresos 77.018 84.672 84.672 80.892 85.275
cantidad de trajes 815 896 896 856 900
Precio Venta 95 95 95 95 95
Otros ingresos(VR) 225
Egresos 63.018 68.098 67.873 65.347 68.119
Costos Fijos 11.601 11.578 11.353 11.347 11.347
Depreciacion 545 522 297 291 291
Amortizacion diferida 500 500 500 500 500
Sueldos y Salarios 6.530 6.530 6.530 6.530 6.530
Servicios 847 847 847 847 847
Alquileres 1.828 1.828 1.828 1.828 1.828
Transporte 176 176 176 176 176
Otros 1.175 1.175 1.175 1.175 1.175
Costo Variables 51.417 56.520 56.520 54.000 56.772
costo traje 51.345 56.448 56.448 53.928 56.700
Otros 72 72 72 72 72
U Brutas (Ing - Eng) 13.999,5 16.574 16.799 15.545 17.156
10.503

2. Flujo de caja del proyecto
Años
Detalle 0 1 2 3 4 5
ingreso trajes 77.018 84.672 84.672 80.892 85.275
Inversion Inicial
Aporte Propio 2.962,00
Financiado 5.000,00
Total -7.962 77.018 84.672 84.672 80.892 85.275
Egresos ( CF + CV ) 63.018 68.098 67.873 65.347 68.119
Total egresos 63.018 68.098 67.873 65.347 68.119
utilidades antes de impuestos 14.000 16.574 16.799 15.545 17.156
Impuestos (25%) 3.499,9 4.143,5 4.199,8 3.886,3 4.289,0
Pago al banco 1646,17 1.646,2 1.646,2 1.646,2 1.646,2
U netas 8.853 10.784 10.953 10.013 11.221
Depreciacion 545 522 297 291 291
AmortizacionDiferidad 500 500 500 500 500
Flujo de caja -7.962,00 9.898 11.806 11.750 10.804 34.686
VAN 1 (17%) -7.962,00 8.474,0 8.652,8 7.372,3 5.802,9 15.949,8
38.289,70
VAN 2 (20%) -7.962,0 8.248,7 8.198,8 6.799,8 5.210,1 13.939,5
34.434,95
TIR
48,50%
RELACION BENEFICIO COSTO INGRESO 65.934,0 62.055,4 53.125,1 43.449,6 39.212,2
EGRESO 53.949,1 49.908,5 42.585,0 35.099,9 31.323,3
263.776
1,24
212.866

CONCLUSIONES
Como podemos observar en nuestro gráfico, por cada dólar invertido se tiene una
ganancia de 24 centavos de dólar.
La tasa de interés de retorno es de 48,5 % esto quiere decir que es factible hasta
dicho porcentaje.
El valor actual neto como es mayor a 0 nos indica que el proyecto es aceptado.

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