Este documento establece los procedimientos para la elaboración, manejo, control, pago y cancelación de cheques en Metrobús. Describe los pasos como recibir cuentas por pagar, elaborar cheques, obtener firmas de autorización, entregar cheques a beneficiarios, registrar pagos y cancelar cheques. El objetivo es regular estas operaciones financieras y asegurar el pago oportuno de obligaciones siguiendo la ley y normatividad aplicable.
Este es el segundo cuaderno que emitió la FCCPV el viernes 31/01/2014 y que corrige el cuaderno emitido el 23/01/2014. Hacen la observación que el cuaderno aun se revisa y que puede haber cambios en los próximos días y que la FCCPV emitirá un nuevo cuaderno con las correcciones que se vayan presentando.
Favor leer con detenimiento las paginas 3 y 4.
Cuaderno de Auditoría, Revisión y Atestiguamiento elaborado para cubrir las necesidades de información enmarcadas en la resolución N° 019 del SAREN. Según gaceta 40332 de fecha 14/01/2014.
Cuaderno de auditoría, revisión y atestiguamiento elaborado para cubrir las necesidades de información enmarcadas en la resolución N° 019 del SAREN. Según gaceta 40332 de fecha 14/01/2014.
La gestión de tesorería regula la administración de los fondos públicos en todas las entidades de la administración pública, cualquiera que sea la Fuente de Financiamiento y uso de los mismos, promoviendo la eficacia y eficiencia, en un contexto de transparencia y responsabilidad fiscal.
Inversión: S/.427.50(precio promocional*)
Beneficios:
-Un DVD del curso Contabilidad Gubernamental
-01 LAPTOP por participante
-Separata especializada, normativa y casos a desarrollar.
-Certificación por R&C CONSULTING (24horas lectivas)
-COFFEE BREACK
-Te obsequiamos nuestro lapicero institucional
Este es un power point del tema 11 de tesorería. Está muy bien porque viene resumido y bien explicado por si tenéis alguna duda podéis consultarlo!!!
Saludos
Este es el segundo cuaderno que emitió la FCCPV el viernes 31/01/2014 y que corrige el cuaderno emitido el 23/01/2014. Hacen la observación que el cuaderno aun se revisa y que puede haber cambios en los próximos días y que la FCCPV emitirá un nuevo cuaderno con las correcciones que se vayan presentando.
Favor leer con detenimiento las paginas 3 y 4.
Cuaderno de Auditoría, Revisión y Atestiguamiento elaborado para cubrir las necesidades de información enmarcadas en la resolución N° 019 del SAREN. Según gaceta 40332 de fecha 14/01/2014.
Cuaderno de auditoría, revisión y atestiguamiento elaborado para cubrir las necesidades de información enmarcadas en la resolución N° 019 del SAREN. Según gaceta 40332 de fecha 14/01/2014.
La gestión de tesorería regula la administración de los fondos públicos en todas las entidades de la administración pública, cualquiera que sea la Fuente de Financiamiento y uso de los mismos, promoviendo la eficacia y eficiencia, en un contexto de transparencia y responsabilidad fiscal.
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Technology isn’t just changing the lives of our customers, it’s changing marketing and it’s changing IT. This is a new world order – where marketers need IT skills and IT teams need marketing skills. Just as the Transformers from the movies can change their shape, form and function, so too must our teams. We explore the options, needs and structures that prepare your organisation for marketing’s new world order.
This PPT was used during the WIOA Wednesday webinar covering the WIOA ePolicy Manual launch. The webinar provides background on why the changes were occurring and a live demo of the new site.
Ken Courtright teaches how to increase website rankings at CeoSpace. He teaches topics ranging from how to determine website rankings to how to use photographs online.
Conozca cuales son las principales reformas realizadas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera de Ecuador a la Norma General del Cheque
Instructivo sobre Cuentas Corrientes presentado por el Banco Supervielle durante el 2º Encuentro de desarrollo integral, realizado el Sábado 11 de Agosto de 2012 en Terrazas del Portezuelo, San Luis. Organizado por el Programa Nuevas Empresas de Jóvenes Sanluiseños del Gobierno de San Luis.
Desafíos del Habeas Data y las nuevas tecnología enfoque comparado Colombia y...mariaclaudiaortizj
El artículo aborda los desafíos del Habeas Data en el marco de las Nuevas Tecnologías de la Información y Comunicación (NTIC), comparando las legislaciones de Colombia y España. Desde la Declaración de los Derechos del Hombre en 1948 hasta la implementación del Reglamento General de Protección de Datos (GDPR) en Europa, la protección de la privacidad ha ganado importancia a nivel mundial. El objetivo principal del artículo es analizar cómo las legislaciones de Colombia y España abordan la protección de datos personales, comparando sus enfoques normativos y evaluando la eficacia de sus marcos legales en el contexto de la digitalización avanzada. Se hace uso de un enfoque mixto que combina análisis cualitativo detallado de documentos legales y cuantitativo descriptivo para comparar la prevalencia de ciertos principios en las normativas. Los hallazgos indican que España ha establecido un marco legal robusto y detallado desde 1978, alineándose con las directrices de la UE y el GDPR, mientras que Colombia, aunque ha progresado con leyes como la Ley 1581 de 2012, todavía podría beneficiarse de adoptar aspectos del régimen europeo para mejorar su protección de datos. Este análisis subraya la importancia de las reformas legales y políticas en la protección de datos, crucial para asegurar la privacidad en una sociedad digital y globalizada.
Palabras clave: Avances tecnológicos, Derecho en la era digital, Habeas Data, Marco jurídico y Protección de datos personales.
Antes de iniciar el contenido técnico de lo acontecido en materia tributaria estos últimos días de mayo; quisiera referirme a la importancia de una expresión tan sabia aplicable a tantas situaciones de la vida, y hoy, meritoria de considerar en el prefacio del presente análisis -
"no se extraña lo que nunca se ha tenido".
Con esta frase me quiero referir a las empresas que funcionan en las zonas de Iquique y Punta Arenas, acogidas a los beneficios de las zonas francas, y que, por ende, no pagan impuesto de primera categoría. En palabras técnicas estas empresas no mantienen saldos en sus registros SAC, y por ello, este nuevo Impuesto Sustitutivo, sin duda, es una tremenda y gran noticia.
Lo mismo se puede extender a las empresas que por haber aplicado beneficios de reinversión sumado a las ventajas transitorias de la menor tasa de primera categoría pagada; me refiero a las pymes en su mayoría. Han acumulado un monto de créditos menor en su registro SAC.
En estos casos, no es mucho lo que se tiene que perder.
Lo interesante, es que este ISRAI nace desde un pago efectivo de recursos, lo que exigirá a las empresas evaluar muy bien desde su posición financiera actual, y la planificación de esta, en un horizonte de corto plazo, considerar las alternativas que se disponen.
El 15 de mayo de 2024, el Congreso aprobó el proyecto de ley que “crea un Fondo de Emergencia Transitorio por incendios y establece otras medidas para la reconstrucción”, el cual se encuentra en las últimas etapas previo a su publicación y posterior entrada en vigencia.
Este proyecto tiene por objetivo establecer un marco institucional para organizar los esfuerzos públicos, con miras a solventar los gastos de reconstrucción y otras medidas de recuperación que se implementarán en la Región de Valparaíso a raíz de los incendios ocurridos en febrero de 2024.
Dentro del marco de “otras medidas de reconstrucción”, el proyecto crea un régimen opcional de impuesto sustitutivo de los impuestos finales (denominado también ISRAI), con distintas modalidades para sociedades bajo el régimen general de tributación (artículo 14 A de la ley sobre Impuesto a la Renta) y bajo el Régimen Pyme (artículo 14 D N° 3 de la ley sobre Impuesto a la Renta).
Para conocer detalles revisa nuestro artículo completo aquí BBSC® Impuesto Sustitutivo 2024.
Por Claudia Valdés Muñoz cvaldes@bbsc.cl +56981393599
La Comisión europea informa sobre el progreso social en la UE.ManfredNolte
Bruselas confirma que el progreso social varía notablemente entre las regiones de la Unión Europea, y que los países nórdicos tienen un desempeño consistentemente mejor que el resto de los Estados miembros.
vehiculo importado desde pais extrajero contien documentos respaldados como ser la factura comercial de importacion un seguro y demas tambien indica la partida arancelaria que deb contener este vehículo 3. La importadora PARISBOL TRUCK IMPORT SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA perteneciente a Bolivia, trae desde CHILE , un vehículo Automóvil con un número de ruedas de 6 Número del chasis YV2RT40A0HB828781 De clase tractocamión, con dos puertas . El precio es de 35231,46 dólares, la importadora tiene los siguientes datos para el cálculo de sus costos:
• Flete de $ 1500 por contenedor
• El deducible es de 10 % de la SA y la prima neta de 0.02% de la SA
• ARANCEL DE IMPORTACIÓN 20% • ALMACÉN ADUANERO 1.5%
• DESPACHO ADUANERO 2.1%
• IVA 14.94%
• PERCEPCIÓN 0.3%
• OTROS GASTOS DE IMPORTACIÓN $US
• Derecho de emisión 4.20
• Handling 58 • Descarga 69
• Servicios aduana 30
• Movilización de carga 70.10
• Transporte interno 150
• Gastos operativos 70
• Otros gastos 100 • Comisión agente de 0.05% CIF
GASTOS FINANCIEROS o GASTOS APERTURA DE L/C (0.3 % FOB) o Intereses proveedor $ 1050 CALULAR:
i) El valor FOB
j) hallar la suma asegurada de la mercancía y la prima neta que se debe pagar a la compañía aseguradora, y el valor CIF
k) El total de derechos e impuestos
l) El costo total de importación y el factor
m) El costo unitario de importación de cada alfombra en $us y Bs. (tipo de cambio: Bs.6.85)
pablo LAMINAS A EXPONER PROYECTO FINAL 2023 sabado 28.10.23.pptxmarisela352444
Proyecto de PNF Contaduria de Diseño de herramientas en excel para mejorar el control de los registros contables de todas las operaciones relacionadas con las empresas
Planificación financiera a corto y largo plazo, para pymes que requieran asistencia en Finanzas.
Planificación financiera a corto y largo plazo, para pymes que requieran asistencia en Finanzas
PMI sector servicios España mes de mayo 2024LuisdelBarri
Estudio PMI Sector Servicios
El Índice de Actividad Comercial del Sector Servicios subió de 56.2 registrado en abril a 56.9 en mayo, indicando el crecimiento más fuerte desde abril de 2023.
1. ELABORACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 18 06 2007
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Página: 115
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA De: 302
10. ELABORACIÓN, MANEJO,
CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN
DE CHEQUES
JUNIO 2007
2. ELABORACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 18 06 2007
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Página: 116
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA De: 302
PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN DE CHEQUES
OBJETIVO:
Regular las operaciones financieras para la “Elaboración, Control, Pago y Cancelación
de Cheques’’ e instrumentar los mecanismos necesarios que permitan, mediante la
expedición de cheques, liquidar oportunamente las obligaciones contraídas por el
Organismo así como la cancelación de los mismos, apegándose a lo establecido en la
Ley de Títulos y Operaciones de Crédito y en la Normatividad vigente del Organismo.
3. ELABORACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 18 06 2007
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Página: 117
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA De: 302
PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN DE CHEQUES
POLÍTICAS Y NORMAS DE OPERACIÓN.
– El presente procedimiento es de observancia obligatoria para todas las áreas
involucradas en la elaboración, manejo, control, pago, cancelación y reexpedición de
cheques.
Para los efectos del presente procedimiento se deberá entender por:
• Ley.- La Ley General De Títulos Y Operaciones De Crédito
• Organismo.- Al Metrobús.
• Cheque.- El Título De Crédito Expedido Por El Organismo A Cargo De Una Institución
Bancaria Con La Cual Se Tiene Celebrado Un Contrato, Y Que Contiene La Orden
Incondicional De Pagar Una Suma De Dinero A La Vista, Para Abono En Cuenta Del
Beneficiario.
• Cancelación de Cheques.- Es La Operación Por La Cual Queda Sin Efecto La
Obligación Contraída Por Metrobús Y Que En Ningún Caso Podrá Ser Cobrado Por El
Beneficiario.
• Cheques no Cobrados.- Son Aquéllos En Los Que El Beneficiario No Se Presenta
En El Plazo Establecido, Son Endosados Incorrectamente Al Momento Del Cobro, Etc.,
Sin Que Esto Represente La Extinción De La Obligación Por El Organismo. En Estos
Casos Contablemente Debe Continuar Registrado El Pasivo A Favor Del Beneficiario.
• Beneficiario(S).- El O Los Proveedores, Acreedores, Prestadores De Servicios O Los
Gestores Que Tengan Que Recoger Un Cheque En Las Oficinas De Metrobús.
• Cuentas por Pagar.- Documento Que Registra El Compromiso De Pago Que
Generan Las Operaciones Que Efectúa El Organismo.
• Identificación Oficial.- A La Credencial Para Votar, Licencia De Manejo O Pasaporte
Vigentes, Así Como, Cédula Profesional O Cartilla Del Servicio Militar Nacional.
La Jefatura de tesorería deberá:
– Supervisar la Elaboración, Control, Pago y Cancelación de los cheques para cubrir
las operaciones del Organismo.
4. ELABORACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 18 06 2007
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Página: 118
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA De: 302
PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN DE CHEQUES
– Recibir mediante relación, las Cuentas por Pagar que emita la Jefatura de
Contabilidad y Presupuesto, para elaborar los respectivos cheques. Asimismo
deberá verificar que las Cuentas por Pagar incluyan el nombre y firma de quien
elaboró, revisó y autorizó, así como que contenga la asignación y autorización
presupuestal. Además, la Cuenta por Pagar no deberá contener errores, tachaduras
o enmendaduras en cuyo caso se devolverá a través de oficio a la Jefatura de
Contabilidad y Presupuesto para su corrección.
– Verificar que la elaboración de los cheques se apegue a lo establecido en las
cuentas por pagar, así como de coordinar que los pagos a acreedores, proveedores
y prestadores de servicios, se realicen oportunamente. La Jefatura de Tesorería no
podrá emitir cheques sin el respaldo de la cuenta por pagar.
– Elaborar los cheques correspondientes al día siguiente de recibir la cuenta por
pagar, así como tramitar ante los funcionarios correspondientes su autorización.
– Poner a disposición de los beneficiarios los cheques, durante un período máximo de
60 días naturales, contados a partir de la fecha de expedición.
– Efectuar mensualmente las conciliaciones bancarias para asegurar la congruencia
de los registros de las cuentas de cheques e inversión del Organismo.
Al día siguiente de haber pagado, entregar a la Jefatura de Contabilidad y Presupuesto,
debidamente relacionados, el original de la Cuenta por Pagar con los originales de la
documentación soporte, así como relación de la Pólizas de Cheques pagadas
incluyendo el original de la Póliza de cheque, con la leyenda “Pagado”, además del
nombre, fecha de entrega del cheque y firma del beneficiario. La relación de la póliza de
cheques deberá contener los siguientes datos:
• No. de cheque
• No. de cuenta por pagar
• Beneficiario
• Importe
• Fecha de pago
– Cancelar los cheques que sean solicitados mediante oficio por el área emisora
correspondiente exponiendo los motivos para su cancelación, así como aquellos
cheques que sean reportados por los beneficiarios como extraviados o por endoso
erróneo, y por vencimiento del plazo legal de acuerdo a la fecha de su emisión.
5. ELABORACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 18 06 2007
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Página: 119
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA De: 302
PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN DE CHEQUES
– Solicitará la revocación de los cheques entregados a beneficiarios, que no hayan
sido presentados para su cobro en una institución bancaria en un plazo después de
los 180 días, conforme los artículos 181 y 192, de la Ley General de Títulos y
Operaciones de Crédito, salvo petición del interesado.
– Las personas morales que tengan que efectuar el cobro de un cheque por primera
vez, deberán registrarse en la Jefatura de Adquisiciones, presentando original y
copia del acta constitutiva protocolizada o del poder notarial y de la identificación
oficial para registrarlos como proveedores y elaborar su expediente.
– Las personas físicas o morales deberán de acudir directamente al área Tesorería
para el cobro del cheque respectivo, presentando copia de la identificación oficial
(credencial de elector, pasaporte o cartilla militar); y en su caso, Carta Poder
debidamente autorizada por la Jefatura de Tesorería. Para el pago de sueldos no
cobrados y liquidaciones, adicionalmente se requiere autorización de la Jefatura de
Recursos Humanos.
– En los caso de las liquidaciones por la terminación de la relación laboral, ésta
deberá ser cobrada por el titular, o en su caso por el beneficiario con carta poder
ante Notario Publico para efectuar el cobro del finiquito.
– Los trabajadores que soliciten el pago de sueldo extemporáneo deberán presentar
su credencial del Organismo vigente.
– Para la entrega de cheques los beneficiarios deberán acudir de lunes a viernes de
9:00 a.m. a las 13:00 p.m., en el área de Tesorería, 2º piso del edificio administrativo
ubicado en la Av. Cuauhtémoc Nº 16 2ª piso Col. Doctores C.P.06720 en México
D.F.
– En caso de operaciones relacionadas con cheques no cobrados en tiempo, no
endosados correctamente, revocaciones, error en beneficiario y/o importe, etc.,
procederá a la cancelación del cheque, el que deberá contener un sello con la
leyenda “Cancelado’’, así como la mutilación de las firmas de autorización; enviando
a la Jefatura de Contabilidad el original del cheque mutilado y copia de la póliza
cheque debidamente cancelada.
– La Jefatura de Tesorería deberá emitir el reporte histórico de cheques, el cual
deberá incluir los siguientes datos:
6. ELABORACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 18 06 2007
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Página: 120
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA De: 302
PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN DE CHEQUES
• No. de cheque.
• Fecha del cheque.
• No. del proveedor.
• Nombre del proveedor.
• Divisa (Moneda Nacional).
• No. de la cuenta por pagar (consecutivo asignado por la Jefatura de
Contabilidad).
• No. del documento.
• Fecha de factura.
• Importe de la cuenta por pagar.
Los servidores públicos facultados para autorizar la expedición de cheques que tengan
firma registrada en las cuentas de cheques del Metrobús deberán firmar el original y
copias de la póliza cheque.
7. ELABORACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 18 06 2007
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Página: 121
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA De: 302
PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN DE CHEQUES
Unidad
Nº Descripción de la actividad Tiempo
Administrativa
Viene de los procedimientos
“Elaboración, registro y trámite de
Cuentas por pagar” (Jefatura de
Contabilidad) y “Gestión de aportaciones”
(Jefatura de Tesorería)
1 Jefatura de Contabilidad y Elabora en original y copia la relación de
Presupuesto. cuentas por pagar, anexa el original de la
cuenta por pagar, con los
correspondientes comprobantes
originales, envía a la Jefatura de 1 día
Tesorería y recaba acuse de recibido en
el original de la relación.
2 Jefatura de Tesorería Recibe cuentas por pagar y
comprobantes, coteja las cuentas por
pagar contra la relación, verifica firmas
de autorización de la Jefatura de
Contabilidad y Presupuesto, y sella de
recibido las cuentas por pagar y anota 2 horas
fecha, de entrada y antefirma en la copia
de la relación que nos entrega la Jefatura
de Contabilidad.
3 Valida la relación previa de acuerdo a la
información del sistema contable, coteja
contra la cuenta por pagar y verifica que 2 horas
los datos estén correctos.
4 Elabora cheques en original y en 2
copias la póliza de cheques
correspondiente, con cargo a la cuenta 1 hora
por pagar.
8. ELABORACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 18 06 2007
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Página: 122
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA De: 302
PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN DE CHEQUES
Nº Unidad Descripción de la actividad
Tiempo
Administrativa
5 Rúbrica de elaborado, y recaba firmas de
revisado y autorizado del personal que
interviene en su aprobación, así como las
firmas en el cheque de autorización del 1 hora
Director de Administración y Finanzas y
del Director General del Organismo.
6 Jefatura de Tesorería Separa los cheques originales de las
pólizas de cheques y distribuye las
copias de las pólizas de cheques:
Original de la póliza de Cheques: 10 min
Jefatura de Contabilidad.
Copia de la póliza de Cheques: Jefatura
de Tesorería
7 Beneficiario Acude a las instalaciones de Metrobús,
presenta identificación oficial para 15 min
efectuar el cobro.
8 Jefatura de Tesorería Recibe original y copia de identificación
de acreditamiento y localiza el cheque. 10 min
9 Solicita al beneficiario que consigne;
nombre, firma y fecha de recibido, en el 10 min
original y copia de la póliza de cheque.
10 Entrega cheque al beneficiario, así como
la identificación del interesado. 10 min
11 Elabora oficio relación en original y copia,
adjunta original de la documentación de
las cuentas por pagar y el original de la
póliza de cheques debidamente firmados,
sellados y pagados conteniendo los
1 día
siguientes datos, el número de cheques,
el nombre del beneficiario, importe y
fecha de pago, y solicita acuse en la
copia del oficio a la Jefatura de
Contabilidad.
9. ELABORACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 18 06 2007
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Página: 123
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA De: 302
PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN DE CHEQUES
Nº Unidad Descripción de la actividad
Tiempo
Administrativa
12 Espera al beneficiario durante 60 días
naturales a que se presente a recoger su
cheque, contados a partir de la 60 días
expedición del cheque.
12.1 Beneficiario Se presenta beneficiario en el término
estipulado (antes de 60 días naturales) a
variable
recoger su cheque.
(CANCELACIÓN DE CHEQUES POR
NO PRESENTARSE EL BENEFICIARIO
EN 60 DÍAS NATURALES)
12.2
Jefatura de Tesorería
Cuando no se presente el beneficiario a
cobrar el cheque en el término estipulado
de 60 días naturales, se procederá a la 30 min
cancelación del cheque, el que deberá
contener un sello con la leyenda
“cancelado”, así como de consignar el
oficio correspondiente el motivo que lo
originó y proceder a la mutilación de las
firmas de autorización del cheque.
13 Envía el movimiento a la Jefatura de
Contabilidad adjuntando el original del
cheque mutilado, la copia de la Póliza de
Cheques debidamente cancelados, en 30 min
caso de que el pasivo subsista se
procederá a expedir un cheque nuevo.
14 (CANCELACIÓN DE CHEQUES EN
TRÁNSITO)
Realiza conciliaciones bancarias contra
la relación de cheques en tránsito y 1 hora
detecta los cheques con fecha de
expedición de 180 días naturales o más.
15 Elabora oficio de solicitud de cancelación
o revocación de cheques, envía al banco 30 min
y espera respuesta de éste.
10. ELABORACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 18 06 2007
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Página: 124
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA De: 302
PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN DE CHEQUES
Nº Unidad Descripción de la actividad Tiempo
Administrativa
16 Recibe respuesta del banco en la que
confirman cancelación del cheque y
envía copia de la carta de contestación
en el movimiento diario con bancos, así
como el oficio de solicitud de cancelación variable
a la Jefatura de Contabilidad.
TERMINA PROCEDIMIENTO
11. ELABORACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 18 06 2007
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Página: 125
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA De: 302
PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN DE CHEQUES
JEFATURA DE
CONTABILIDAD Y JEFATURA DE TESORERÍA
PRESUPUESTO
Viene de los procedimientos “Elaboración, registro y trámite de
Inicio Cuentas por pagar” (Jefatura de Contabilidad) y “Gestión de
aportaciones” (Jefatura de Tesorería)
1 2 3
Recibe doctos. Imprime relación
Elabora relación de
Coteja, verifica y previa y coteja
cuentas por pagar y
firma contra la cuenta
envía por pagar
Relación de cuentas Relación de Relación previa
por pagar cuentas por
pagar
Comprobantes Cuenta por pagar
Comprobantes
5 4
Recaba rubricas de Elabora cheques y
elaborado, revisado pólizas de cheques
y aprobado con cargo a la
cuenta
Póliza de cheque Póliza de cheque
Cheque Cheque
6
Separa los Elabora relación y
cheques de las turna a la Jefatura
pólizas y de Contabilidad
distribuye
Relación (Nota
Póliza de cheque informativa)
(copia)
Póliza de Cheque
A
(copia)
12. ELABORACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 18 06 2007
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Página: 126
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA De: 302
PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN DE CHEQUES
BENEFICIARIO JEFATURA DE TESORERÍA
A
8y9 10
7
Solicita al Entrega cheque e
Acude a las oficinas beneficiario identificación,
y presenta consigne datos en la sella de pagado
documentos póliza de cheques
Póliza de cheque
Identificación Identificación oficial
oficial
11
Póliza cheque
Elabora nota
informativa y turna a
la Jefatura de
12 Contabilidad
Espera a que Nota informativa con
beneficiario acuda a relación de cheques
cobrar su cheque pagados
12.1
si
Se cobra
1 el cheque
No 13
12.2
Envía a través del
Se procede a la movimiento diario con
cancelación con un bancos a la Jefatura
sello de de Contabilidad
CANCELADO
Cheque cancelado
Nota informativa
B
1
13. ELABORACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 18 06 2007
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Página: 127
JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE
TESORERÍA De: 302
PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN, MANEJO, CONTROL, PAGO Y CANCELACIÓN DE CHEQUES
JEFATURA DE TESORERÍA
B
14
Realiza conciliaciones
bancarias contra la
relación de cheques
Conciliación
bancaria
Relación de
cheques
15
Elabora oficio de
cancelación de
cheques y envía al
banco
16
Recibe respuesta del
banco y turna copia a
Contabilidad
Conciliación
bancaria
Solicitud de
cancelación
Fin