Este documento presenta la estructura ética de una empresa. Explica que las empresas deben cumplir con los códigos éticos, leyes y normativas, así como con iniciativas internacionales como el Pacto Mundial de la ONU. También deben tener sistemas para prevenir riesgos penales, comités éticos, y procedimientos sobre temas como acoso laboral. El objetivo es guiar los comportamientos de los empleados y las operaciones de la empresa de acuerdo con principios éticos.

1. TEMA 3. RESPONSABILIDAD CORPORATIVA Y
AUDITORÍA INTERNA
Curso de control y Auditoría Interna
Junio 2014
Ignasi Fainé
Nerea Plaza

2. Contenidos de la presentación
1. Introducción al concepto
2. La RSC: ¿Gestión del riesgo o creación de valor?
3. Marco normativo y de referencia
1. Normativa e iniciativas internacionales
2. Sistemas de gestión
3. Índices y rankings
4. Estándares internacionales de reporting no financiero
5. Estructura ética

3. 11 INTRODUCCIÓN A LA
RESPONSABILIDAD
CORPORATIVA

5. Diferentes términos....
...la misma idea
"Las empresas de todo el mundo se están dando
cuenta de la urgente necesidad de hacer frente a los
desafíos sociales, económicos y ambientales.“
Ban Ki-moon, Secretario General de Naciones Unidas
"Las empresas de todo el mundo se están dando
cuenta de la urgente necesidad de hacer frente a los
desafíos sociales, económicos y ambientales.“
Ban Ki-moon, Secretario General de Naciones Unidas
 CONCEPTO

6. DESARROLLO SOSTENIBLE
RESPONSABILIDAD
LARGO PLAZO
VISIÓN INTEGRAL
Satisfacer las necesidades de las generaciones presentes sin comprometer
las posibilidades de las del futuro para atender sus propias necesidades.
Informe Bruntland
Económica
Social
Ambiental
DS

7. ¿EL PAPEL DE LAS EMPRESAS?

8. “The social Responsibility of Business
is to increase its profits”
Milton Friedman
The New York Times Magazine,
September 13, 1970

9. ¿EL PAPEL DE LAS EMPRESAS?
Utilización de recursos
Residuos
Efectos sobre biodiversidad
Polución
Alteraciones del paisaje
Ocupación/Desempleo
Desarrollo de la comunidad
Compras – desarrollo económico
PERSONAS
EMPRESAS
SECTOR
PAÍS
MEDIO AMBIENTE

10. ¿Qué se espera de nuestra empresa?

11. Satisfacer las necesidades de las generaciones presentes sin comprometer
las posibilidades de las del futuro para atender sus propias necesidades.
Informe Brutland
La responsabilidad de las empresas por sus impactos en la sociedad.
Comisión Europea (2011)
Desarrollo Sostenible y RSC
Dar respuesta a los desafíos mundiales y contribuir al desarrollo
económico, social y medioambiental de las sociedades.
UN ENFOQUE
DE GESTIÓN

12. 22 LA RSC: ¿GESTIÓN DEL RIESGO
O CREACIÓN DE VALOR?

13. Titulares

14. FeDex website
FeDex en Youtube
FeDex website
FeDex en Youtube
EL RIESGO REPUTACIONAL
VW Passat Spot Star Wars
VW Passat Spot Star Wars - respuesta
VW Passat Spot Star Wars
VW Passat Spot Star Wars - respuesta

15. …y el coste de la irresponsabilidad
Tardas 20 años en construirte una reputación
y 5 minutos en perderla. Si piensas en ello,
harás las cosas de manera diferente.
Warren Buffett
Chairman, Berkshire Hathaway
Can I do this forever?

16. El valor de la reputación
Fuente: “The Tangible Value of Corporate Reputation”, Charles J. Fombrun y Jonathan Low, Communication World, Nov-Dec 2011

17. Edelman. http://www.edelman.com/insights/intellectual-property/2014-edelman-trust-barometer/building-trust/

18. La contribución del DS a los resultados
La RSC puede contribuir a los resultados de la empresa de tres formas:
– Incrementando sus ingresos
– Mejorando su eficiencia y su productividad
– Mejorando su imagen pública, creando demanda futura o reduciendo
el riesgo
Seven steps to Sustainability http://www.eco-business.com/opinion/seven-steps-sustainability/

23. CARACTERÍSTICAS
 Proactiva
 Voluntaria
 Más allá de lo estrictamente legal
EVOLUCIÓN
Evolución del concepto

24. 33 MARCO NORMATIVO Y
DE REFERENCIA

25.  MARCO LEGAL Y NORMATIVO
La RC, de momento, no está sujeta a legislación, aunque sí hay
directrices y recomendaciones y normativas en otros ámbitos:
Libro Verde de la Comisión Europea: Fomentar un Marco Europeo de la
Responsabilidad Social de la Empresa (2001).
Comunicación de la Comisión Europea relativa a la Responsabilidad Social
de las Empresas: Una Contribución Empresarial al Desarrollo Sostenible
(2002).
Nuevas Comunicaciones de la Comisión sobre Responsabilidad Social
Empresarial (2006 y 2011)
“Principios Ruggie “: principios rectores sobre las empresas y los derechos
humanos. (2011)
Estrategia española de RSE (aprobación prevista julio 2014)
Declaración tripartita de la OIT sobre las Empresas Multinacionales y la
Política Social.
Directrices de la OCDE para las empresas multinacionales.
Directrices de la OIT aplicables.
… CON ALGUNAS EXCEPCIONES

26. CÓDIGOS Y PRINCIPIOS DE ADHESIÓN
 Códigos de conducta
 Global Compact (Pacto Mundial) de Naciones Unidas
 Caring for Climate
 Women Empowerment Principles (NNUU)
 Principios de Ecuador
 …
 MARCO LEGAL Y NORMATIVO

27. INICIATIVAS Y DIRECTRICES INTERNACIONALES
GLOBAL COMPACT (PACTO MUNDIAL DE NACIONES UNIDAS)
 Iniciativa internacional propuesta por UN en 2000. Propuesta de adhesión
de empresas y organizaciones a 10 principios universales.
 Reconocimiento a su actividad en pro de la sostenibilidad. Presentación
anual del Informe de Progreso.
VÍDEO DE PRESENTACIÓN

28. DIRECTRICES OCDE PARA MULTINACIONALES
 Recomendaciones de comportamiento dirigidas por los gobiernos .
 Enuncian principios y normas voluntarias para una conducta empresarial
responsable
 Dirigidas a multinacionales que operen o pertenezcan a paises OCDE +
Argentina, Brasil, Egipto, Letonia, Lituania, Marruecos, Perú y Rumanía.
INICIATIVAS Y DIRECTRICES INTERNACIONALES

29. SISTEMAS DE GESTIÓN: CERTIFICACIONES RC

30. SISTEMAS DE GESTIÓN: OTRAS CERTIFICACIONES

31.  ÍNDICES Y RANKINGS

32. ÍNDICES: DJSI - ROBECOSAM
 Evalúa el desempeño en el ámbito de la sostenibilidad de las 2.500
mayores empresas que cotizan en el Dow Jones Index.
 Es uno los parámetros de sostenibilidad globales más extendido y se han
convertido en el punto de referencia clave.
 Analiza el desempeño económico, ambiental y social de las empresas a
través de cuestiones tales como el gobierno corporativo, gestión de
riesgos, la marca, la mitigación del cambio climático, estándares de la
cadena de suministro y las prácticas laborales.
 Incluye criterios de sostenibilidad específicos de la industria en general,
así como para cada uno de los sectores definidos de acuerdo con el
Industry Classification Benchmark (ICB).
 Actualizado anualmente.

33. ÍNDICES: DJSI - ROBECOSAM

34. 44 Estándares internacionales
de reporting no financiero

35. ¿QUÉ ES UN INFORME O MEMORIA DE SOSTENIBILIDAD?
Documento que se publica de forma periódica con el objetivo de facilitar a los
principales grupos de interés de una organización el acceso a la información y
a los resultados alcanzados en materia económica, social y medioambiental.
En este documento se presentan los principales hitos y objetivos alcanzados
en el desempeño de la organización desde el punto de vista financiero y no
financiero.
AGBAR publica su informe desde el año 2010.

36. …en la agenda de medios de comunicación, organismos internacionales…

37. BENEFICIOS DE LA PUBLICACIÓN DE UN IRC
 ENFOQUE DE GESTIÓN
 COMUNICACIÓN Y TRANSPARENCIA
 COMPRENSIÓN Y CUANTIFICACIÓN DE LAS REPERCUSIONES
 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
 CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS LEGALES O “VOLUNTARIAMENTE
OBLIGATORIOS”
 EXPECTATIVAS DE LOS GRUPOS DE INTERÉS
 MEJORA DE LA IMAGEN
EL INFORME, UN ASPECTO CADA VEZ MÁS PRIORITARIO

38. ¿SUJETO A NORMATIVA?
Las sociedades cuyo número medio de empleados sea superior a 500, y cuyo total del
balance supere 20 millones de euros o cuyo volumen de negocios neto supere 40 millones
de euros, deberán incluir en su informe de gestión una declaración que contenga
información significativa, al menos, sobre cuestiones medioambientales y sociales, así
como relativas al personal, al respeto de los derechos humanos y a la lucha contra la
corrupción y el cohecho . Corporate governance: disclosure of non-financial and diversity information
by certain large companies and groups. 2013

39.  ESTÁNDARES INTERNACIONALES

40. GLOBAL REPORTING INITIATIVE (GRI)
 Estándar internacional para la elaboración de la memoria de
sostenibilidad o de responsabilidad social corporativa.
 Consta de una serie de indicadores y tiene diferentes niveles en función
de la cantidad de información que se publica.
 Autodeclarable + auditable por terceras partes.
 Nueva versión G4 en 2014

41. GLOBAL REPORTING INITIATIVE (GRI)
El GRI contiene 3 partes:
 Perfil: Información que define el contexto general de la empresa y
permite comprender el desempeño de la organización, entre otros a
través de su estrategia, su perfil y sus prácticas de gobierno corporativo.
 Enfoque de la dirección: información sobre el estilo de gestión a través
del cual una organización aborda aspectos específicos y describe el
contexto que permite comprender su comportamiento en un área
concreta. Así mismo se presenta el compromiso con los stakeholders, las
políticas sociales y ambientales.
 Indicadores de desempeño: indicadores que permiten disponer de
información comparable respecto al desempeño económico, ambiental y
social de la organización.
Fuente: www.globalreporting.org/

42. Dimensión Aspectos
Económica Desempeño económico
Presencia en el mercado
Impacto económico indirecto.
Ambiental Materiales
Energía
Agua
Biodiversidad
Emisiones, vertidos y residuos
Productos y servicios
Cumplimiento normativo
Transporte
Aspectos generales
Social (laboral y
ética del trabajo) Empleo
Relación
empresa/trabajadores
Salud y seguridad en el trabajo
Formación y educación
Diversidad e igualdad de
oportunidades
Dimensión Aspectos
Social (Derechos
Humanos)
Prácticas de inversión y
aprovisionamientos
No discriminación
Libertad de asociación y convenios
colectivos
Abolición de la explotación infantil
Prevención del trabajo forzoso y
obligatorio
Quejas y procedimientos conciliatorios
Prácticas de seguridad
Derechos de los indígenas
Social (sociedad) Comunidad
Corrupción
Política pública
Comportamiento de competencia
desleal
Cumplimiento normativo
Social
(Responsabilidad
sobre productos)
Salud y seguridad del cliente
Etiquetado de productos y servicios
Comunicaciones de marketing
Privacidad del cliente
Cumplimiento normativo
DIMENSIONES SEGÚN GRI

43. ACCOUNTABILITY
 Organización internacional cuya finalidad es facilitar la transformación de
las empresas en organizaciones más transparentes y sostenibles.
 AA1000APS – Accountability Principles Standard
3 principios básicos para identificar, priorizar y comunicar desafíos:
inclusividad, relevancia, capacidad de respuesta
 AA1000AS – Assurance Standard
Metodología para la evaluación del grado de adhesión a AA1000APS.
 AA1000SES – Stakeholder Engagement Standard
Marco a las empresas para la relación con sus grupos de interés

44. IDS - AGBAR

45. 55 Estructura ética

46. LA ÉTICA EMPRESARIAL

47. Nuevo contexto de “necesidad”
LA ÉTICA EMPRESARIAL
 Necesidad de confianza.
 Crecimiento de la complejidad de la empresa y
nuevas demandas.
 Responsabilidad social de la empresa.
 Voluntad de justicia y felicidad de las personas
que trabajan en la organización.

48. Ventajas estratégicas
 Mejora la imagen empresarial.
 Es un criterio diferenciador de la competencia.
 Mayor innovación, desde valores éticos como son la confianza, la
veracidad, el compromiso o la cooperación.
 Genera cohesión cultural, proporcionando una cultura de empresa
fuerte.
 Evita conflictos: disminuye la rotación del personal, el absentismo,
huelgas, etc.
 Evita casos de corrupción, gracias a una política clara que presta
atención a los posibles conflictos de intereses.
 Permite anticiparse a las posibles regulaciones futuras, siendo
proactiva.
 Atrae trabajadores de mayor cualificación.
 Atrae clientes, proveedores e inversores más fieles.
LA ÉTICA EMPRESARIAL
*Fuente: Wiki RSE Fundación ETNOR http://www.etnor.org/mediawiki/?page=mediawiki

49. ¿TENEMOS CLARO LO QUE ES ÉTICO Y LO QUE NO?

50. 0. Introducción . Estructura Ética
1. Código Ético
2. Sistema de Prevención de Riesgos Penales
Índice
3. Actividades realizadas
4. Consultas y notificaciones
Estructura Ética de AGBAR

51. Introducción. Estructura Ética
 Contexto social y político de nuevas exigencias a las empresas
 Numerosos cambios legislativos a nivel nacional refuerzan esta tendencia
(reforma del Código Penal; Ley de Transparencia, acceso a la información
pública y buen gobierno) .Nuevo Código de Gobierno Corporativo CNMV
 El compromiso interno para avanzar en este sentido se manifiesta en
diferentes iniciativas:
 Código Ético y políticas asociadas
 Adhesión Pacto Mundial ONU
 Proyecto Smart Protection
 Plan de Desarrollo Sostenible
 Utilización creciente de sistemas de evaluación
transparente: (Informe de desarrollo sostenible; Proyecto
de certificación SGE21 Aqualogy; Cuestionario RobecoSAM)
Fuente imagen: www.elartedeservir.e

52. Código Ético
Derechos Humanos
Leyes europeas / nacionales / locales
Normativas de aplicación
Acuerdos subscritos /adhesiones
Comités: Ética, LOPD, Igualdad, Prevención de
Riesgos Penales, etc.
Procedimientos y protocolos: acoso, Prevención de
Riesgos Penales, Patrocinio y donaciones, etc.
Actuaciones, hábitos, comportamientos, actitudes
Instrumentos operativos puestos a disposición del equipo
humano para que actúe de acuerdo con las referencias éticas
(consejos prácticos, ejemplos….)
ESTRUCTURA ÉTICA

53. BIEN MAL
Un Código Ético es un documento formal donde se
expresan los valores de la empresa y los compromisos
adquiridos que deben guiar la actividad de las
personas de la organización.
En definitiva, es un documento que manifiesta el
conjunto de valores que guía la conducta de la
organización y orienta a sus miembros en la toma de
decisiones. Fuente: Fundación ÉTNOR
CÓDIGO ÉTICO: DEFINICIÓN

54. “El Grupo espera de sus profesionales que actúen de
acuerdo con los principios éticos establecidos en el Código
ético, en todas las circunstancias y sea cual sea su trabajo o
su grado de responsabilidad e interlocución.
Además el Grupo hará lo posible por extender estos
principios éticos al resto de los grupos de interés con los
que interactúa (empresas proveedoras, empresas
asociadas,…).”
CÓDIGO ÉTICO DE AGBAR (versión 2011)

55. Principios de actuación
CÓDIGO ÉTICO DE AGBAR

56. Grupo
• Equipo
humano
• Empresas
• Accionistas
Mercado
• Clientes
• Proveedores
• Competencia
Entorno
• Comunidad
local
• Medio
ambiente
Ámbitos de aplicación
CÓDIGO ÉTICO DE AGBAR

57. Órganos de gobierno
CÓDIGO ÉTICO DE AGBAR

58. El Sistema de Prevención, Detección y Gestión de Riesgos Penales de Agbar se
enmarca en los principios de buen gobierno de la compañía, y lo conforman un
conjunto de estructuras y procedimientos, y prácticas profesionales necesarios para
guiar el comportamiento de los colaboradores conforme a los principios de
actuación del Grupo.
En este sistema se incluyen:
•El Protocolo de Prevención, Detección y Gestión de Riesgos Penales.
•El desarrollo y/o revisión de Políticas Agbar
Es de aplicación a todo el personal de SGAB y, por medio de acuerdos de adhesión
al Protocolo Interno, a todo el personal de las sociedades filiales españolas.
El sistema de prevención de riesgos penales se conecta y complementa con los
sistemas preventivos ya existentes como gestión de riesgos, control interno y
cumplimiento normativo.
EL SISTEMA DE PREVENCIÓN DE RIESGOS PENALES

59. POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS
Política de relaciones con funcionarios públicos
Política de actuación en el sector privado y conflictos de interés
Política de patrocinio, mecenazgo y colaboración, y
procedimiento asociado de reporting
Protocolo investigaciones internas
DIFUSIÓN - CONCIENCIACIÓN
Entrega trípticos informativos a los empleados (6500)
Campaña de mensajes «pop up» en el ordenador
Recordatorio consideraciones a la emisión/recepción de regalos
(Navidad)
Incorporación de referencia a las políticas aprobadas en:
 Política de viajes Agbar
 Política de selección de personal
 Procedimiento y herramienta soporte a la gestión de notas
de gasto (CSC)
Actividades realizadas

60. FORMACIÓN
Cursos on-line Código Ético y Políticas Agbar
 Más de 4000 convocados en Código Ético y más de 600 en el
módulo de Políticas Agbar
Sesiones formación presencial Políticas Agbar ( F Públicos, S
Privado)
 Realizadas 4 sesiones en Alicante, Barcelona Murcia
 En curso 4 sesiones más
Formación a formadores jefes de planta: materiales para
formación a personal de las plantas que no realiza el curso on-line
COMUNICACIONES ESTRUCTURA ÉTICA
Resolución de dudas y consultas sobre el Código Ético y las políticas
de actuación
Gestión de aprobaciones según el escalado previsto en las políticas
Notificación de posibles incumplimientos al Chief Compliance
Officer
Actividades realizadas
codigoetico@agbar.es

61. Consultas y notificaciones
CONSULTAS
Toda la documentación relacionada con Estructura Ética está disponible en:
 La intranet, en el apartado Estructura Ética
 La carpeta de consulta de los trabajadores del centro de
trabajo (en curso)
Para cualquier duda sobre estas cuestiones, se puede dirigir al/a la
responsable o enviar un mail a codigoetico@agbar.es
NOTIFICACIONES
Si se tiene conocimiento de cualquier actuación que podría ser contraria a
estos principios se debe comunicar al Chief Compliance Officer de Grupo Agbar
a través del mail codigoetico@agbar.es, o enviando un escrito a la atención del
Comité Ético a Torre Agbar (Av. Diagonal 211 08018 Barcelona).
Estas notificaciones son confidenciales, pero no pueden ser anónimas. No se
derivará ninguna represalia para la persona que de buena fe comunique un
posible incumplimiento.

62. GOBIERNO DE LA ÉTICA: FUNCIONES

63. GOBIERNO DE LA ÉTICA: OBJETIVOS

64. ÉTICA Y CULTURA CORPORATIVA

65. LA GESTIÓN ÉTICA EN LA CADENA DE VALOR
 PROVEEDORES: cláusulas contractuales, evaluación aspectos RSC,
auditorías de control, etc.
 ONG/ENTIDADES SOCIALES DESTINATARIAS DE LA ACCIÓN SOCIAL:
formalización de los acuerdos, evaluación y seguimiento del destino de
los fondos, medición del impacto, evaluación de las ONGs (Fundación
Lealtad, etc.)
 EVALUACIÓN DEL RIESGO – PAÍS: Derechos humanos, corrupción, etc.

66. CONCLUSIONES
VÍDEO RESUMENVÍDEO RESUMEN

67. Para que las empresas actúen éticamente es suficiente con que escriban un
código ético y una política corporativa
TEST FINAL: ¿QUÉ HEMOS APRENDIDO?TEST FINAL: ¿QUÉ HEMOS APRENDIDO?
La RSC consiste simplemente en gestionar el riesgo y prevenir malas prácticasLa RSC consiste simplemente en gestionar el riesgo y prevenir malas prácticas
La RSC cuestiona el sistema empresarial y capitalista en sí mismoLa RSC cuestiona el sistema empresarial y capitalista en sí mismo
La RSC consiste en donar dinero a causas sociales y hacer filantropíaLa RSC consiste en donar dinero a causas sociales y hacer filantropía
La RSC se centra en cómo ganan los beneficios las empresas, no en dónde
los invierten
La RSC se centra en cómo ganan los beneficios las empresas, no en dónde
los invierten
La RSC actúa en dos niveles: el individual y el organizativoLa RSC actúa en dos niveles: el individual y el organizativo
Para que las empresas actúen éticamente es suficiente con que escriban un
código ético y una política corporativa
La RSC es poco realista y por este motivo no consigue mejorasLa RSC es poco realista y por este motivo no consigue mejoras
La responsabilidad de las empresas debería venir establecida y regulada por
la ley y el Estado
La responsabilidad de las empresas debería venir establecida y regulada por
la ley y el Estado
La RSC no es la única de las respuestas, pero es una respuesta
indispensable
La RSC no es la única de las respuestas, pero es una respuesta
indispensable

68. Es insostenible ser insostenible….