El documento aborda la importancia del control interno en las empresas, destacando políticas, procedimientos y la evaluación de la eficacia de estos controles. Se enfatiza la identificación de riesgos y la necesidad de sistemas de información y comunicación adecuados, así como metodologías para evaluar la calidad del desempeño de los controles internos. Además, se mencionan objetivos específicos relacionados con la tecnología de la información para garantizar la protección y eficacia operacional.

1. INTEGRANTES : AMANDA JULIANA AVELLA DIANA CAROLINA CORREA MARLEIBI RAMIREZ

2. EL CONTROL INTERNO POLITICAS PROCEDIMIENTOS SEGURIDAD RAZONABLE EN TODAS LAS AREAS DE LA EMPRESA OBJETIVOS

3. COMPONENTES Ambiente de Control Valoración de Riesgos Sistemas de información y comunicación Procedimiento de control Supervisión y Seguimiento de controles

4. FACTORES INTEGRIDAD VALORES ETICOS CAPACIDADES DE LOS EMPLEADOS

5. IDENTIFICACION ANALISIS RIESGOS RELEVANTES CONSECUCION DE OBJETIVOS

7. ANALISIS DE EFICACIA PROCEDIMIENTOS Y POLITICAS QUE ASEGURAN EL CUMPLIMIENTO DE LAS INSTRUCCIONES DADAS APROBACIONES AUTORIZACIONES VERIFICACIONES CONCILIACIONES

8. Es un proceso para valorar la calidad del desempeño del control interno en el tiempo. Implica valorar el diseño y operación de los controles internos establecidos respecto de su existencia, suficiencia, eficacia y aplicación. Conduce a la identificación de controles internos débiles, insuficientes, innecesarios o inexistentes. Incluye actividades de: Análisis - Observación Inspección - Confirmación Comprobación-Interrogación

9. Pruebas de auditoría: La pruebas de auditoría permiten al auditor evaluar de una forma más segura y eficiente tanto los procedimientos de control como los resultados de estos procedimientos. Pruebas de existencia Pruebas de cumplimiento Pruebas sustantivas

10. Ayuda en la evaluación de la eficiencia y eficacia de los sistemas de cómputo y de la gestión administrativa que tiene que ver con el área de informática. Objetivos de control en TI : Proteger la infraestructura tecnológica Apoyar la eficiencia operativa Emplear los recursos de TI adecuadamente Brindar apoyo competitivo Preservar las condiciones de la información

11. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL EN T.I. CONTROLES ESPECIFICOS Áreas o funciones Procesos informáticos Elementos de infraestructura CONTROLES GENERALES

12. Autenticidad Exactitud Totalidad Redundancia Privacidad Registros de auditoria Existencia Salvaguarda de activos Efectividad Eficiencia

13. METODOS DE EVALUACION Para realizar la evaluación del control interno se utilizan los siguientes métodos: Cuestionarios Flujogramas Narrativo o Descriptivo Matrices

14. Se diseñan a base de preguntas que serán contestadas por los funcionarios de la empresa bajo examen

15. Relevan y describen objetivamente la estructura orgánica y procedimientos de las áreas relacionadas con la auditoria.

16. Es la narración procedimientos que se relacionan con el control interno.

17. Ejemplo: Una descripción adecuada de un sistema de contabilidad y de los procesos de control relacionados incluye por lo menos cuatro características: Origen de cada documento y registro en el sistema. Cómo se efectúa el procesamiento. Disposición de cada documento y registro en el sistema. Indicación de los procedimientos de control pertinentes a la evaluación de los riesgos de control.

18. Su uso conlleva el beneficio de permitir una mejor localización de debilidades de control interno