El documento detalla las etapas de un proceso de auditoría, incluyendo formalización, desarrollo e implantación, cada una con sus actividades específicas. En la etapa de desarrollo, se llevan a cabo entrevistas, cuestionarios y visitas para verificar tareas, culminando en informes preliminares y finales. Se enfatiza la importancia de proyectar seguridad, detectar áreas de oportunidad y fomentar el cumplimiento de políticas.

1. Etapas

2. FORMALIZACIÓN (TERMINADA)
ETAPA DE DESARROLLO (EN EJECUCIÓN)
ETAPA DE IMPLANTACIÓN (POSTERIOR)

3. ETAPA DE DESARROLLO
 Es la etapa más importante para el auditor (Ejerce su
función de manera práctica)
 Comienza a ejecutarse el plan aprobado
(formalización)

4. Esta etapa comprende:
 Concertación de fechas entrevistas, visitas,
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cuestionarios
Verificación de tareas
Clasificación de técnicas, herramientas
Aplicación de entrevistas y cuestionarios
Visitas de verificación
Informe Preliminar
Finalización de tareas
Informe final, presentación y aprobación del proyecto

5. Proceso Metodológico
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Concertar citas
Verificar tareas, involucrados
Clasificar técnicas, cuestionarios y herramientas por usar
Efectuar entrevistas
Aplicar cuestionarios
Visitas de Verificación
Informe Preliminar: Visitas, Comentarios documentados, Análisis, Áreas de oportunidad
y alternativas, Recomendaciones y acciones específicas, Plazos de ejecución, Áreas
auditadas
Revisar el informe
Autorizar informe
Entrevistas, cuestionarios y visitas complementarias
Elaborar informe final
Plan general de acciones sugeridas
Aprobación plan de acciones
Presentación del informe
Aprobación de Informe final

6. Objetivos
 Proyectar seguridad y confianza
 Verificar y dar seguimiento a las funciones
 Detectar las áreas de oportunidad
 Verificar debilidades e inexistencias – control y
seguridad
 Impulsar el cumplimiento de políticas

7. MODELO RESUMEN DE
OBERVACIONES Y
RECOMENDACIONES
EMPRESA / DEPARTAMENTO
Areas de Revisión
Técnicas de auditoría utilizadas
Persona entrevistada
Puesto
Fecha de Auditoría
Auditor
Comentarios
observación Recomendación
Función
solución
responsable de la
Acción Inme Corto Plazo Mediano P Largo P solución

8. Productos terminados mínimos
 Lista de personal de informática y usuarios. Fecha y
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hora de entrevistas
Cambios justificados y comentados
Lista de métodos técnicas
Cuestionarios actualizados y documentados
Entrevistas aplicadas al personal
Visitas de revisión y verificación
Documentación de datos relevantes
Actividades pendientes
Hoja de resumen de observaciones y conclusiones