Etapas del Lavado y Etapas en la gestion del riesgo

1. Curso sobre las etapas
del lavado de dinero,
y sus variantes en la
gestión del riesgo.
FACILITADORES:
Lic. Alma Jaqueline Martínez Martínez,
Lic. Elias de Jesús Guirola Henríquez.
DIPLOMADO : “DISEÑO Y PRODUCCIÓN DE CONTENIDO E-LEARNING”
Noviembre, 2021
En el lavado de dinero, el origen del mismo
es ilícito.
El Salvador, Centro América

2. LAVADO DE
DINEROY DE
ACTIVOS
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINEROY DE ACTIVOS
Articulo 4
El que depositare, retirare, convirtiere o transfiriere fondos, bienes o derechos relacionados
que procedan directa o indirectamente de actividades delictivas, para ocultar o encubrir su origen
ilícito, o ayudar a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos a quien haya participado en la
comisión de dichas actividades delictivas, dentro o fuera del país, será sancionado con prisión de
cinco a quince años y multa de cincuenta a dos mil quinientos salarios mínimos mensuales
vigentes para el comercio, industria y servicios al momento que se dicta la sentencia
correspondiente.

3. ETAPAS DEL
LAVADO DE
DINERO
Colocación
•En esta etapa el dinero cuyo origen proviene
de actividades ilícitas es introducido al
Sistema Financiero.
•Para superar esta etapa los lavadores utilizan:
a)Entidades Financieras, b)Establecimiento
financieros no tradicionales, c)Mezclar fondos
lícitos e Ilícitos, d)Compra de bienes de alto
valor pecuniario, e)Contrabando de dinero en
efectivo.
Estratificación
o Intercalación
•En esta etapa el dinero se diluye en diversas
transacciones, lo que hace que se dificulte
determinar su origen ilícito.
•Mecanismos que utiliza el lavador en esta
etapa: a) la conversión del dinero en efectivo
en instrumentos de pago, b) la reventa de los
bienes obtenidos con los recursos en efectivo,
c) Transferencias electrónicas de fondos
Integración o
Inversión
•En esta etapa el dinero ingresa a la economía
de forma legal, puesto que su origen es visto
como licito al haberse obtenido por la venta
de acciones, una transferencia bancaria o la
venta de un inmueble .
•Los métodos utilizados en esta ultima etapa
son: a)Compraventa de inmuebles, Empresas
pantalla y prestamos simulados,
c)Complicidad de las entidades financieras

4. COLOCACION
Esta es la etapa inicial, a través de la cual el lavador de
dinero busca como finalidad ingresar los fondos ilegales -
dinero ilícito- al sistema financiero y otros negocios,
nacionales y en algunas ocasiones internacionales, teniendo
el sumo cuidado de no captar la atención de las instituciones
financieras o de los entes investigativos.
Etapas del
lavado de dinero

5. ESTRATIFICACIONO
INTERCALACION
Esta etapa consiste en la separación que efectúa el
blanqueador de activos de los fondos ilícitos de su fuente
original, por medio de pequeñas y fraccionadas transacciones
de dinero en el sistema financiero, con la finalidad de
desvanecer la transacción original y con ello encubrir el
rastreo documental y contable, así como la fuente y la
propiedad de los fondos económicos provenientes de
actividades delictivas.
Etapas del
lavado de dinero

6. INTEGRACIONO
INVERSION
Es la etapa final para concretar el delito de Lavado de Dinero
y Activo satisfactoriamente, la cual consiste en dar aspecto
legítimo a los recursos provenientes de actividades delictivas,
esto ocurre cuando el dinero se encuentra ingresado en el
Sistema Financiero y Comercial de legal forma, lo que
significa que detectar su origen ilícito se vuelve poco posible,
en el sentido que es más sencillo justificar el origen del
dinero o bienes que ha adquirido el blanqueador de dinero.
Etapas del
lavado de dinero

7. ETAPAS EN LA
GESTION DEL
RIESGO
Diagnostico del riesgo
Identificación del riesgo
Medición y evaluación del riesgo
Control del riesgo
Divulgación y documentación del riesgo
Seguimiento y monitoreo del riesgo
Cada una de estas etapas responde al ciclo de mejora continua PDCA, y debe ejecutarse de forma periódica

8. 1. DIAGNOSTICO DEL
RIESGO
PROBABILIDAD
Muy alto
(5)
50 100 150 200 250
Alto
(4)
40 80 120 160 200
Moderado
(3)
30 60 90 120 1500
Bajo
(2)
20 40 60 80 100
Muy bajo
(1)
10 20 30 40 50
Muy bajo
(10)
Bajo
(20)
Moderado
(30)
Alto
(40)
Muy alto
(50)
IMPACTO
En la etapa del diagnostico del riesgo, debe existir una coordinación directa y acuerdo compromiso mutuo entre
Presidencia, Dirección o Administración superior de la operación a fin de establecer el mecanismo a seguir para la
creación del sistema de gestión.
METODOLOGIA DEL MAPEO DE RIESGO (Mapa de calor)

9. 2. IDENTIFICACION
DEL RIESGO
3. MEDICIÓNY
EVALUACIÓN DEL
RIESGO
Código Evento de Riesgo
Riesgo Inherente (RI) = Valor Probabilidad * Valor Impacto Probabilidad de ocurrencia
Escala Nivel Posibilidad Frecuencia Probabilidad
Muy alta 5 Que ocurra todas las veces Diario Mayor al 90%
Alta 4 Que ocurra la mayoría de veces Mensual Entre el 60% y el 90%
Moderada 3 Posiblemente ocurra varias veces Semestral Entre el 40% y el 60%
Baja 2 Alguna posibilidad de que el
evento ocurra
Anual Entre el 10% y el 40%
Muy Baja 1 Insignificante posibilidad de que el
evento ocurra
Cada 5 años Igual o menor al 10%
En la etapa de la medición y evaluación del riesgo, esta etapa nos servirá para medir la probabilidad o posibilidad de
ocurrencia del riesgo inherente así como el impacto de riesgo originado.
En la etapa de la identificación del riesgo, debe buscarse localizar el riesgo, para lo cual y facilitar su detección se debe
contar previamente con una matriz la cual puede ajustarse acorde a los riesgos localizados en las diferentes áreas de la
operación. Su diseño debe responder a las preguntas ¿Cómo, y porque puede suceder? ¿Qué podría ocasionar que dicho
riesgo suceda?, y su principal objetivo será medir el riesgo inherente o riesgo originado.
Otras técnicas o herramientas para la identificación del riesgo son: la aplicación de entrevista o cuestionarios en la
operación, inventario de eventos, y talleres (Identificar riesgos por medio de lluvia de ideas).

10. 4.CONTROL DEL
RIESGO
Escala Nivel Definición
Inexistente 5 No existen o no se realizan actividades de control que permitan mitigar el riesgo de LA/FT
Débil 4 Existen debilidades con respecto al diseño o implementación del control y se requieren
modificaciones importantes para su mejoramiento
Aceptable 3 Se realizan actividades formales e informales que permiten mitigar o administrar parcialmente
(no de manera preventiva) el riesgo de LA/FT
Moderado 2 Se realizan actividades formales e informales que permiten mitigar o administrar parcialmente y
de manera preventiva, el riesgo de LA/FT
Fuerte 1 Se realizan suficientes actividades que permiten mitigar o administrar totalmente el riesgo de
LA/FT
En la etapa del control del riesgo, debe establecerse Políticas, procesos u/o procedimientos, actividades, roles cuyo fin
sea cumplir con las medidas preventivas establecidas o nuestros objetivos para lograr tal fin.
ESCALA PARA CONTROL DEL RIESGO
Riesgo Residual (RR) = Nivel Riesgo Inherente * Nivel de Calificación delControl
Probabilidad
Muy alta 5 10 15 20 25
Alta 4 8 12 16 20
Moderada 3 6 9 12 15
Baja 2 4 6 8 10
Muy Baja 1 2 3 4 5
Impacto No significativo Menor Medio Mayor Catastrófico
Escala Nivel Definición
Extremo 1 Mayor a 15
Alto 2 Mayor o igual a 10
Moderado 3 Mayor o igual a 5
Bajo 4 Menor a 5
Escala para ubicar el riesgo residual

11. 5. DIVULGACIONY
DOCUMENTACION
DEL RIESGO
En la etapa de la divulgación y documentación del riesgo,
se soporta en las bases que sirven para comunicar y
compartir la información, recomendable en esta etapa la
creación de reportes internos y externos.
Las principales fuentes de donde surgen las alertas de cualquier riesgo en la
operación proviene de cada responsable de área dentro de la empresa quienes
deben informar al Oficial de Cumplimiento sobre cualquier actividad considerada
como sospechosa.

12. 6.SEGUIMIENTOY
MONITOREO DEL
RIESGO
En la etapa del seguimiento y monitoreo del riesgo, Es responsabilidad del Oficial de cumplimiento realizar un
seguimiento efectivo a fin que el sistema de autocontrol y gestión del riesgo se cumpla, debiendo dejar
documentado sus evaluaciones.
Como ejemplo de herramientas para darle cumplimiento al punto seis podemos mencionar: Las consultas en listas
restrictivas, Análisis e investigación de alertas, Evaluaciones realizadas por el ente fiscal y Revisiones periódicas de
los riesgos para determinar si el impacto y probabilidad identificados siguen siendo un riesgo o si existen nuevos,
con este resultado debe ejecutarse un Plan preventivo para la mitigación del riesgo.

13. Siempre Éxitos