El documento presenta una introducción a la auditoría forense. Explica que la auditoría forense es una técnica utilizada para prevenir y detectar fraudes de manera especializada e involucra a contadores, auditores, abogados e investigadores. También describe la informática forense como la ciencia de adquirir, preservar y presentar datos almacenados electrónicamente. Luego, detalla los objetivos de la auditoría forense como identificar fraudes, prevenirlos, recolectar evidencias y brindar soporte técnico.
Auditoría forense como medio para evitar la defraudación tributariaJorge L Garcia O
Presentación sobre la manera de proceder en la auditoria forense en los casos de defraudación tributaria.
Así como la tipología de delitos tributarios comunes.
Instituto Academia de Formación Jurídica Simón Rodríguez
“Enseñanza Jurídica que transforma vidas”.
Somos una institución de Educación de Adultos, que germino legalmente el 17 de Julio del Año 2014, siendo registrada en el Ministerio del Poder Popular Para las Relaciones Interiores y Justicia, Servicio Autónomo de Registros y Notarias y ante los órganos educativos del Estado Venezolano, entre los que destacan el INCES y el Ministerio del Poder Popular para la Educación, dedicada a la formación continua de profesionales en el derecho, preparándolos para entender, comprender y desarrollar exitosamente su ejercicio jurídico.
Estamos ubicados en la Ciudad de Maracay Estado Aragua – Venezuela. www.iafjsr.com.ve
La proliferacion de los escandalos financieros_IAFJSRMauri Rojas
Instituto Academia de Formación Jurídica
“Simón Rodríguez”
“Enseñanza Jurídica que transforma vidas”.
“LIDER EN EDUCACION VIRTUAL JURIDICA”
El IAFJSR es una institución de Educación de Adultos, que germino legalmente el 17 de Julio del Año 2014, siendo registrada en el Ministerio del Poder Popular Para las Relaciones Interiores y Justicia, Servicio Autónomo de Registros y Notariasy ante los órganos educativos del Estado Venezolano,entre los que destacan el INCES y el Ministerio del Poder Popular para la Educación, dedicada a la formación continua de profesionales en el derecho, preparándolos para entender, comprender y desarrollar exitosamente su ejercicio jurídico.
EL IAFJSR; ofrece su programa de Educación, formación y Capacitación Jurídica actualizado y permanente (TALLERES ò CURSOS DE CONTINUACIÒN, CURSOS AVANZADOS ò DE PERFECCIONAMIENTO, CURSOS DE ESPECIALIZACION, DIPLOMADOS, SEMINARIOS CONFERENCIAS y JORNADAS), en las modalidades presencial y OnLine (E-LEARNIG), que permitirán el beneficio para toda la comunidad estudiantil y profesional necesitada del mismo y de la población jurídica interesada en su consolidación en el ejercicio a través de la mejora continua.
EL IAFJSR; a través de la Dirección de Desarrollo de Sistemas, en aras de cumplir con la misión de formar integralmente a la población venezolana y de otros países del mundo y considerando los principios esbozados en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela ha adelantado esfuerzos en la Construcción del Sistema de Educación a Distancia, completamente virtualizada en la modalidad en línea a través del sistema de comunicación internet y canales electrónicos pertinentes, útiles y necesarios en materia de derecho público y privado permitiéndoles a las comunidades adquirir o actualizar, según el caso, conocimientos, habilidades y destrezas en función de su crecimiento individual y el mejoramiento de su comunidad.
Estamos ubicados en la Ciudad de Maracay Estado Aragua – Venezuela. www.iafjsr.com
Métodos de Investigación en los delitos de fraude bancarios y financierosmaggie1958
Los métodos de investigación son aquellos instrumentos que permiten utilizar para identificar y corroborar la actividad delictiva donde el sujeto ha generado dinero para financiar y extender, actividades ilegales y gozar de un estilo de vida derrochador y acumular riqueza. A su vez, permite identificar los bienes obtenidos con dinero provenientes de la actividad ilícita para ser decomisados y confiscados a favor del Estado. REVISTA NACIONAL DE ADMINISTRACION Nº 3 JULIO / DICIEMBRE 2012
La Superintendencia de Banca y Seguros en su lucha contra el Lavado de Activos y la financiación del Terrorismo ha tomado una serie de acciones para evitarlos, siendo supervisados el área de Seguros, teniendo en cuenta la posibilidad de efectuar estas operaciones ilícitas a través de las distintas coberturas.
Entre las personas obligadas a efectuar reportes al respecto se encuentran los Corredores de Seguros, tanto jurídicos como individuales quienes a partir del 1° de Julio del 2016 deberán contar con un Oficial de Cumplimiento.
La Escuela Peruana de Seguros Segurtec, atendiendo la solicitud de un número considerable de Corredores, ha diseñado un Seminario Especializado en LA/FT, el mismo que ponemos a su disposición.
Auditoría forense como medio para evitar la defraudación tributariaJorge L Garcia O
Presentación sobre la manera de proceder en la auditoria forense en los casos de defraudación tributaria.
Así como la tipología de delitos tributarios comunes.
Instituto Academia de Formación Jurídica Simón Rodríguez
“Enseñanza Jurídica que transforma vidas”.
Somos una institución de Educación de Adultos, que germino legalmente el 17 de Julio del Año 2014, siendo registrada en el Ministerio del Poder Popular Para las Relaciones Interiores y Justicia, Servicio Autónomo de Registros y Notarias y ante los órganos educativos del Estado Venezolano, entre los que destacan el INCES y el Ministerio del Poder Popular para la Educación, dedicada a la formación continua de profesionales en el derecho, preparándolos para entender, comprender y desarrollar exitosamente su ejercicio jurídico.
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La proliferacion de los escandalos financieros_IAFJSRMauri Rojas
Instituto Academia de Formación Jurídica
“Simón Rodríguez”
“Enseñanza Jurídica que transforma vidas”.
“LIDER EN EDUCACION VIRTUAL JURIDICA”
El IAFJSR es una institución de Educación de Adultos, que germino legalmente el 17 de Julio del Año 2014, siendo registrada en el Ministerio del Poder Popular Para las Relaciones Interiores y Justicia, Servicio Autónomo de Registros y Notariasy ante los órganos educativos del Estado Venezolano,entre los que destacan el INCES y el Ministerio del Poder Popular para la Educación, dedicada a la formación continua de profesionales en el derecho, preparándolos para entender, comprender y desarrollar exitosamente su ejercicio jurídico.
EL IAFJSR; ofrece su programa de Educación, formación y Capacitación Jurídica actualizado y permanente (TALLERES ò CURSOS DE CONTINUACIÒN, CURSOS AVANZADOS ò DE PERFECCIONAMIENTO, CURSOS DE ESPECIALIZACION, DIPLOMADOS, SEMINARIOS CONFERENCIAS y JORNADAS), en las modalidades presencial y OnLine (E-LEARNIG), que permitirán el beneficio para toda la comunidad estudiantil y profesional necesitada del mismo y de la población jurídica interesada en su consolidación en el ejercicio a través de la mejora continua.
EL IAFJSR; a través de la Dirección de Desarrollo de Sistemas, en aras de cumplir con la misión de formar integralmente a la población venezolana y de otros países del mundo y considerando los principios esbozados en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela ha adelantado esfuerzos en la Construcción del Sistema de Educación a Distancia, completamente virtualizada en la modalidad en línea a través del sistema de comunicación internet y canales electrónicos pertinentes, útiles y necesarios en materia de derecho público y privado permitiéndoles a las comunidades adquirir o actualizar, según el caso, conocimientos, habilidades y destrezas en función de su crecimiento individual y el mejoramiento de su comunidad.
Estamos ubicados en la Ciudad de Maracay Estado Aragua – Venezuela. www.iafjsr.com
Métodos de Investigación en los delitos de fraude bancarios y financierosmaggie1958
Los métodos de investigación son aquellos instrumentos que permiten utilizar para identificar y corroborar la actividad delictiva donde el sujeto ha generado dinero para financiar y extender, actividades ilegales y gozar de un estilo de vida derrochador y acumular riqueza. A su vez, permite identificar los bienes obtenidos con dinero provenientes de la actividad ilícita para ser decomisados y confiscados a favor del Estado. REVISTA NACIONAL DE ADMINISTRACION Nº 3 JULIO / DICIEMBRE 2012
La Superintendencia de Banca y Seguros en su lucha contra el Lavado de Activos y la financiación del Terrorismo ha tomado una serie de acciones para evitarlos, siendo supervisados el área de Seguros, teniendo en cuenta la posibilidad de efectuar estas operaciones ilícitas a través de las distintas coberturas.
Entre las personas obligadas a efectuar reportes al respecto se encuentran los Corredores de Seguros, tanto jurídicos como individuales quienes a partir del 1° de Julio del 2016 deberán contar con un Oficial de Cumplimiento.
La Escuela Peruana de Seguros Segurtec, atendiendo la solicitud de un número considerable de Corredores, ha diseñado un Seminario Especializado en LA/FT, el mismo que ponemos a su disposición.
En este documentos se presentan varios ejercicios propuestos sobre permutas de activos, los cuales también están resueltos y con sus partidas contables.
En gran parte la tecnología ha facilitado el mal hábito de provocar infracciones informáticas, por lo que se debe contar con el personal capacitado dentro de la justicia ecuatoriana para castigar el mal uso de las TICs en conjunto con los profesionales informáticos lo que permitirá combatir esta clase de transgresiones.
En gran parte la tecnología ha facilitado el mal hábito de provocar infracciones informáticas, por lo que se debe contar con el personal capacitado dentro de la justicia ecuatoriana para castigar el mal uso de las TIC’s en conjunto con los profesionales informáticos lo que permitirá combatir esta clase de transgresiones.
EY - Investigación de fraudes y actos irregularesEY Perú
Detalle de los servicios ofrecidos por EY Perú para la investigación y prevención de fraudes y actos irregulares.
Para mayor información, puede visitar nuestra página web:
http://advisory.eyperu.com/investigacioacuten-de-fraudes-y-actos-irregulares.html
"Prueba Pericial y Cadena de Custodia en Crimenes Cibernetticos" del Mah. Hugo Ambosio Bejarano, desarrollada en el III Congreso Internacional de Informática Forense y Hacking Ético, desarrollado en la ciudad de Tarija en Bolivia el Sábado 03 de Mayo del 2014
Continuamos con un nuevo tema relacionado con la Evaluación del Riesgo de Fraude Organizacional, desde el punto de vista de las técnicas de detección para descubrir eventos de fraudes, cuando las medidas preventivas fallan o cuando los riesgos no mitigados se materialicen por controles inadecuados.Tener controles de detección eficaces y visibles, es uno de los mas fuertes elementos de disuasión contra el comportamiento fraudulento .
En la actualidad está cobrando una especial relevancia la ejecución de actividades ilícitas empleando como medio,
u objetivo del delito en sí, una infraestructura telemática o informática. De ahí, la importancia de desarrollar y especializar metodologías de investigación y respuesta ante incidentes, que aporte una elevada capacidad de reacción
ante esta emergente tendencia criminalística.
2. Técnicas de Investigación ForenseTécnicas de Investigación Forense
Informática Forense: Ciencia de adquirir, preservar,
obtener y presentar datos que han sido procesados
electrónicamente y almacenados en un medio
computacional
Auditoria Forense:- Técnica utilizada generalmente para
la prevención y detección de fraudes de una manera
especializada. Proceso estructurado donde intervienen
contadores, auditores, abogados, investigadores,
informáticos entre otros.
3. Auditoria Forense Preventiva.Auditoria Forense Preventiva.
Orientada a proporcionar evaluaciones o
asesoramiento a diferentes organizaciones de
características públicas y privadas respecto de
su capacidad para disuadir, prevenir, detectar y
proceder frente a diferentes acciones de fraude.
Pueden desarrollarse las siguientes acciones
preventivas:
1. Programas y controles anti fraude,
2. Esquemas de alerta temprana de
irregularidades,
3. Sistemas de administración de denuncias.
4. Auditoria Forense Detectiva.Auditoria Forense Detectiva.
Orientada a identificar la existencia de
fraudes mediante una profunda
investigación llegando a establecer entre
otros aspectos los siguientes:
Determinar la cuantía del fraude
Efectos directos e indirectos
Posible tipificación
Presuntos autores
Cómplices y encubridores
5. Objetivos de la Auditoria ForensObjetivos de la Auditoria Forens
Identificar y demostrar el fraude o el ilícito perpetrado.
Prevenir y reducir el fraude
Participar en el desarrollo de programas de prevención
de pérdidas y fraudes.
Participar en la evaluación de sistemas y estructuras de
control interno.
Recopilar evidencias aplicando técnicas de investigación.
En el caso de organizaciones gubernamentales, brindar
soporte técnico (evidencias sustentables)
6. Técnicas de investigación.Técnicas de investigación.
Técnicas de verificación ocular
Técnicas de verificación verbal
Técnicas de verificación escrita
Técnicas de verificación documental
Técnicas de verificación física
Técnicas de verificación informática
7. Auditoria Informática ForenseAuditoria Informática Forense
Documentación y Resultados
Informe Técnico Informe Pericial
Análisis de Evidencias
Reconstrucción Respuestas
Preservación de evidencias
Almacenamiento Etiquetado Cadena de Custodia
Recopilación de Evidencias
Recuperar la Operación Técnicas de Investigación
Identificación del incidente
Identificación de los procesos