El documento describe el proceso de due diligence realizado para la compra e integración de dos bancos. El banco comprador realizó una evaluación exhaustiva de los recursos humanos, finanzas y operaciones de la filial en menos de 40 días. Esto permitió diseñar un plan de transición y desarrollo ejecutivo para gestionar la integración de manera efectiva y cuidando el bienestar de los empleados evaluados. El proceso proporcionó información clave sobre el talento para tomar decisiones acertadas.

1. Due DiligenceSERGIO PALMA YUVINSA CHARMIN

2. Due diligence etimológicamente
 Due diligence es una expresión del inglés se
traduce como:
“comprobaciones debidas, diligencia debida
o ‘auditoría de compra”
 Se refiere a la investigación que se hace
sobre una persona o empresa previamente a
la firma de un contrato o inversión.

3. ¿Qué es Due Diligence?
 Una due diligence será, entonces, todo
aquel proceso de investigación o auditoría
que se realiza en torno a la empresa o
persona con la cual un potencial
comprador o inversor realizará un negocio.
Consiste, por lo tanto, en una minuciosa
revisión y análisis de todos sus registros
financieros.

4. ¿Para qué se emplea?
 Due diligence; se emplea para conceptos que impliquen la investigación de
una empresa o persona previa a la firma de un contrato o una ley con cierta
diligencia de cuidado. Puede tratarse de una obligación legal, pero el término
comúnmente es más aplicable a investigaciones voluntarias.
• Un ejemplo habitual de "due
diligence" en varias industrias es el
proceso por el cual un comprador
potencial evalúa una empresa
objetivo o sus activos de cara a una
adquisición.

5. ¿Para qué sirve?
Llevar a cabo este tipo de investigación contribuye significativamente a una
toma de decisiones informada al optimizar la calidad y cantidad de
información disponible de quienes toman estas decisiones y al asegurar que
esta información sea usada sistemáticamente para deliberar de una manera
reflexiva la decisión en cuestión y todos sus costos, riesgos y
beneficios. *
* Hoskisson, Robert E.; Hitt, Michael A.; Ireland, R. Duane (2004). Competing for
Advantage. Thomson/South-Western. p. 251. ISBN 9780324273434.

6. Objetivo del Due Diligence
De modo que el objetivo de la due
diligence es confirmar si, en términos
económicos, la empresa o persona con la
cual se va a cerrar la transacción
comercial se encuentra en una situación
consonante con aquella referida en el
acuerdo.
Principalmente, evaluar los costos, riegos y beneficios de la
adquisición.

7. El proceso…
Durante la due diligence son tomados
en cuenta todos aquellos factores que
pueden afectar la entidad, por lo tanto
son analizados todos los informes,
estudios, documentos e investigaciones
independientes que resulten pertinentes
para determinar la situación de una
empresa y su valor.

8. El proceso…
 La información obtenida durante las comprobaciones debidas es de enorme
importancia ya que tiene gran influencia sobre si la inversión o adquisición
es adecuada o no para el comprador o inversor.
 Dependiendo de la legislación de cada país, due diligence puede hacer
referencia a una obligación legal o a una investigación independiente.

9. ¿Cómo finaliza?
Tras realizar toda la fase de investigación, el
proceso de due diligence finalizará con la
elaboración de un informe por parte de los
responsables en la que se detallarán los
aspectos comerciales, tecnológicos,
contables y laborales, entre otros, que se
hayan examinado con su correspondiente
revisión.

10. ¿Cómo finaliza?
Es importante, en este aspecto, destacar
que los responsables del proceso no sólo
van a realizar un diagnóstico o una
representación de la imagen de la
compañía examinada sino que también
añadirán una interpretación de todo ello
para asesorar al comprador acerca de las
decisiones que, bajo su punto de vista,
deberían tomarse para que la transacción
sea adecuada, oportuna y conveniente.

11. La importancia de realizar Due Diligence
 Su importancia destacada se
concreta en que puede aportar al
comprador una imagen fiable de la
situación real de la compañía para, a
partir de ello, y con el asesoramiento
facilitado, poder impulsar cambios
necesarios para mejorar la dirección,
la comunicación o la reducción de
costes, etc. asi llegar a lograr un
mayor crecimiento económico y
productivo de la empresa.

12. Tipos de Due Diligence
 Derivados de la operación principal, establecen la situación de determinadas
áreas claves del negocio. Son los siguientes:
 Legal: Comprueba la situación legal de la sociedad en materia corporativa,
contractual, patrimonial, administrativa, de propiedad industrial e intelectual,
entre otras.
 Laboral: Analiza de la adecuación de la empresa a la legislación laboral vigente.
Además, supervisa la formalidad, la seguridad social, los sistemas de
retribución, los convenios colectivos, y los planes de seguros y pensiones.
 Financiera: Mide las oportunidades y riesgos financieros desde la viabilidad de
la empresa. También revisa la generación de flujos de caja, el endeudamiento,
la inversión, el financiamiento y los vencimientos.

13. Tipos de Due Diligence
 Fiscal: Evalúa la capacidad de la empresa para cumplir obligaciones tributarias,
fraccionamientos, planes financieros, contingencias fiscales y observaciones de
la administración tributaria.
 Medioambiental: Prevé los potenciales riesgos ambientales y estudia las
decisiones planteadas para afrontarlos.
 Comercial: Involucra el análisis de la competencia y el conocimiento de la
dinámica comercial del sector. Además, se mide el tamaño del mercado para
determinar qué posicionamiento y participación tiene la compañía del mismo.
 De sistemas de información: Verifica la tecnología empleada por la empresa, la
adecuación de los sistemas de información al negocio y su compatibilidad para
la fusión de plataformas.
 Como vemos, se trata de un proceso complejo que involucra a varias áreas. Su
fin es concretar una transferencia que satisfaga a ambas partes en lo
económico, y que contribuya a la continuidad del negocio

14. El caso de Due
Diligence
CAPACIDAD EN LA INTEGRACIÓN DE DOS BANCOS

15. ¿Cómo se hace Due Diligence?
 Las directrices de la operación de compra de
la empresa
 El plazo obligatorio para entregar la
información requerida a la empresa que
solicita el Due Diligence
 El compromiso de confidencialidad por parte
del comprador
 El compromiso a no realizar una compraventa
o transacción similar por parte del comprador
Cuando el comprador y vendedor de una sociedad llegan a un acuerdo,
se realiza una Carta de Intenciones. Este documento recoge:

16. Etapas del proceso de Due Diligence
 La Due Diligence se realiza en cuatro etapas:
Etapa inicial: El comprador debe indicar las
directrices y objetivos de la compra. También
debe elegir a los abogados, auditores o
consultores que se encargarán del estudio de
las diferentes áreas de la sociedad o empresa a
comprar. Por su parte, el vendedor deberá fijar
un calendario de acción, conocer al comprador,
el motivo de la compra y el precio de la
transacción, delimitar el objetivo del trabajo y
aceptar la propuesta de servicios.

17. Etapas del proceso de Due Diligence
Etapa 2. Se refiere a la recogida y análisis de la
información de la Due Diligence sobre la
empresa a comprar que abarca el análisis fiscal,
legal y laboral, el análisis financiero y el análisis
medioambiental. No obstante, el comprador
podrá obtener información, si se lo permite el
vendedor, sobre el Registro Mercantil donde
está inscrita la empresa que se quiere adquirir,
Hacienda, certificados de la Oficina Española de
Patentes y Marcas, certificados de la Tesorería
General de la Seguridad Social y licencias
administrativas.

18. Etapas del proceso de Due Diligence
Etapa 3. Es la fase de la confirmación de
datos y conclusión. Se suele establecer
un calendario de reuniones entre el
vendedor y comprador de la empresa
para resolver dudas sobre la información
recogida en el Due Diligence, hasta
llegar a una conclusión final.
Etapa 4. Redacción final del informe de
Due Diligence

19. Caso de compra e integración de
Bancos mediante Due Diligence
Un banco nacional compra las operaciones
de la filial local de un banco global.
La expectativa era tomar decisiones
acertadas de cobertura de estructura y
diseñar un plan de transición y desarrollo
ejecutivo de corto plazo, para el momento
de la integración legal y física de las
entidades.
Este caso ejemplifica una mejor práctica en los procesos de
compra e integración de compañías:

20. Caso de compra e integración de
Bancos mediante Due Diligence
Como es requisito en muchos de estos
proyectos, el proceso debía ocurrir con el
mayor cuidado de las personas evaluadas y
evitando conflictos gremiales potenciales.
La necesidad era contar con un mapa claro respecto del
reservorio de talento ejecutivo, cómo estaba distribuido en
ambas organizaciones y cuáles eran los flujos esperados de
evolución, tanto para las decisiones de selección iniciales como
para el plan de desarrollo.

21. Caso de compra e integración de Bancos
mediante Due Diligence
 La realización de todo el proceso en menos de 40 días.
 La gestión cuidadosa de los ejecutivos evaluados, quienes recibieron un trato contenedor y una
retroalimentación útil para manejarse asertivamente en un contexto de alta incertidumbre
 La provisión de reportes organizacionales e individuales dirigidos enteramente a la toma de
decisiones y el planeamiento estratégico del talento.
• Los principales logros de esta intervención fueron: