El documento describe el procedimiento para realizar un arqueo de caja, que incluye contar el efectivo recibido por el cajero de manera sorpresiva para verificar que se haya contabilizado todo correctamente, utilizando un formato autorizado y realizando un segundo conteo si existen diferencias iniciales.

1. Recuento físico
De las
transacciones
de efectivo
ARQUEO DE CAJA
Comprobar si se
ha contabilizado
todo el efectivo
recibido

2. Por el cajero
Auditores o
ejecutivos
asignados
Suelen efectuarse
en fechas no
previstas por el
cajero

3. Procedimiento
• Debe ser custodiada por una persona
responsable.
• Debe contar con el acta de responsabilidad y
custodia.

4. • El arqueo debe ser realizado por una
persona del área de contabilidad o
auditoria interna de manera sorpresiva.
• Deberá contar con el formato de arqueo
de caja autorizado por la empresa.
• El llenado debe ser con bolígrafo.
• En caso de tener diferencias respecto al
monto que debe tener la caja, debe
realizarse un segundo conteo.

5. • Si persisten las diferencias se elaborara
una aplicación de responsabilidades, en
donde el cajero deberá cubrir las
diferencias con su dinero, el acta debe
ser firmada por de común acuerdo por el
responsable de la caja, la persona que
realizo el arqueo y por un funcionario
competente para vigilar el cobro de las
diferencias.
• Debe redactar un memorando.