Este documento presenta un estado de fuentes y usos de fondos de la empresa "SHIKIMU" S.A.C. para los años 2012 y 2013. Muestra que hubo un aumento en el efectivo, cuentas por cobrar, existencias e inmovilizaciones financieras, inmuebles, maquinaria y equipo e intangibles, lo que significa que se usaron fondos para esas áreas. También hubo un aumento en proveedores, lo que fue una fuente de fondos. La empresa tiene la capacidad de generar flujos de efectivo futuros y cu

1. UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
1
INTEGRANTES:
Nombre y Apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio
Cabanillas Gonzales Marita
Chacon Basagoitia Augusto
Del Aguila Ramirez Dennis Bryam
(COORDINADOR)
Palacios Miñano Jessica July
Quispe Valverde Maria Yamali
Reyes Cabanillas Francia
DOCENTE:
Dr. Jenry Hidalgo Lama
Trujillo, Agosto 2014

2. ESTADO DE FUENTES DE FONDOS Y ESTADO DE USOS
DE FONDO
EMPRESA “SHIKIMU” S.A.C
El objetivo de este trabajo es dar a conocer de dónde provinieron los recursos de la
organización en un periodo determinado (origen de fondos) y que destino se dio a tales
recursos (aplicación de fondos), así como su actividad y la aplicación y distribución que se
hizo de estos recursos en el mismo periodo.
BALANCES TOTAL VARIACIONES VAR. CIRCULANTE VAR. CAPITAL FIJO
CUENTAS 2012 2013 AUMENTO DISMINUCIÓN USOS FUENTE USOS FUENTE
ACTIVO CIRCULANTE
Caja y bancos 60,598 82,662 22,064 22,064
Clientes 416,317 494,214 77,897 77,897
Otros deudores
Existencias 567,477 614,559 47,082 47,082
Otros activos corrientes 6,187 7,314 1,127 1,127
ACTIVO FIJO
Inmovilizaciones financieras 77,870 87,870 10,000 10,000
Instalaciones
Terrenos y construcciones
Gastos establecimiento
Inmuebles, maquinaria y equipo 1,165,852 1,235,631 69,779 69,779
Intangibles 5,473 7,675 2,202 2,202
Otros activos no corrientes 137,037 30,818 106,219 106,219
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Estado de usos de fondo
ACTIVO CORRIENTE:
En la empresa “SHIKIMU” S.A.C se da a conocer un aumento en el rubro de efectivo lo
que significa, que se están usando recursos para acumular en caja y bancos, lo cual
generalmente constituye un uso transitorio de fondos.
Observamos también que hay un incremento en las cuentas por cobrar que significa, que
se han entregado a los clientes recursos (productos) y que la contrapartida en efectivo no
TOTAL ACTIVO 2,436,811 2,560,743
se ha recibido todavía.
También se aprecia un aumento en las existencias, esto se debe a que se utilizaron recursos
para su adquisición.

3. BALANCES TOTAL VARIACIONES VAR. CIRCULANTE VAR. CAPITAL FIJO
CUENTAS 2012 2013 AUMENTO DISMINUCIÓN USOS FUENTE USOS FUENTE
Inmovilizaciones financieras 77,870 87,870 10,000 10,000
Instalaciones
Terrenos y construcciones
Gastos establecimiento
Inmuebles, maquinaria y equipo 1,165,852 1,235,631 69,779 69,779
Intangibles 5,473 7,675 2,202 2,202
Otros activos no corrientes 137,037 30,818 106,219 106,219
BALANCES TOTAL VARIACIONES VAR. CIRCULANTE VAR. CAPITAL FIJO
CUENTAS 2012 2013 AUMENTO DISMINUCIÓN USOS FUENTE USOS FUENTE
PASIVO CIRCULANTE
Créditos bancarios a corto
Proveedores 480,563 596,088 115,525 115,525
Otras deudas a corto plazo
Tributos por pagar 20,093 2,728 17,365 17,365
Otros pasivos corrientes 130,481 100,614 29,867 29,867
PASIVO FIJO
Empréstitos
Amortización acumulada
Resultados periodo 902,556 953,521 50,965 50,965
Deudas a largo
Capital 496,960 496,960
Otros pasivos no corrientes 406,158 410,832 4,674 4,674
3
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO:
De igual manera observamos que tanto en las inmovilizaciones financieras, inmuebles,
maquinaria y equipo e intangibles hubo un aumento porque se utilizaron recursos para su
adquisición.
Mientas que a diferencia de las cuentas anteriores, observamos que en otros activos no
corrientes es una fuente, ya que hay una disminución, por que dichos activos se
vendieron.
Estado de fuentes de fondo
En el caso de los pasivos en la parte de proveedores apreciamos que es una fuente, esto se
debe a que hubo un incremento en esta cuenta ya que tuvimos más financiación.
Mientras que en el caso de los tributos por pagar y otros pasivos corrientes se aprecia una
disminución a la cual la consideramos un uso, este se debe a que la empresa ha optado por
cubrir esos pasivos con sus fondos.
TOTAL PASIVO 2,436,811 2,560,743 277,383 277,383 195,402 115,525 81,981 161,858
VAR. CIRCULANTE-FONDOS 79,877 79,877
195,402 195,402 161,858 161,858

4. 4
Conclusión:
La empresa “SHIKIMU” S.A.C tiene la capacidad de generar flujos futuros de efectivo. Así
mismo vemos que contamos con la capacidad de poder cumplir las obligaciones de la
empresa. Por ende vemos que tenemos el financiamiento interno y externo necesario.