El documento describe las fuentes y usos del capital de trabajo de una empresa. Las fuentes incluyen las operaciones normales a través de la depreciación y amortización, las utilidades de inversiones temporales, la venta de activos fijos u otros activos no circulantes, y las aportaciones de los propietarios. Los usos incluyen el pago de cuentas por pagar y gastos normales, pérdidas operativas, el retiro de pasivos a largo plazo, y la creación de fondos para jubilaciones, recompra de acciones o